Как называется разница курса валют

Кто в ответе за разницу? Разброс между покупкой и продажей валют достигает 11 рублей

В России увеличился спред, но не кулинарный, а биржевой. Так называется разница между продажей и покупкой валют. На фоне ослабевшего рубля банки устанавливают курс покупки и продажи долларов и евро кто во что горазд. Иногда разница вырастает до 11 рублей. Хочется пожаловаться, но некому: Банк России ещё в 2010 году разрешил участникам рынка самостоятельно устанавливать разницу спреда. «Выберу.ру» выяснил, насколько законна попытка кредиторов заработать на разнице курсов и кто из крупных банков торгует валютой с большой разницей.

В свете событий что только не влияет на стоимость рубля и валюты: нефть — влияет, пандемия коронавируса — влияет, ключевая ставка Банка России — тоже влияет. Даже запасливые граждане, которые бросились пополнять домашние котомки гречкой, творят своими руками инфляцию и ослабляют национальную валюту. Сказывается на волатильности и русская народная забава — покупка долларов на пике курса. Чем это плохо и к каким ошибкам приводит, «Выберу.ру» писал в материале «Почему мы меняем валюту неправильно?».

Сначала скучаешь по доллару за 30 рублей, а потом с теплотой вспоминаешь, когда он стоил 65 рублей. Фото: joyreactor. cc.

За что купил, за то не продаю

Если вы следили за курсами валют до обвала мировых рынков и скачка курса доллара, видели, что разница между покупкой и продажей валюты (спред) достигала 1−1,5 рубля. Сегодня на рынке можно наблюдать огромную разницу спреда – «Известия» выяснили, что в некоторых банках разброс все 11 рублей.

По информации «Выберу.ру», на 17:36 23 марта (мск) Россельхозбанк покупает доллары по 79,25 руб., продаёт — по 82,25 рублей. Покупка-продажа «американца» в Альфа-Банке — 78,98 и 80,98 рублей, у Росбанка — 77,86 и 81,88 рублей. В Сбербанке «долларовый» спред — 3,59 рубля, курс покупки и продажи – 77,93 и 81,52 рублей. Практически такой же курс у Райффайзенбанка — 77,23 за покупку и 82,43 за продажу. «Тинькофф банк» покупает доллары за 79,4 рубля, продаёт – за 80,25 рублей. Спред меньше рубля — 0,85 копеек.

У «Абсолют Банка» разница в курсах — 5 рублей: 77,00 и 83,00, у Газпромбанка — 8,88 рублей: 76,26 и 85,14 рублей соответственно. Высокий спред показывает ВТБ — 75,8 и 84,4 рубля. «Разброс» в Московском кредитном банке — ровно 10 рублей, 74,5 и 84,5. Самая большая разница среди «топовых» банков у «ЮниКредит Банка» — спред 11,54 рубля, покупка — 74,25, продажа — 85,79 рублей.

Наглядный пример спреда. Фото: livekuban.ru.

Отследить актуальные курсы валют и выбрать оптимальный можно в специальном разделе «Выберу.ру». Данные ведущих банков обновляются каждые полчаса.

Зачем банкам спред?

Кредиторов нельзя однозначно обвинить в попытке заработать на разнице курса. С одной стороны, по инструкции Банка России № 136-И от 2010 года, финансовые организации могут самостоятельно устанавливать разницу при покупке и продаже валюты. С другой стороны, спред сдерживает ажиотаж населения при колебании курса валют. Центробанк РФ пока не видит нужды в верхней планке рубля и заявляет, что курс национальной валюты «плавающий».

Что делать тем, кто хочет немного заработать на разнице курсов? Открыть брокерский счёт. Покупать и продавать валюту с помощью брокерского счёта выгоднее, чем по розничному курсу. Брокерский счёт максимально приближен к курсу валют ЦБ. Например, «Тинькофф банк» заявляет, что в приложении «Тинькофф Инвестиции» можно купить валюту по биржевому курсу 79,9 рублей за доллар, евро — 86,31 рублей. Но, если вы не знаете правил игры на бирже и не готовы принять на себя возможные риски, лучше брокерский счёт не открывать.

Покупайте валюту «оптом» — банки устанавливают более выгодный курс для клиентов, которые покупают, например, от 1000 долларов. Так получается дешевле.

Ещё один способ выгодно обменять большую «партию» валюты — договориться с банком и «заморозить» курс специально для вас. Например, у вас есть 10 000 долларов, которые вы хотите продать кредитору по выгодному курсу. Можно позвонить в банк, узнать текущий курс валют и курс, который банк собирается установить в ближайшее время. Если новое значение будет слабым и невыгодным для вас, попросите банк «заморозить» курс специально для вашей сделки. Помните, что сумма — приоритетный фактор, на мелкие сделки банк не согласится. И последнее слово всегда окажется за финансовой организацией.

Курсовая разница

Термин «курсовая разница» определяется специалистами как сумма, которая образовалась в результате изменения курса рубля или любой другой национальной валюте к иностранной во время начала и окончания конкретной операции.

Следует отметить, что разница в курсах в большинстве случаев возникает как последствие следующих экономических ситуаций:

• инфляции;
• активной торговле на валютном рынке;
• изменение курса одних иностранных денег относительно к другим.

В основном курсовая разница особенно возникает в учетах компаний, которые проводят импортную и экспортную деятельность. Специалисты отмечают, что в случае оплаты товара 100 % валютным авансом, переоценка продукции, конечно же, не потребуется.

Курсовая разница образуется именно тогда, когда организация осуществляет пересчет денежных средств в валюте, а также задолженностей, которые необходимо погашать. В случае внесения аванса за товар, а только после его отгрузки выплата основной суммы наблюдается самая непростая и сложная ситуация при расчете курсовой разницы.

Согласно законодательству РФ такой пересчет осуществляется на:

• дату поступления иностранных денежных средств иностранных государств, ценных бумаг в кассу компании или выдачи их из кассы;
• дату зачисление денег на счет организации в валюте другой страны или списания их с банковского счета компании в иностранной валюте;
• дату признания расходов после осуществления покупки материально-производственных запасов;
• дату окончательно утверждения авансового отчета;
• дату признания расходов компании в иностранных денежных средствах;
• дату признания расходов в результате конкретной приобретенной услуги.

Варианты расчета курсовой разницы

Специалисты утверждают, что вышеуказанную сумму можно рассчитывать только в два способа:

• ежедневно (по мере поступления и совершения хозяйственных операций;
• ежемесячно (курсовая разница определяется за все отчетное время в конце периода. Для этого важно сопоставить остатки по счету, где ведется учет обязательств и имуществ, рассчитанные согласно текущему курсу и курсу, который существует на дату составления вышеуказанной отчетности или конец месяца).

Именно второй вариант является более оптимальным.

Виды курсовой разницы:

• положительная (курс валют увеличивается);
• отрицательная (отмечается тенденция к снижению курса иностранной валюте).

• в случае дебиторской задолженности положительные курсовые разницы – это доход (имеется в виду счет 91.01), для кредиторской – расход (то есть счет 91.02);
• отрицательные курсовые разницы при дебиторской задолженности – это расход (имеется в виду счет 91.02), для кредиторской — доход (то есть счет 91.01).

Если наблюдается рост курса иностранных денег к рублю, то положительные курсовые разницы наблюдаются по активным счетам бухгалтерской отчетности (например, по дебиторской задолженности в валюте иностранных государств, остаткам денег на валютных счетах, краткосрочным ценным бумагам).

Отрицательные курсовые разницы образуются по кредиторской задолженности, то есть по пассивным счетам.

Если наблюдается снижение курса валюты иностранных государств к рублю, то положительные курсовые разницы наблюдаются именно по пассивным счетам, а отрицательные – возникают по активным.

Как рассчитывается курсовая разница?

При расчете вышеуказанной величины специалисты советуют исходить из официального курса Центробанка. При этом не следует учитывать курс валюты на межбанковском валютном рынке. Просто между этими курсами существуют очевидные расхождения.

Формула для расчета вышеуказанной величины:

Курсовая разница = (курс 1 (курс Центробанка на момент первоначальной оценки) – курс 2 (курс Центробанка на момент расчета курсовой разницы) * СВ (сумма в валюте на момент исчисления вышеуказанной величины)

В результате данного расчета курсовая разница может быть:

• отрицательной (КР меньше 0);
• положительной (КР больше 0);
• отсутствовать (если КР равна 0).

Области практического применения

В результате осуществления следующих операций возникает курсовая разница:

• получение финансовых инвестиций в деньгах иностранных государств;
• приобретение или продажа товара, сырья, различных услуг;
• валютные операции с ценными бумагами;
• возмещение расходов работникам компании или определенного предприятия за период командировок за границей;
• операции продажи или купли иностранной валюты.

Следует отметить влияние курсовой разницы при осуществлении внешнеэкономических операций, которые обусловлены довольно-таки длительными сроками исполнения. Специалисты отмечают, что при правильном прогнозировании изменения курса валют, можно удачно и прибыльно научится извлекать выгоду из курсовой разницы при проведении операций с ценными бумагами. Такой феномен характеризуется как «курсовая прибыль». Специалисты также обращают внимание, что не стоит забывать о возможности курсовой потери в случае понижения курса валют.

Курсовая разница в условиях биржевого рынка

Специалисты рекомендуют заключать сделки на определенный срок, при этом включая в договорное соглашение такое условие, как пункт о валютной оговорке. Поскольку вышеуказанное условие поможет в случае резкого снижения курса валюты или ее обесценивания уберечь себя от существенных курсовых потерь.

С целью извлечения существенной курсовой прибыли для осуществления успешных операций с ценными бумагами, важно хорошо анализировать ситуацию, что сложилась на биржевой площадке, относительно крупных предприятий и монополий.

Как правильно покупать валюту

В последние дни рынок валюты демонстрировал головокружительную динамику, и у многих сработал рефлекс «бежать в обменник». Для кого-то это способ защитить свои сбережения, кто-то запасает доллары перед отпуском. Банки.ру поможет купить валюту с максимальной выгодой для вас.

Самый очевидный способ купить валюту — действительно отправиться в обменник или в отделение какого-либо банка и приобрести там доллары или евро. На портале Банки.ру можно сравнить курсы валют, которые предлагают разные кредитные организации, и выбрать наиболее выгодный. Чтобы обменять сумму от 40 тыс. рублей, потребуется пройти процедуру идентификации личности, предъявив паспорт и заполнив анкету, форма которой установлена ЦБ.

Тут стоит учитывать, что во время сильной волатильности, пока вы добираетесь до выбранного отделения, курс может поменяться. Некоторые банки предлагают воспользоваться услугой бронирования курса. Таким образом можно застраховаться от внутридневного колебания курса и гарантированно получить необходимую валюту в полном объеме.

Как и все коммерческие организации, банки руководствуются законами спроса и предложения. Когда за валютой устремляется множество людей, это становится поводом увеличить спред (разницу) между курсами покупки и продажи.

Второй способ — приобретение валюты через интернет-банк. Чтобы приобрести валюту через интернет-банк, потребуется открыть валютный счет, затем пополнить его и при необходимости привязать карту. Перед совершением перевода банк продемонстрирует курс валюты. Вся операция займет несколько минут. Достаточно лишь нажать несколько значков и ввести сумму покупки. Если деньги потребуются наличными, можно будет снять их либо со счета в кассе вашего банка, либо с карты в банкомате. Предварительно надо посмотреть, какие банкоматы выдают валюту.

Третий способ — использовать сервисы, которые предлагают услугу покупки валюты онлайн. Это нечто среднее между первым и вторым способом. Непосредственно операцию покупки вы совершаете в Интернете, расплачиваясь своей картой. Процесс ничем не отличается от покупок в онлайн-магазинах. После совершения онлайн-покупки деньги можно получить в одном из отделений банков-партнеров в любое удобное время. Можно покупать валюту частями (когда есть возможность), а забрать наличные за один поход в банк. Деньги можно получить в течение трех лет с момента совершения операции. А если передумали получать наличные, на сайте есть опция отмены операции и возвращения денег на карту.

Такие сервисы удобны для тех, кто ищет более выгодный курс, нежели предлагаемый «родным» банком, но не готов ехать в обменник с энной суммой наличных денег.

Четвертый способ — купить на бирже. Если вы планируете приобрести иностранную валюту на значительную сумму, стоит разобраться в том, как это сделать на бирже. Покупка по биржевым курсам, как правило, выгоднее, нежели по тем, что устанавливают банки в своих отделениях. Чтобы получить доступ непосредственно к валютному рынку, потребуется заключить договор на брокерское обслуживание с уполномоченным предоставлять подобные услуги брокером. После заключения договора брокер открывает брокерский счет, на который надо будет перевести деньги с банковского счета. Удобнее всего, когда оба счета открыты в одном банке. После этого, получив специальное приложение, вы сможете проводить операции на торгах в режиме реального времени. Приобретенная валюта моментально поступит на ваш счет, и вам останется только перевести ее на банковский. За услуги брокера придется заплатить комиссию при совершении покупки, а также комиссию за вывод денег на банковский счет. Некоторые банки предлагают своим премиальным клиентам услугу покупки валюты на бирже. В этом случае все операции за вас проделает менеджер банка.

Вывод: «Бежать в обменник» в прямом смысле этого слова — не самый лучший способ приобретения валюты. В интернет-банке это можно сделать за считаные минуты, не тратя время на перемещения по городу. Одновременно можно воспользоваться и другими банковскими услугами. Например, открыть валютный вклад или заказать валютную карту с начислением процентов на остаток по счету.

Покупка и продажа иностранной валюты: проводки, курсовые разницы

Организации, которые тесно связаны с экспортом/импортом товаром, как правило, открывают валютный счет в банке. Это необходимость возникает в связи с тем, что все экспортно-импортные операции осуществляются в иностранной валюте, которая как раз и хранится на валютных счетах.

В статье подробнее поговорим об открытии валютных счетов, как происходит учет операций на валютных счетах, покупка и продажа валюты, разберем соответствующие проводки по валютным счетам, бухучет курсовых разниц, возникающих при пересчете валюты, а также разберемся, что такое переоценка валютных счетов. Для учета операций по валютному счету используется 52 счет бухгалтерского учета.

Валютный счет открывается в кредитной организации (банке), которая имеет соответствующее разрешение на ведение валютных операций. Как правило, для каждого вида валюты открывается отдельный счет. Наиболее распространены счета в долларах и евро.

Открытие валютного счета в банке

Прежде всего, необходимо собрать определенный пакет документов, одним из которых является заявление по установленному образцу. Остальные документы аналогичны документам при открытии обычного расчетного счета в рублях. После того, как необходимые документы собраны, они предоставляются в банк, при этом заключается договор банковского счета, в котором отражаются права и обязанности сторон.

Об открытии валютного счета необходимо уведомить налоговый орган в установленный законодательством срок.

Открытие валютного счета в банке означает, что для организации открыты два счета: транзитный валютный и текущий. Первый из них предназначается для отражения всех сумм в иностранной валюте, зачисляемых в пользу организации. Текущий валютный счет отражает реальное количество валюты, которое имеется у предприятия и которое оно может тратить. Транзитный счет – промежуточный между счетами других организаций и текущим валютным счетом предприятия. Сначала валюта проходит через транзитный валютный, а потом уже попадет на текущий валютный счет организации.

Основной документ, который регулирует валютные операции – это Федеральный Закон от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Для того, чтобы осуществлять торговлю в иностранной валюте организация должна ее закупать/продавать, выполнять эти операции можно только с помощью банков, которые имеют на это разрешение. Разберемся подробнее, как происходит продажа и покупка иностранной валюты.

Покупка валюты

При покупке иностранных товаров организация расплачивается за них в иностранной валюте, при этом перед организацией встает вопрос о ее покупке. Также валюта может понадобиться и в том случае, если работники организации ездят в командировки за границу.

Для учета иностранной валюты используется сч. 52 Валютные счета.

Для того, чтобы купить иностранную валюту, необходимо дать распоряжение банку купить ее для нас. Процесс покупки валюты можно разбить на следующие этапы:

1. Перечисляем банку сумму с рублевого расчетного счета для покупки валюты: Д57 К51. Здесь стоит остановиться на сч. 57 «Переводы в пути», он промежуточный между рублевым и валютным счетом. Банк покупает валюту не мгновенно, поэтому пока она не куплена, мы не можем отразить ее на валютном сч. 52. С момента перечисления средств на покупку банку до момента покупки деньги будут числиться на сч. 57, после того, как банк купит валюту, мы ее зачислим на текущий валютный счет 52, а сч. 57 закроется.
2. На полученные от нас деньги банк закупает необходимую сумму валюты и перечисляет ее на валютный счет организации (52 счет бухгалтерского учета). В бухучете необходимо выполнить проводку Д52 К57. Здесь стоит отметить, что вся иностранная валюта числится в бухгалтерском учете в рублях, валюту необходимо переводить в рубли по курсу ЦБ РФ.
3. В бухучете валюту мы учитываем по курсу Центробанка, но банк покупать ее может по другому курсу. Поэтому необходимо отразить разницу между курсом ЦБ РФ и курсом покупки, она может быть положительной и отрицательной. В случае если курс покупки выше курса ЦБ ФР, то возникает отрицательная разница, ее мы отражаем проводкой Д91/2 К57. Если курс покупки ниже курса ЦБ РФ, то возникает положительная разница, ее мы отражаем проводкой Д57 К91/1.
4. Оставшиеся после покупки валюты средства на сч. 57 возвращаются обратно на р/с: проводка Д51 К57.
5. За проведение операции покупки банк удерживает комиссионное вознаграждение, которое списывает на прочие расходы. Если оплата комиссии при покупке валюты выполнялась с расчетного счета, то проводка по начислению комиссии имеет вид Д91/2 К76, а ее оплата Д76 К51.

Не так давно нужно было обязательно продавать часть валюты, сейчас обязательная продажа валюты отменена.

Организации необходимо купить 1000 долларов США для оплаты иностранному поставщику.

10 сентября были перечислены 30 000 руб. банку для покупки 1000$ по курсу не выше 30 руб.

11 сентября банк купил необходимую валюту по курсу 29,7 руб. (курс ЦБ РФ 29,8 руб.)

Комиссия банка – 1000 руб.

Проводки при покупке валюты

Продажа иностранной валюты

Имеющуюся на валютном счете валюту предприятие может в любой момент продать. Как осуществляется эта процедура?

Продавать иностранную валюту, так же как и покупать ее, могут только уполномоченные на то банки. Для учета также используется сч. 52 Валютные счета.

1. Продажа валюты начинается с перечисления банку средств с валютного счета по курсу ЦБ РФ на день перечисления: проводка Д57 К52.
2. После этого банк валюту продает, выручка от продажи относится к прочим доходам и заносится на р/с предприятия: проводка Д51 К91/1.
3. В день продажи стоимость валюты списывается со сч. 57 на продажу: проводка Д91/2 К57.
4. 1 и 3 процедуры могут произойти не в один день, например, перечисляет организация валюту 10 сентября, а продает банк ее 11 сентября. При этом курс ЦБ РФ может измениться как в большую, так и в меньшую сторону, тогда возникает курсовая разница в бухгалтерском учете между курсов ЦБ РФ на дату перечисления и на дату продажи. Положительная курсовая разница возникает, если на дату продажи курс больше, чем на дату перечисления банку: проводка Д57 К91/1. Отрицательная курсовая разница возникает, если на дату продажи курс меньше, чем на дату перечисления: проводка Д91/2 К57. Как видим, курсовая разница относится к прочим дохода и расходам предприятия и учитывается на счете 91.
5. Комиссионное вознаграждение банка может быть списано с р/с: проводка Д91/2 К51.
6. От проведенной процедуры продажи иностранной валюты можно посчитать финансовый результат: убыток отражается проводкой Д99 К91/9, прибыль – Д91/9 К99.

Организация продает 1000 долларов США.

10 сентября банк списал 1000 с валютного счета организации по курсу ЦБ РФ 33 руб.

11 сентября банк продал эту 1000 по курсу 32,80 руб. (в этот день курс ЦБ РФ 32,90 руб.).

Комиссия банка при продаже валюты – 1000 руб.

Проводки при продаже валюты: