Finkurier.ru

Журнал про Деньги
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Оплата таможенного ндс проводки

Оплата таможенного ндс проводки

Использован релиз 3.0.76

В «1С:Бухгалтерии 8» для учета таможенных платежей, уплаченных при импорте и указанных в декларации на товары, предназначен документ ГТД по импорту. Таможенные сборы и пошлины учитываются в стоимости товаров. НДС, уплаченный при ввозе товаров, можно принять к вычету (в книге покупок указывается код вида операции 20 и номер таможенной декларации) либо учесть в стоимости товаров в соответствии со ст. 170 НК РФ. Документ ГТД по импорту можно создать на основании документа «Поступление (акт, накладная)» или непосредственно в разделе «Покупки».

При поступлении товаров по импорту от иностранного поставщика в документе Поступление (акт, накладная) (раздел: ГлавноеПокупки):

  • в колонке «% НДС» выберите «Без НДС», т.к. НДС, уплаченный на таможне, будет указан в документе ГТД по импорту;
  • в колонках «Номер ГТД» и «Страна происхождения» укажите страну происхождения товара и номер грузовой таможенной декларации (элементы справочников «Номера таможенных деклараций» и «Страны мира» (элемент можно добавить автоматически по кнопке «Добавить из классификатора»)).

Создайте документ ГТД по импорту на основании документа «Поступление (акт, накладная)») по кнопке «Создать на основании» (рис. 2) или как отдельный документ (раздел: ГлавноеПокупки).

В документе ГТД по импорту на закладке «Главное» (рис. 2):

  • выберите в соответствующих полях таможенный орган и номер ГТД (элемент справочника «Номера таможенных деклараций»);
  • в поле «Депозит» выберите элемент справочника «Договоры» (в списке для выбора отображаются только договоры с видом «Прочее»), который был указан в документе «Списание с расчетного счета» при перечислении денежных средств таможенному органу;
  • по ссылке с указанием валюты и курса откройте форму «Цены в документе», чтобы изменить валюту документа на рубли (тогда на закладке «Разделы ГТД» таможенную стоимость можно будет указать в рублях; по умолчанию устанавливается валюта, указанная в договоре с поставщиком товаров);
  • укажите сумму таможенного сбора в одноименном поле;
  • в поле «Расчеты» по ссылке откройте форму «Расчеты», укажите счет расчетов с таможенным органом 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (тот же счет, что и в документе «Списание с расчетного счета» при перечислении денежных средств таможенному органу) и способ зачета аванса «Автоматически»;
  • флажок «Отразить вычет НДС в книге покупок» установлен по умолчанию. Если НДС должен быть учтен в стоимости товаров, то снимите этот флажок.
Читать еще:  Номер грузовой таможенной декларации

В документе ГТД по импорту на закладке «Разделы ГТД» (рис. 3):

  • в верхней табличной части указывается таможенная стоимость товара, ставка и сумма таможенной пошлины, ставка и сумма взимаемого НДС;
  • в нижней табличной части отображается список товаров с данными по каждому товару. В документе может быть несколько разделов ГТД, в каждом из которых группируются товары с одинаковым порядком расчета таможенных платежей и ставкой НДС. Добавить раздел можно по кнопке «Добавить» в верхней табличной части (каждая строка соответствует отдельному разделу), удалить – клавишей «Delete» на клавиатуре. При выборе строки в верхней табличной части список товаров, относящийся к выбранному разделу ГТД, отображается в нижней табличной части.

Если документ ГТД по импорту создан на основании документа поступления, то нижняя табличная часть «Товары по разделу» будет заполнена номенклатурой из документа поступления автоматически. Если документ создавался как новый документ (не на основании документа поступления) или в документе должно быть несколько разделов ГТД, то по кнопке «Заполнить» выберите документ поступления, весь перечень товаров из выбранного документа попадет в табличную часть, отредактируйте его, оставив только строки, относящиеся к выбранному разделу ГТД.

В верхней табличной части:

  • В колонке «Таможенная стоимость» укажите таможенную стоимость для всех товаров выбранного в таблице раздела ГТД. Таможенная стоимость по всем разделам ГТД (по всем строкам верхней табличной части) должна соответствовать общей таможенной стоимости товаров, указанной в таможенной декларации в гр. 12 (таможенная стоимость может быть больше, чем стоимость товаров по договору с поставщиком);
  • В колонке «% пошлины» укажите процент пошлины по выбранному в таблице разделу ГТД. Сумма пошлины будет распределена по товарам в нижней таблице «Товары по разделу» пропорционально их стоимости по договору с поставщиком. Если пошлина на товары определена в твердой сумме, то можно указать сумму пошлины по каждому товару в нижней таблице в колонке «Пошлина»;
  • В колонке «% НДС» укажите ставку НДС для товаров выбранного в таблице раздела ГТД;
  • Сумма НДС в одноименной колонке рассчитывается автоматически в рублях ((таможенная стоимость + таможенная пошлина) * ставка НДС).
Читать еще:  Размер таможенной пошлины

В нижней табличной части «Товары по разделу»:

  • Проверьте счет учета товаров и счет НДС в соответствующих колонках;
  • При необходимости скорректируйте пошлину и НДС в одноименных колонках (если не создавали отдельные разделы ГТД для группировки товаров с одинаковым порядком расчета таможенных платежей и ставкой НДС). Итоговые суммы в верхней табличной части изменятся автоматически.
  • Кнопка «Провести и закрыть».
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector
×
×