Виды платежных обязательств

Платежи: определение понятия, виды платежей

Платеж представляет собой выдачу денежных средств по какому-либо обязательству, передачу имущества кредитору от должника по исполнению обязательства, взнос денежных средств на лицевой счет, расчет за приобретенный товар или за полученную услугу. Однако существует несколько видов платежей, о которых пойдет речь в данной статье.

Разновидности платежей

Существует несколько разновидностей платежей. У каждого из них есть свои особенности и правила. Познакомимся с ними более подробно по отдельности.

Наличный платеж

Наличный платеж представляет собой операцию с денежной наличностью, которая проводится юридическими или физическими лицами. В большинстве случаев данный вид расчета небольшой по объему, если сравнивать его с безналичным видом платежа. Сумма наличных расчетов, как правило, устанавливается в зависимости от законодательного порядка. К наличным расчетам относятся еще и выплаты организаций, предприятий, учреждений населению в качестве стипендии, заработной платы, пособий, пенсий.

К таким видам платежей в бюджет следует отнести все поступления из финансовой системы. В лице Центробанка государство контролирует и организует налично-денежный оборот, а также расчеты по нему. Расчет наличными средствами в международной торговле должен осуществляться переводами, чеками, инкассо, аккредитивами.

Безналичный платеж

Безналичный платеж представляет собой такой вид платежа, который осуществляется между покупателем и продавцом при помощи банка путем перечисления денег с банковского счета. Безналичные расчеты представляют собой платежи, которые осуществляются без применения наличных средств, путем перечисления денег по счетам в кредитном учреждении и зачетов взаимных требований. Безналичный расчет имеет весьма важное экономическое значение для ускорения оборачиваемости денежных средств, сокращения наличных, которое необходимо для обращения.

Следует отметить, что денежные расчеты с применением безналичных средств наиболее предпочтительные, чем виды платежей, при которых используются наличные. Широко применяют безналичные расчеты сети банков, Кроме того, в этом заинтересовано государство с целью регулирования и изучения макроэкономических процессов.

Виды таможенных платежей

Таможенный платеж представляет собой обязательный платеж, который взимается таможенными органами вследствие перемещения товара через границу. Рассматривая, какие виды платежей (таможенных) существуют, сюда следует отнести:

1. Ввозная пошлина.
2. Вывозная пошлина.
3. НДС, который взимается после ввоза товара на таможенную территорию.
4. Таможенные сборы.
5. Акцизы, которые взимаются во время ввоза товара на таможенную территорию.

Помимо этих платежей также существуют и другие. В целях защиты экономических интересов Российской Федерации могут быть использованы следующие виды платежей:

1. Специальная, а также специально предварительная пошлина.
2. Антидемпинговая, а также антидемпинговая предварительная пошлина.
3. Компенсационная, а также компенсационное предварительная пошлина.

Виды налоговых платежей

Большое количество методов налогообложения и налоговых форм вызывает необходимость сгруппировать все налоговые платежи в зависимости от их классификационных признаков. Мы же с вами мы рассмотрим только несколько видов обязательных платежей:

1. НДС.
2. Акциз.
3. Налог на доходы физических лиц.
4. Единый социальный налог.
5. Налог на прибыль для организаций.
6. Водный налог.
7. Налог на добычу полезного ископаемого.
8. Государственная пошлина.
9. Налог за право пользоваться объектами животного мира, а также биологическими водными ресурсами.

Наиболее крупные из перечисленных налогов в порядке межбюджетных отношений перечисляются как федеральные, так и в нижестоящие бюджеты. Кроме всего, федеральным значимым налоговым платежом считается таможенная пошлина, о которой речь шла выше.

Наложенный платеж

Наложенным платежом называется денежная сумма, которая взыскивается почтой по поручению отправителя непосредственно во время вручения. Она пересылается отправителю либо указанному им лицу телеграфным или почтовым переводом. Для всех маркировок почтовых отправлений, в которых используется наложенный платеж, применяются специальные наклейки установленной формы.

Такая форма пересылки активно используется еще с начала XIX века. В зарубежных государствах данная операция распространилась не только на внутреннюю, но и на международную корреспонденцию.

Платежное поручение — что это такое?

Оно представляет собой распоряжение плательщика обслуживающему банку, оформленное расчетным документом, чтобы перевести определенную сумму денежных средств на счет получателя. Такие поручения могут быть представлены как в бумажном, так и в электронном виде.

Как правило, платежные поручения составляются в нескольких экземплярах. Первый используется в банке плательщика, для того чтобы списать денежные средства с его счета. Этот экземпляр остается в документации банка.

Другой экземпляр такого платежа отдается плательщику с банковским штампом в качестве доказательства о приеме платежа к исполнению.

Еще два экземпляра данного платежного поручения переправляются в банк, при этом один из них является основанием для зачисления денежных средств на счет клиента, затем он остается в документации для данного банка. Другой экземпляр прикладывается к выписке из счета в качестве основания для подтверждения проведения банковской операции. Все платежные поручения должны приниматься банком независимо от того, какое количество денежных средств присутствует на счете плательщика. Однако исполняются они лишь при наличии достаточной суммы на нем.

При заполнении данного платежного поручения необходимо быть особо внимательным, поскольку необходимо правильно указать вид, основание платежа, сумму и другие реквизиты.

Подобный перевод денежных средств может быть осуществлен в следующих случаях:

1. За выполненные работы, поставленные товары, оказанные услуги, а также для предварительной оплаты работ, товаров, услуг, для осуществления периодических взносов.
2. Во внебюджетные фонды, а также в бюджеты всех уровней фондов.
3. В целях размещения или возврата займов, кредитов, депозитов, а также уплаты процентов.
4. В остальных целях, которые предусмотрены договором или законодательством.

Длительность осуществления безналичного расчета не должна превышать двух операционных дней в границах территории субъектов Российской Федерации, а также не более пяти операционных дней в границах территории всей Российской Федерации.

Когда банковский работник проверить правильность заполнения, а также оформление платежного поручения, то документ должен был принят к исполнению. На последнем экземпляре ставится штамп банка, подпись сотрудника, а также дата осуществления платежного поручения. По необходимости банк может привлечь и другие организации, чтобы выполнить операцию по перечислению средств на счет. Банк обязан проинформировать плательщика (по его личному требованию) об исполнении данного поручения.

В случае недостаточности или отсутствии денежных средств на клиентском счету, платежное поручение помещается в картотеку, где находятся все документы, которые не были оплачены в срок.

В некоторых случаях финансовыми учреждениями (банками) допускается частичная оплата платежного поручения. В такой ситуации банком проверяется так называемый платежный ордер.

Заключение

Как видите, существует множество различных разновидностей платежей, которые используются на территории Российской Федерации. Обязательными при этом являются налоговые поручения, включая таможенную пошлину. Что касается классификация платежей, то в нашей стране используется как наличный, так и безналичный расчет. В настоящее время государство стремится к тому, чтобы полностью перейти на безналичную оплату.

ПЛАТЕЖНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ДОЛЖНИКА

Юридический словарь современного гражданского права . 2014 .

Смотреть что такое «ПЛАТЕЖНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ДОЛЖНИКА» в других словарях:

Международные расчёты — (International settlements) Расчёты по международным торговым операциям Основные формы и правовые особенности международных расчётов, системы для их проведения Содержание Содержание Раздел 1. Основные понятия . 1Определения описываемого предмета… … Энциклопедия инвестора

ЭКОНОМИЧЕСКАЯ НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТЬ (БАНКРОТСТВО) ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА — в соответствии со ст. 61 ГК юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, за исключением казенного предприятия, а также юридическое лицо, действующее в форме потребительского кооператива либо благотворительного или иного фонда, в… … Юридический словарь современного гражданского права

Дефолт — (Default) Дефолт это невыполнение обязательств, неплатежеспособность Определение дефолта, история дефолта, виды и механизм дефолта, оценка вероятности дефолта Содержание >>>>>>>>>>> … Энциклопедия инвестора

Факторинг — (англ. factoring от англ. factor посредник, торговый агент) это комплекс услуг для производителей и поставщиков, ведущих торговую деятельность на условиях отсрочки платежа. В операции факторинга обычно участвуют три лица: фактор… … Википедия

Национальный банк Украины — (National Bank of Ukraine) Сведения о Национальном банке Украины, история создания банка Сведения о Национальном банке Украины, история создания банка, функции и задачи банка Содержание Содержание 1. История создания Украины 2. Организационно… … Энциклопедия инвестора

Валютная система — (Monetary system) Валютная система это правовая форма организации валютных отношений Валютная система: Ямайская, Европейская, Бреттон Вудская, Парижская, Генуэзская, Российская Содержание >>>>>>>>>> … Энциклопедия инвестора

Платежный баланс — (Balance of payments) Платежный баланс это статистический документ, отражающий все внешнеэкономические операции данной страны Платежный баланс страны, методы и структура составления платежного баланса, отрицательное и положительное сальдо… … Энциклопедия инвестора

Банковская система — (Banking System) Банковская система это совокупность действующих в стране банков, кредитных учреждений и отдельных экономических организаций, которые действуют по единым правилам денежно кредитной политики страны Определение банковской системы,… … Энциклопедия инвестора

Торговый баланс — (Trade balance) Торговый баланс это экономический показатель, отражающий соотношение между экспортом и импортом страны Торговый баланс страны, активный и пассивный торговый баланс, сальдо торгового баланса, роль торгового баланса в экономике… … Энциклопедия инвестора

Эмиссия — (Emission) Эмиссия это выпуск в обращение денег и ценных бумаг Общее понятие эмиссии, денежная эмиссия, эмиссия ценных бумаг, связь эмиссии и инфляции Содержание >>>>>>>>>> … Энциклопедия инвестора

Что такое платежное поручение? Оформление платежки

Все организации взаимодействуют друг с другом, иногда им нужно перевести деньги за ту или иную услугу или товар на расчетный счет своего контрагента. Для этого руководителю организации или главному бухгалтеру нужно обратиться в банк с соответствующим запросом. Это запрос оформляется при помощи специального документа, который называется платежное поручение.

Что такое платежное поручение?

Платежное поручение — это документ, который несет в себе информацию плательщика для банка, занимающегося его обслужеванием, о платежах, необходимые для совершения с его расчетного счета на счета контрагентов или в государственные структуры на определенную сумму.

Существует в двух видах:

Если в организации нет удаленного доступа к интернет-банку, то это поручение можно скачать по ссылке и заполнить от руки или на компьютере.

Обязательства банка и плательщика

Во время совершения платежа с расчетного счета в банковской организации при использовании платежного поручения возникают обязательства как у плательщика, так и у финансовой организации. Существует определенный порядок заполнения реквизитов, их беспрекословно обязан соблюдать плательщик при совершении безналичных расчетов. Если он умышленно или по неосторожности нарушит это правило платежное поручение могут не исполнить. Эта норма регулируется статьей 864 Гражданского кодекса РФ.

Принимая этот документ к исполнению, банк обязуется перевести указанный размер платежа, с счета плательщика на счет получателя по указанным реквизитам. Это обязательство регулируется Гражданским кодексом в статье 863 пункт 1.

В каких случаях используется платежное поручение

Платежное поручение оформляют, чтобы осуществить следующие операции по:

• оплате сумм контрагентам за отгруженную продукцию, оказанные услуги и выполненные различные работы;
• внесению предварительной оплаты товаров, работ, услуг;
• оплате налогов и взносов в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды, а также пеней и штрафов, начисленных проверяющими органами к оплате;
• перечислению денежных средств в целях возврата или размещения кредитов (займов) или депозитов и уплаты процентов по ним;
• перечислению периодических платежей в соответствии с условиями договора;
• перечислению средств иным лицам на основе действующих контрактов или законодательных актов.

Виды платежных поручений

Платежные поручения могут быть срочными платежными поручениями или досрочными платежными поручениями.

Срочные платежные поручения применяются в следующих случаях:

• осуществление авансового платежа, то есть платеж производится до отгрузки товара, выполнения работ, оказания услуг;
• осуществление платежа после отгрузки товара, выполнения работ, оказания услуг;
• осуществление частичных платежей при сделках на большие суммы.

Платежное поручение можно оплатить частично или полностью при отсутствии необходимых денежных средств на счете плательщика. В этом случае на платежном документе делается соответствующая отметка банка.

Образец полей платежного поручения в 2019 году

В электронном виде платежное поручение можно встретить обычно в двух форматах Word и Excel.

Платежное поручение, скачать в формате Word: бланк и образец

Платежное поручение, скачать в формате Excel: бланк и образец

Общая характеристика расчетных обязательств. Формы и виды расчетов.

Расчеты – это передача или перевод (через банк, иные кредитные учреждения) денежных средств от должника кредитору в порядке исполнения денежного обязательства.

Расчеты между субъектами по гражданско-правовым обязательствам осуществляются наличными и безналичными денежными средствами. Расчет наличными деньгами между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями имеет определенные особенности, в частности ограничивается установленным максимальным размером, кассовым лимитом, осуществляется с применением контрольно-кассовых машин и т. д. Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации (далее – банки), в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов. Кроме гражданско-правовых обязательств по безналичным расчетам исполняются и иные обязательства, например налоговые.

Свобода договора обусловливает и свободу субъектов гражданского права в выборе способа расчетов. Так, при осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты:

Расчеты платежными поручениями.

При расчетах посредством платежного поручения банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на банковский счет указанного плательщиком лица в предусмотренный законом или договором срок (ст.863 ГК РФ).

Статья 863. Общие положения о расчетах платежными поручениями

Банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке.

Статья 864. Условия исполнения банком платежного поручения

Содержание платежного поручения и представляемых вместе с ним расчетных документов и их форма должны соответствовать требованиям закона.

Поручение плательщика исполняется банком при наличии средств на счете плательщика, если иное не предусмотрено договором между плательщиком и банком. Поручения исполняются банком с соблюдением очередности списания денежных средств со счета.

Статья 865. Исполнение поручения

1. Банк, принявший платежное поручение плательщика, обязан перечислить соответствующую денежную сумму банку получателя средств для ее зачисления на счет лица, указанного в поручении и в срок.

2. Банк вправе привлекать другие банки для выполнения операций по перечислению денежных средств на счет, указанный в поручении клиента.

3. Банк обязан незамедлительно информировать плательщика по его требованию об исполнении поручения.

Статья 866. Ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения

1. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк несет ответственность.

2. В случаях, когда неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций банком, привлеченным для исполнения поручения плательщика, ответственность мб возложена судом на этот банк.

3. Если нарушение правил совершения расчетных операций банком повлекло неправомерное удержание денежных средств, банк обязан уплатить проценты.

Расчеты по аккредитиву.

При расчетах по аккредитиву банк (банк-эмитент), действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием, обязуется произвести платежи получателю.
Платеж по аккредитиву может быть произведен:
 платежным поручением;
 оплатой (акцептом или учетом) переводного векселя;
 передачей полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.
Для исполнения аккредитива получатель средств представляет в исполняющий банк документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива. При нарушении хотя бы одного из этих условий исполнение аккредитива не производится. Условия аккредитива, как правило, связаны с исполнением обязательств получателем денежных средств. По этой причине ГК РФ большое внимание уделяет внешним признакам документов, подтверждающим выполнение условий аккредитива (ст.871).
Аккредитив может быть отзывным или безотзывным. Отзывным признается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств. Отзыв аккредитива не создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств. Аккредитив является отзывным, если в его тексте прямо не установлено иное. Безотзывным признается аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств.
Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится:
 по истечении срока аккредитива;
 по заявлению получателя средств об отказе от использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива;
 по требованию плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива.

Расчеты по инкассо.

При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа. Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий банк). Если при расчетах платежными поручениями клиент поручает «своему» банку перечислить денежные средства на счет третьего лица – получателя, то при инкассо клиент поручает «своему» банку получить денежные средства с плательщика.

Документы представляются плательщику в той форме, в которой они получены, за исключением отметок и надписей банков, необходимых для оформления инкассовой операции. Если документы подлежат оплате по предъявлении, исполняющий банк должен сделать представление к платежу немедленно. Если документы подлежат оплате в иной срок, исполняющий банк должен для получения акцепта плательщика представить документы к акцепту немедленно по получении инкассового поручения, а требование платежа должно быть сделано не позднее дня наступления указанного в документе срока платежа.

Если платеж и (или) акцепт не были получены, исполняющий банк обязан немедленно известить банк-эмитент о причинах неплатежа или отказа от акцепта. Банк-эмитент обязан немедленно информировать об этом клиента, запросив у него указания относительно дальнейших действий.

Расчеты чеками.

Чек- ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков. Плательщик по чеку обязан удостовериться в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека является уполномоченным по нему лицом.

Гарантия платежа по чеку (аваль) может даваться любым лицом (авалистом), за исключением плательщика.

Чек оплачивается за счет средств чекодателя и подлежит оплате при условии предъявления его к оплате в срок, установленный законом. Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, на инкассо для получения платежа считается предъявлением чека к платежу.

Передача прав по чеку (за исключением именного) производится в порядке, установленном ст.146 ГК РФ (передача прав по ценной бумаге). В переводном чеке индоссамент на плательщика имеет силу расписки за получение платежа. Лицо, владеющее переводным чеком, полученным по индоссаменту, считается его законным владельцем, если оно основывает свое право на непрерывном ряде индоссаментов.

Оплата чека производится в порядке, установленном для инкассового поручения. Зачисление средств по инкассированному чеку на счет чекодержателя производится после получения платежа от плательщика.

Отказ от оплаты чека должен быть удостоверен одним из предусмотренных законом способов:

· совершением нотариусом протеста либо составлением равнозначного акта;

· отметкой плательщика на чеке об отказе в его оплате с указанием даты представления чека к оплате;

· отметкой инкассирующего банка с указанием даты о том, что чек своевременно выставлен и не оплачен.

Иные формы расчетов.

Расчеты — это передача или перевод (через банк, иные кредитные учреждения) денежных средств от должника кредитору в порядке исполнения денежного обязательства.

Расчеты банковскими карточками осуществляются на основании договора кредитной организации и клиента. Для того чтобы торговые организации могли принимать к оплате за товары (услуги) банковские карты, должен быть также заключен договор кредитной организации с торговой организацией о продаже товаров владельцам пластиковых карт, в котором устанавливаются условия расчетов за товары, обеспечения магазина необходимыми средствами, оплаты банку за обслуживание расчетов и т.д.

К иным формам расчетов можно отнести переводы денежных средств по поручению физического лица без открытия банковского счета.

Почтовые переводы осуществляются с помощью платежных поручений Основанием расчетов в данной форме является договор оказания услуг, по которому оператор почтовой связи обязуется по заданию отправителя осуществить денежный перевод по указанному адресу и вручить сумму адресату, а пользователь услуг обязан их оплатить. За невыплату обусловленной суммы оператор почтовой связи несет ответственность в размере суммы перевода и суммы тарифной платы.

К другим формам безналичных расчетов все чаще относят расчеты с использованием платежных карт.

Кредитная организация вправе осуществлять эмиссию банковских карт следующих видов:
Расчетная (дебетовая) карта предназначена для совершения операций ее держателем в пределах установленной кредитной организацией — эмитентом суммы денежных средств (расходного лимита), расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, или кредита, предоставляемого кредитной организацией — эмитентом клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт).
Кредитная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией — эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.
Предоплаченная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются кредитной организацией — эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации — эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств.

Дата добавления: 2019-07-15 ; просмотров: 168 ;

Что важно знать о расчетах с помощью банковского платежного обязательства

Татьяна Петровна Дворянинович,
экономист

В целях реализации изменений и дополнений, внесенных в БК, Нацбанком 09.10.2018 принято постановление N 455 «Об утверждении Инструкции о порядке осуществления расчетов посредством банковского платежного обязательства».

Справочно
Принятый Закон о внесении изменений и дополнений в БК позволяет расширить перечень видов безналичных расчетов за счет новых инструментов, в том числе банковского платежного обязательства. Так, ч. 3 ст. 231 БК изложена в новой редакции, которой определено, что расчеты в безналичной форме проводятся в виде банковского перевода (в том числе посредством прямого дебетования счета), денежного перевода, аккредитива, инкассо, банковского платежного обязательства.
Кроме того, в БК введены три новые статьи: 266-1 «Банковское платежное обязательство«, 266-2 «Выпуск банковского платежного обязательства» и 266-3 «Прекращение обязательств по банковскому платежному обязательству«, которые предусматривают основные этапы жизненного цикла банковского платежного обязательства.
При этом расчеты посредством банковского платежного обязательства осуществляются в соответствии с БК, а Нацбанку предоставлены полномочия по установлению на территории Республики Беларусь порядка осуществления расчетов посредством банковского платежного обязательства.

Инструкция N 455 определяет порядок осуществления банками, НКФО расчетов в безналичной форме посредством банковского платежного обязательства и регламентирует основные (ключевые) этапы осуществления операций с банковскими платежными обязательствами: порядок выпуска и исполнения.

Банковское платежное обязательство (БПО) — безотзывное и независимое обязательство обязывающегося банка, действующего по поручению клиента (приказодателя) или от своего имени, осуществить платеж или исполнить обязательства с отсрочкой платежа и выплатить в установленный срок определенную сумму денежных средств банку-получателю (банку бенефициара) на основании установленных базовых условий либо при акцепте несоответствия данных .

Справочно
В 2013 году Банковской комиссией при Международной торговой палате (ICC) были опубликованы разработанные совместно с рабочей группой SWIFT Унифицированные правила для банковских платежных обязательств (Bank Payment Obligations).
Указанные правила, регламентирующие выпуск БПО, связаны с Межбанковской системой «Trade Services Utility» (TSU), разработанной SWIFT для автоматического сопоставления данных по торговым операциям, и содержатся в документе SWIFT «TSU Service Description».

БПО является дополнением к существующим платежным инструментам и имеет как общие черты с аккредитивами, так и преимущества.

Осуществление расчетов посредством БПО открывает перспективные возможности для всех участников, как для субъектов хозяйствования, так и для вовлеченных банков: БПО надежнее авансового платежа (покупатель не платит до получения товара, обязывающийся банк может произвести платеж, что позволит покупателю получить отсрочку платежа, не нарушая своих обязательств по договору, при этом покупатель защищен от недисциплинированного поставщика), поставщик уверен в получении платежа при надлежащем исполнении обязательств со своей стороны, доступ к финансированию как до, так и после поставки товаров, безотзывный характер БПО снижает риск отмены или изменения заказа на покупку. Для банков — это осторожное использование капитала, стабильный источник комиссии, улучшение доверительных отношений с клиентами.

Система автоматического сопоставления данных снижает общую сложность сделки и увеличивает достоверность оснований платежа. Автоматический алгоритм проверки данных устраняет необходимость ручного труда и устраняет субъективные риски расхождений, споров и задержек. И, наконец, автоматический процесс ускоряет взаиморасчеты сторон по договору.

Ключевое отличие БПО от аккредитива: в правоотношении обязываются банки, оферта может исходить как от банка-плательщика, так и от банка-получателя в зависимости от потребностей клиентов. Поскольку сторонами обязательства являются банки, то у контрагентов появляются дополнительные гарантии, что платеж будет осуществлен.

При совершении операций с БПО банки, участвующие в БПО, ограничиваются работой с данными.

Банки не несут ответственности за подлинность, точность, полноту данных, представленных клиентами, а только обеспечивают их точное отражение при последующем направлении в межбанковскую систему сопоставления .

Таким образом, банки обязаны удостовериться лишь в том, что данные, направляемые ими в межбанковскую систему для сопоставления, точно отражают полученные данные от клиентов. Кроме того, Унифицированные правила для банковских платежных обязательств не обязывают банки проводить проверку представленных данных на предмет того, что они извлечены из документов корректно и соответствуют сведениям в документах по торговой транзакции.

Схему БПО можно представить следующим образом:

1. Покупатель (он же приказодатель) оформляет заказ на поставку (заключение контракта с продавцом).

2. Покупатель запрашивает БПО у банка на основе заказа (контракта).

3. Банк покупателя (он же обязывающийся банк) направляет необходимые данные (базовые условия) в межбанковскую систему сопоставления.

4. Банк продавца (он же банк-получатель) подтверждает продавцу (бенефициару) БПО.

5. Продавец отгружает товар покупателю.

6. Продавец предает необходимые данные (базовые условия) в банк продавца.

7. Банк продавца направляет необходимые данные (базовые условия) в межбанковскую систему сопоставления.

8. Банк покупателя направляет покупателю отчет о сопоставлении данных.

9. Банк продавца подтверждает и проводит платеж продавцу в обусловленный контрактом срок.

10. Банк покупателя производит платеж банку продавца.

Банковское платежное обязательство выпускается обязывающимся банком от своего имени или по поручению клиента (приказодателя) на основании заявления клиента (приказодателя) либо иного уполномоченного им лица. При этом если банк клиента (приказодателя) не является обязывающимся банком, такой банк может являться уполномоченным лицом клиента (приказодателя) . Так, банки могут выпускать БПО, передавать данные (как от обязывающегося банка, так и от банка бенефициара) по БПО, исполнять БПО.

Обязывающийся банк исполняет банковское платежное обязательство, если банковское платежное обязательство предусматривает:

— платеж по сроку (при осуществлении обязывающимся банком платежа по БПО в срок, определенный в соответствии с установленными базовыми условиями);

— обязательство с отсрочкой платежа (при осуществлении обязывающимся банком платежа в срок, определенный в соответствии с условиями БПО, или при наступлении указанного срока платежа) .

При осуществлении расчетов посредством БПО банки могут создать условия для организации оптимального финансирования для своих клиентов, как для покупателя, так и для продавца.

Банк-получатель по просьбе бенефициара может организовать финансирование, предоставив ему досрочно денежные средства на условиях, определенных в договоре, заключенном между банком-получателем и бенефициаром. Такое финансирование не создает для обязывающегося банка обязательства по возмещению предоставленных досрочно денежных средств до наступления срока платежа по БПО .

Обязывающийся банк по поручению клиента (приказодателя) может организовать финансирование по банковскому платежному обязательству на основании инструкций банков, участвующих в банковском платежном обязательстве, заключенных между ними соглашений либо обмена письмами (сообщениями, переданными в электронном виде) .

В соответствии со ст. 266-3 БК обязательства по БПО прекращаются в случае:

— исполнения БПО в полной сумме в соответствии с его условиями;

— непредставления данных, определенных в соответствии с базовыми условиями, в течение срока действия БПО;

— освобождения обязывающегося банка от исполнения обязательств путем внесения соответствующих изменений в установленные базовые условия.