Finkurier.ru

Журнал про Деньги
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Расчеты платежными поручениями это

Расчеты платежными поручениями

Платежное поручение — это распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

На основе платежных поручений могут производиться перечисления денежных средств:

а) за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

б) в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

в) в целях возврата (размещения) кредитов (займов, депозитов) и уплаты процентов по ним;

г) в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

В соответствии с условиями договора между контрагентами платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или осуществления периодических платежей.

Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика. При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика, а также если договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, платежные поручения помещаются в картотеку.

Платежные поручения принимаются в банк независимо от наличия денег на расчетном счете клиента. Банк проверяет правильность заполнения и оформления платежного поручения и делает отметку о дате его поступления. Затем последний экземпляр поручения возвращается клиенту в качестве подтверждения приема платежного поручения к исполнению.

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика, а также договором банковского счета не определенны условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, платежные поручения помещаются в картотеку по внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок». При этом на лицевой стороне в правом верхнем углу всех экземпляров платежного поручения проставляется отметка в произвольной форме о помещении в картотеку с указанием даты. Оплата платежных поручений производится по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством.

Правила совершения расчетов допускают частичную оплату платежных поручений из картотеки по внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, нс оплаченные в срок». При частичной оплате платежного поручения банком используется платежный ордер установленной формы. При оформлении платежного ордера на частичную оплату на всех его экземплярах в поле «Отметки банка» проставляются штамп банка, дата, а также подпись ответственного исполнителя банка. Первый экземпляр платежного ордера на частичную оплату заверяется подписью контролирующего работника банка.

На лицевой стороне частично оплачиваемого платежного поручения в верхнем правом углу делается отметка «Частичная оплата». Запись о частичном платеже выполняется ответственным исполнителем банка. При частичной оплате по платежному поручению первый экземпляр платежного ордера, которым произведена оплата, помещается в документы дня банка, последний экземпляр платежного ордера, которым произведена оплата, помещается в документы дня банка, последний экземпляр платежного ордера служит приложением к выписке из лицевого счета плательщика. При последней частичной оплате по платежному поручению первый экземпляр платежного ордера, которым был произведен платеж, вместе с первым экземпляром ранее частично оплаченного платежного поручения помещается в документы дня. Оставшиеся экземпляры платежного поручения выдаются клиенту одновременно с последним экземпляром платежного ордера, прилагаемым к выписке из лицевого счета.

При оплате платежного поручения на всех экземплярах расчетного документа проставляет дата списания денежных средств со счета плательщика (при частичной оплате указывается дата последнего платежа).

Банк обязан информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен

договором банковского счета. Порядок информирования плательщика определяется договором банковского счета.

Схема документооборота расчетов на основе платежных поручении представлена на рис. 7.2.

Расчеты платежными поручениями

Платежными поручениями могут производиться:

а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы и оказанные услуги между контрагентами всех форм собственности;

б) перечисления всех видов налогов в бюджет и внебюджетные фонды;

в) перечисления денежных средств по всем видам кредитных и депозитных сделок, а также уплата процентов по ним;

г) перечисления денежных средств по всем видам страховых и иных финансовых сделок;

д) перечисления денежных средств в любых других целях, не противоречащих действующему законодательству РФ.

Для приема платежей от физических лиц, перевод которых осуществляется без открытия им счета, форма платежного поручения устанавливается банком самостоятельно и согласовывается с получателем средств. В этом случае кредитная организация, приняв деньги от плательщика (физического лица), оформляет платежное поручение самостоятельно.

Банк принимает платежные поручения от клиентов независимо от наличия денежных средств на счете. Если денежных средств на счете плательщика не хватает, то платежные поручения помещаются в картотеку по счету 90902 «Распоряжения, не исполненные в срок» и оплачиваются по мере поступления денежных средств на счет плательщика, в очередности, установленной законодательством РФ. Также допускается частичная оплата платежных поручений из картотеки. На сумму частичной оплаты оформляется платежный ордер формы 0401066

Банк информирует клиента (плательщика) об исполнении платежных поручений не позднее следующего рабочего дня.

Схема расчетов платежными поручениями

Приведем пример расчетов платежными поручениями.

Клиент 1 перечисляет денежные средства на основании платежного поручения в адрес клиента 2 на сумму 56 000 руб. за отгруженные товары.

Тогда порядок расчетов платежными поручениями состоит из следующих этапов:

1. Клиент 1 представляет в свой банк платежное поручение на сумму 56 000 руб. для последующего перечисления в адрес клиента 2.

2. Банк клиента 1 на основании представленного платежного поручения списывает с расчетного счета Клиента 1 денежные средства в размере 56 000 руб. следующей проводкой:

Дебет счета № 40702;

Кредит счета № 30102_380;

и передает платежное поручение (в электронном виде) в свой РКЦ (расчетно-кассовый центр).

3. Банк клиента 2 зачисляет денежные средства по поступившему платежному поручению в размере 56 000 руб. на счет клиента 2 следующей проводкой:

Читать еще:  Платежка в фсс по травматизму

Дебет счета № 30102_557;

Кредит счета № 40602.

4. Клиент 2 при поступлении платежа отгружает товары своему контрагенту (клиенту 1).

5. Клиент 1 получает выписку банка, подтверждающую списание денежных средств с его счета и перечисление их контрагенту.

Платежное поручение: что такое и как заполнить

Опубликовано 1 октября 2019 в 23:43

  • “Открытие” отменяет комиссии по РКО на 3 месяца — 08.04.2020
  • Почему банк может отказать в открытии расчетного счета: причины и рекомендации — 08.04.2020
  • Банки, регистрирующие ООО с расчетным счетом без госпошлины и визита в налоговую — 07.04.2020

Список выгодных банков для открытия счёта

Список выгодных банков для открытия счёта

Виды платежных поручений

Платежное поручение может быть срочным или досрочным.

Срочные платежные поручения могут быть применены в тех случаях, когда:

  • осуществляется предоплата (аванс);
  • осуществляется платеж после отгрузки товара;
  • осуществляется частичный платеж при крупных сделках.

Досрочные платежи – это отсроченные платежи, используются только по соглашению сторон, которые участвуют в договоре, например, при купле-продаже, и если она не несет денежных убытков участникам сделки.

Формы платежного поручения

Платежное поручение может быть составлено в бумажном или электронном виде. Правила оформления и приема платежных поручений в электронном виде определяет банк самостоятельно.

В системах электронных платежей поручения оформляются лишь в электронном виде и не выводятся на бумажные носители.

Расчеты, осуществляемые платежным поручением

С помощью платежного поручения можно осуществлять следующие расчеты:

  • оплата за выполненную работу, за поставленные продукты или оказанные услуги;
  • перечисление денег в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
  • перечисление денег в целях возврата или размещения кредитов или депозитов и уплаты процентов по ним;
  • перечисление денег в других целях, которые предусмотрены законодательством или договором;
  • оплата товаров, работ или услуг наперед;
  • осуществление периодических платежей.

Очередность платежа

Заполняя платежное поручение, важно верно проставить Очередность платежа

  1. Выплаты, которые происходят по исполнительным актам о возмещении нанесенного вреда здоровью или жизни и уплата алиментов.
  2. Перечисления согласно исполнительным листам на выплату выходных пособий при увольнении или задолженностей по зарплате и оплата авторских гонораров.
  3. Оплата задолженности по налогам, сборам и взносам и выдача зарплаты сотрудникам.
  4. Денежные выплаты по прочим исполнительным актам.
  5. Все остальные платежные документы в календарной последовательности их поступления.

Конституционный суд России признал недействительным распределение 3 и 4 очереди, однако, в Гражданском Кодексе изменения еще не были внесены. Все акты или их отдельные положения, признанные неконституционными, утрачивают силу. Суд отнес все платежи в бюджет и государственные внебюджетные фонды к третьей очереди. Получается, что к четвертой очереди относятся только платежи в негосударственные внебюджетные фонды.

Списание средств со счета по требованиям, которые относятся к одной очереди, происходит в порядке поступления документов.

Порядок заполнения платежного поручения

Платежное поручение заполняется в соответствии с требованиями Положения Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П “О правилах осуществления перевода денежных средств” и Приложения 1, 2 и 3 к этому положению.

В платежном поручении не должно быть пустых полей, иначе банк не проведет операцию. В том случае, когда это невозможно, необязательно или не нужно – необходимо проставить ноль (0).

Платежное поручение заполняется в четырех экземпляра:

  • 1 используют при списании в финансовой организации плательщика и попадает в банковские дневные документы;
  • 2 нужен, чтобы зачислить деньги на счет получателя, отправляется в его банк;
  • 3 подтверждает банковскую проводку и прилагается к выписке из счета получателя (в его банке);
  • 4 со штампом банка возвращается плательщику и служит подтверждением приема платежки к исполнению.

Расчеты платежными поручениями. Анализируя безналичные расчеты, проводимые через банковскую систему

Анализируя безналичные расчеты, проводимые через банковскую систему, можно уверенно сказать, что более 80% безналичных расчетов производится платежными поручениями. Расчет платежным поручением – это самая простая, удобная, и достаточно надежная форма расчетов. А главное – ты сам принял решение платить и оплатил. Оплатил — сколько хотел и куда хотел. И здесь главное — не допустить ошибок при заполнении реквизитов в платежном поручении, в противном случае деньги не дойдут до адресата.

Что такое платежное поручение? Платежное поручение, это распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, произвести перевод определенной денежной суммы на счет получателя средств, оформленное расчетным документом. Платежное поручение составляется на стандартном бланке.

Поручение плательщика исполняется банком при наличии средств на счете плательщика. Исполнение поручений плательщика банк осуществляет с соблюдением очередности списания денежных средств со счета.

Банки принимают к исполнению только те платежные поручения, в которых содержатся все обязательные данные (реквизиты), установленные положением ЦБ для заполнения. Платежное поручение должно содержать следующие реквизиты(приложение 2):

Наименование расчетного документа и код ОКУД ОК 011-93,

номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки,

наименование плательщика, номер его счета идентификационный номер налогоплательщика (ИНН),

наименование и место нахождения банка плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета,

наименование получателя средств, номер его счета. Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН),

наименование и местонахождение банка получателя, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета,

назначение платежа. Налог, подлежащий уплате, выделяется в платежном поручении отдельной строкой,

сумму платежа, обозначенную прописью и цифрами,

подписи (подпись) уполномоченных лиц (лица) и оттиск печати (в установленных случаях).

В соответствии со статьей 864 ГК РФ содержание платежного поручения и представленных вместе с ним расчетных документов и их форма должны соответствовать требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ними банковскими правилами. Не соответствующие требованиям платежные поручения к исполнению банками не принимаются.

По договоренности сторон платежи поручениями могут быть срочными, досрочными и отсроченными. Срочный платеж совершается при авансовых платежах, т.е. до отгрузки товара ; после отгрузки товара, т.е. путем прямого акцепта товара ; либо при частичных платежах при крупных сделках. Досрочный и отсроченный платежи возможны в рамках договорных отношений без ущерба для финансового положения сторон.

Читать еще:  Продажа через почту наложенным платежом

Расчеты платежными поручениями при последующей оплате товаров (услуг):

1 – поставка товара (оказание услуг); 2 – передача платежного поручения в банк и списание средств со счета покупателя; 3 – перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет получателя; 4 – сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет.

Расчеты платежными поручениями при предварительной оплате товаров (услуг):

1 – заключение договора о поставке товаров (оказании услуг) с предварительной оплатой; 2 – передача платежного поручения в банк и списание средств со счета покупателя; 3 – перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет получателя;

4 – сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет; 5 – поставка товара (оказание услуг).

Исходя из предъявляемых к содержанию платежного поручения требований, ЦБ РФ установил и типовой образец (бланк) платежного поручения (форма 0401060).

В целях гарантии платежа поставщик может внести в условия сделки акцепт платежного поручения. Поручение акцептуется банком путем депонирования (бронирования) суммы поручения на отдельном балансовом счете. На акцептованном поручении делается соответствующая отметка, подтверждающая депонирование средств для оплаты. Акцептованные платежные поручения принимаются к исполнению только в полной сумме. Получение с них сдачи наличными или обмен на наличные не допускается. Сфера расчетов платежными поручениями, акцептованными банком, в настоящее время ограничена оплатой почтовых, телефонных и телеграфных услуг, разовых операций по перевозке грузов и пассажиров. К недостаткам данной разновидности расчетов платежными поручениями относят значительное усложнение и удлинение документооборота и отвлечение средств из хозяйственного оборота клиента.

Оформленное в установленном порядке платежное поручение действительно к предъявлению в обслуживающий банк в течение десяти календарных дней, не считая дня его выписки. Банк принимает платежное поручение к исполнению независимо от его суммы.

При заполнении платежного поручения не допускаются исправления, помарки и подчистки, а также использование корректирующей жидкости.

Платежное поручение предъявляется в банк в таком количестве экземпляров, которое необходимо для всех участников расчетов. На первом экземпляре платежного поручения наличие подписей и оттиска печати (при наличии) – обязательно. Этот экземпляр платежного поручения остается в документах дня банка.

Расчеты платежными поручениями могут производиться в следующих случаях:

· за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

· за налоги — перечисление денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

· по погашению кредитов, уплате процентов и других услуг банков. По перечислению средств на депозитные счета.

В соответствии с условиями договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических (плановых) платежей.

С 1 января 2005 года платежные поручения на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджет оформляются по новым правилам, утвержденным Приказом Минфина Российской Федерации от 24 ноября 2004 года №106н «Об утверждении правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему российской федерации».

Введено Кодексом правило, регулирующее вопросы ответственности банков за неисполнение или ненадлежащее исполнение платежного поручения, сводится к следующему, что если нарушение правил совершения расчетных операций банком повлечет неправомерное удержание денежных средств, то банк обязан уплатить проценты в порядке и размере, предусмотренных ст. 395 ГК. В качестве нарушений правил совершения расчетных операций, которые влекут обязанность банка уплатить проценты, можно рассматривать случаи несвоевременного зачисления средств, поступивших в банк, на счет клиента; списание средств со счета клиента и неперечисление их на счет получателя средств; необоснованное списание средств со счета клиента и т.п.

Расчеты платежными поручениями. Схема расчетов.

Платежное поручение – это поручение предприятия банку о перечислении определенной суммы со своего счета на счет другого предприятия

Платежное поручение действительно в течение 10 дней со дня выписки и применяется к исполнению только при наличие средств на счете плательщика. С помощью платежных поручений совершаются расчеты как по товарным, так и по нетоварным операциям. Платежное поручение используется в следующих случаях:

1. Предварительная (авансовая) оплата продукции

2. Оплата по факту отгрузки

3. Плановые платежи

4. Оплата с отсрочкой платежа

5. Перечисление налоговых и др. платежей в бюджет и во внебюджетные фонды

6. Перечисление денежных средств отдельным гражданам (зарплата, алименты)

Расчеты платежными поручениями самая распространенная форма безналичных расчетов, их доля в совокупности всех безналичных расчетов более 90%, что объясняется рядом причин:

— Простой и быстрый документооборот

— Возможность использования при нетоварных платежах

— Возможность плательщика предварительно проверить качество оплачиваемых товаров и услуг

Платежные поручения — это форма безналичных расчетов, представляющая собой распоряжение вкладчика счета (плательщика) своему банку о переводе определенной суммы на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

При расчетах платежными поручениями банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счетах, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета.

Платежные поручения по договоренности сторон могут быть срочные, досрочные.

Срочные платежные поручения применяются в следующих случаях:

авансовый платеж, т. е. платеж до поставки товара, работ, услуг;

платеж после отгрузки товара, т. е. путем прямого акцепта товара;

частичные платежи при крупных сделках.

Платежное поручение может быть оплачено полностью или частично при отсутствии денег на счете плательщика, о чем делается отметка на платежном документе.

1. покупатель (плательщик денежных средств) предоставляет в банк платежное поручение в четырех (или пяти) экземплярах и получает назад четвертый экземпляр в качестве расписки банка;

2. банк, обслуживающий покупателя, на основании первого экземпляра платежного поручения списывает денежные средства со счета покупателя;

Читать еще:  Письмо о просрочке платежа по договору

3. банк, обслуживающий покупателя, направляет в банк, обслуживающий продавца, два экземпляра платежного поручения и денежные средства;

4. банк, обслуживающий продавца, используя второй экземпляр платежного поручения, зачисляет денежные средства на счет продавца (получателя денежных средств);

5. банки выдают своим клиентам выписки из расчетных счетов.

5. Расчеты платежными требованиями — поручениями. Схема расчетов.

Платежные требования-поручения — требование поставщика к покупателю оплатить на основе направленных ему расчетных и отгрузочных документов (транспортной накладной) стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ и услуг обслуживающему банку. Выписывается поставщиком. Плательщик обязан в течение трех дней представить в обслуживающий банк акцепт на оплату.

Плательщик, определив возможность оплаты полученного платежного требования-поручения, сдает данный документ в обслуживающий его банк для перечисления акцептованной им суммы на расчетный счет продавца. Таким образом, платежное требование-поручение представляет собой требование продавца к покупателю и поручение покупателя своему банку произвести оплату на основании расчетных и отгрузочных документов поставляемой продукции.

Схема расчетов платежными требованиями-поручениями

1. отгрузка продукции продавцом;

2. передача платежного требования-поручения вместе с отгрузочными документами в банк, обслуживающий покупателя;

3. помещение отгрузочных документов в картотеку в банке, обслуживающем покупателя;

4. передача платежного требования-поручения покупателю;

5. оформление покупателем платежного требования-поручения и передача его в банк. Банк принимает его только при наличии средств на счете покупателя;

6. передача покупателю отгрузочных документов;

7. банк покупателя списывает сумму оплаты со счета покупателя;

8. банк покупателя направляет в банк, обслуживающий продавца, платежные требования-поручения;

9. банк продавца зачисляет сумму оплаты на счет продавца;

10. банк выдает своим клиентам выписки из расчетного счета.

Платежное требование — это расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором. Платежное требование составляется на бланке установленной формы и содержит, кроме реквизитов, указываемых в платежном поручении, такие реквизиты, как:

срок для акцепта;

дата вручения плательщику предусмотренных договором документов;

наименование товара (выполненных работ, оказанных услуг);

номер и дата договора;

номера документов, подтверждающих поставку товара^ (оказание услуг, выполнение работ);

дата поставки товара (выполнения работ, оказания услуг);

способ поставки и другие реквизиты — в поле «Назначение платежа».

Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика. Срок акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору, при этом срок для акцепта должен быть не менее трех рабочих дней. При оформлении платежного требования в поле «Срок для акцепта» кредитор указывает количество дней, установленных договором для акцепта, при отсутствии такого указания сроком для акцепта считаются три рабочих дня.

По получении платежные требования помещаются исполняющим банком в картотеку по внебалансовому счету «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты» до получения акцепта плательщика либо до наступления срока платежа. Плательщик вправе отказаться полностью или частично от акцепта платежных требований по основаниям, предусмотренным в основном договоре, в т.ч. в случае несоответствия применяемой формы расчетов заключенному договору, с обязательной ссылкой на пункт, номер, дату договора и с указанием мотивов отказа. Отказ плательщика от оплаты платежного требования оформляется заявлением об отказе от акцепта установленной формы, составляемым в трех экземплярах. Первый и второй экземпляры заявления заверяются подписями должностных лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати плательщика.

При частичном отказе от акцепта платежное требование изымается из картотеки и оплачивается в сумме, акцептованной плательщиком. При этом первый экземпляр заявления об отказе от акцепта вместе с первым экземпляром платежного требования помещается в документы дня в качестве основания списания денежных средств со счета плательщика, второй экземпляр направляется в банк — эмитент в качестве расписки в получении заявления об отказе от акцепта. Ответственность за необоснованный отказ от оплаты платежных требований несет плательщик.

При неполучении в установленный срок отказа от акцепта платежных требований они считаются акцептованными и на следующий рабочий день после истечения срока акцепта изымаются из картотеки по внебалансовому счету и оплачиваются со счетов плательщиков при наличии денежных средств на их счете или помещаются в картотеку по внебалансовому счету при отсутствии или недостаточности денежных средств на счете.

Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:

предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств со счета плательщика на основании законодательства в поле «Условие оплаты» получатель средств проставляет «без акцепта», а также делает ссылку на закон. В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств на основании договора в поле «Условие оплаты» указывает «без акцепта», а также дату, номер основного договора и соответствующий его пункт, предусматривающий право безакцептного списания.

В этом случае плательщик обязан предоставить обслуживающему банку сведения о кредиторе, который имеет право выставлять платежные требования на списание денежных средств в безакцептном порядке, о наименовании товаров, работ или услуг, за которые будут производиться платежи, а также об основном договоре (дату, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право безакцептного списания).

Организация стока поверхностных вод: Наибольшее количество влаги на земном шаре испаряется с поверхности морей и океанов (88‰).

Поперечные профили набережных и береговой полосы: На городских территориях берегоукрепление проектируют с учетом технических и экономических требований, но особое значение придают эстетическим.

Опора деревянной одностоечной и способы укрепление угловых опор: Опоры ВЛ — конструкции, предназначен­ные для поддерживания проводов на необходимой высоте над землей, водой.

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector