Эффективность использования кредита - Журнал про Деньги
Finkurier.ru

Журнал про Деньги
2 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Эффективность использования кредита

Показатели эффективности использования кредита на уровне предприятия

Получаемые от банков средства используются предприяти­ями с различной степенью эффективности. Для ее оценки при­меняют обычно показатели скорости оборота кредитов (рассмот­ренные выше). Кроме того, кредитная статистика предлагает ряд других показателей:

1. Объем реализованной продукции на 1 грн. предоставлен­ного кредита, этот показатель иначе называют кредитоотдача:

В числителе формулы используется показатель реализован­ной продукции по полной фактической себестоимости.

В знаменателе все краткосрочные кредитные вложения ис­числены как средняя хронологическая величина. Этот показатель пригоден главным образом для оценки эффективности кредита по отдельному предприятию. Возможности сравнения весьма ог­раничены, так как условия и структура производства не одно­типны у различных предприятий.

2. Соотношение между темпами роста реализованной продукции и задолженности по ссудам в оборотные средства:

Э2=РП1/Р0п / К1/К0 или 1рп/ I к

индексы динамикиреализованной продукции и размера предоставленного кредита.

При сравнении показателей эффективности использования кредита отдельных предприятий различных видов деятельности нужно применять указанные показатели в динамике, т.е. сопос­тавлять индексы анализируемых показателей. При этом реализованную продукцию желательно измерять по полной себестоимо­сти, а не в оптовых ценах, которые могут изменяться в результа­те структурных сдвигов и в связи с различной рентабельностью изделий.

3. Объем реализованной продукции на 1 грн. всех оборотных средств (или коэффициент оборачиваемости оборотных средств):

Эз =РП/Сср

Этот показатель служит косвенным измерителем эффектив­ности использования кредита. Он имеет непосредственное значе­ние для всестороннего анализа хозяйственно-финансовой дея­тельности предприятия, для уточнения окончательных выводов о степени эффективности кредита и определения путей его бо­лее рационального использования.

4. Размер прибыли на 1 грн. предоставленного кредита: Э4=П/К

Показатель имеет ограниченное применение, т.к. на размер прибыли, получаемой предприятием, влияет множество факто­ров, зависящих и не зависящих от его деятельности.

5. Совокупный показатель эффективности использования кре­дита предлагается определять как среднюю геометрическую из значений кредитоотдачи и оборачиваемости оборотных средств: Э5=

что является более точным показателем, чем простая средняя арифметическая.

Таким образом, оценка эффективности использования кредита на уровне предприятия должна базироваться на использовании ряда показателей, отражающих различные аспекты его дея­тельности, связанные с привлечением кредитных ресурсов.

Эффективность использования кредита

Эффективная финансово-производственная деятельность любых коммерческих предприятий и организаций практически невозможна без привлечения заемного капитала. Привлечение заемных средств позволяет существенно расширить объем хозяйственной деятельности коммерческой организации, что позволяет повысить эффективность использования совокупного капитала компании и в конечном итоге оказывает положительное влияние на рыночную капитализацию компании.

Согласно действующему законодательству, заемный капитал в РФ чаще всего состоит из следующих элементов:

– долгосрочные кредиты и займы;

– краткосрочные кредиты и займы;

– различные формы лизинга;

В основном заемный капитал привлекается на условиях платности и возвратности. За счет этого привлечение заемных ресурсов несет в себе немалые риски. К числу основных рисков можно отнести:

– потерю независимости коммерческой организации;

– снижение финансовых результатов деятельности за счет неэффективного использования заемных ресурсов.

Актуальность представленной работы заключается в том, чтобы с помощью различных методов финансово-экономического анализа оценить целесообразность использования банковского кредита в текущей деятельности коммерческой организации. После проведенных расчетов управленческий аппарат предприятия должен получить достоверную исчерпывающую информацию для расчета эффективности привлечения банковского кредитования (с учетом его текущих параметров) для предприятия. Основываясь на полученных результатах расчетов, принять решение о привлечении или отказе от банковского кредита.

Материалы и методы исследования

Методами исследования, с помощью которых предлагается проводить оценку эффективности, с авторской точки зрения, являются следующие:

– сравнительный анализ показателей чистой прибыли, выручки от продаж и суммы привлеченных кредитов и займов;

– метод операционной прибыли;

– нахождение величины заемного капитала через эффект финансового рычага;

– определение величины заемного капитала через минимизацию совокупных затрат на капитал.

Результаты исследования и их обсуждение

Точной формулы, с помощью которой можно было бы определить оптимальную структуру капитала, не существует. Подход к каждой организации должен быть индивидуальным и учитывать как отраслевую специфику бизнеса, так и стадию развития организации. Исследуя вопрос об эффективности привлечения в финансово-хозяйственной деятельности банковского кредитования в экономической литературе [1–4], авторы исследования предлагают представить процесс получения необходимой оценки в виде алгоритма, представленного на рисунке.

При реализации предложенного авторами алгоритма можно будет оценить эффективность привлечения банковского кредита, так как представляется возможным выделить объект анализа и с достоверной точностью провести сопоставление с приходящимися на них затратами.

Анализируя доступные результаты финансовых исследований по данной теме [5, 6], авторы отмечают их следующую особенность – анализ проводится по данным годовой отчетности. За такой срок компании могут получить разнонаправленные результаты финансовой деятельности. Вследствие чего для получения реальной картины в представленной работе предлагают обработать данные и представить их в разрезе каждого квартала в течение одного календарного года. Такая постановка вопроса поможет дать адекватную оценку эффективности решения о необходимости привлечения заемных средств. С авторской точки зрения такая оценка в первую очередь необходима для малых и средних предприятий.

К информационной базе оценки эффективности привлечения банковского кредита для финансирования текущей деятельности предприятия можно отнести следующие показатели:

– величину взятых организацией заемных средств в виде долгосрочных и краткосрочных займов и кредитов;

– параметры полученных кредитов (процентные ставки и сроки);

– поквартальная выручка от продажи товаров;

– полученную чистую прибыль организации (в разрезе каждого квартала);

– расчетные показатели, сформированные на основе финансовой информации.

В качестве объекта исследования в работе выступает ООО «Электрика» (условное название). Данная коммерческая организация ведет свою хозяйственную деятельность на территории г. Красноярска и Красноярского края. Информационная база результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия в 2018 г. для проведения оценки представлена в табл. 1.

Согласно мнению российских ученых и практиков оптимальная величина эффекта финансового рычага принимает значение в диапазоне от 0,33 до 0,5 [7, с. 217; 8].

Если принять нормативное значение эффекта финансового рычага за граничные значения диапазона, а сумму заемного капитала за неизвестную величину, то по формуле можно рассчитать размер допустимого долга в 2018 г. Полученные результаты расчетов представлены в табл. 2.

где ЭФР – эффект финансового рычага;

Читать еще:  Кредит плохой кредитной историей без доходов

НП – налог на прибыль;

Ra – рентабельность активов;

% – процентная ставка по полученным кредитным ресурсам;

ЗК – заемный капитал;

СК – собственный капитал.

Данные о деятельности ООО «Электрика» за 2018 г. (руб.)

Вопрос 78. Объем кредитных ресурсов. Эффективность кредита. Статистический анализ оборачиваемости кредита

Вопрос 78. Объем кредитных ресурсов. Эффективность кредита. Статистический анализ оборачиваемости кредита

В состав кредитных ресурсов входят следующие элементы:

1) денежные резервы предприятий и организаций, высвобождающиеся в процессе кругооборота капитала;

2) денежные резервы, выступающие в виде специальных фондов, а также амортизационных отчислений, используемые для капиталовложений;

3) государственный денежный резерв, состоящий из текущих денежных ресурсов бюджета;

4) фонд денежных средств, специально выделяемый для развития кредитных отношений (например, для долгосрочного кредитования капиталовложений);

5) денежные накопления населения, аккумулируемые банками;

6) эмиссия денежных знаков, осуществляемая в результате роста оборота наличных денег.

В задачи статистики кредита входит определение объема эффективных ресурсов коммерческих банков, которые могут быть использованы как ресурсы для кредитования.

Объем эффективных ресурсов коммерческих банков определяется как разность между суммой пассивов баланса банка (за вычетом вложений в активы, которые не могут быть использованы на кредитные вложения) и остатков привлеченных средств, направленных в фонд кредитных ресурсов, а также размещенных в ликвидные активы, исключающие их использование для выдачи ссуд.

Объем эффективных ресурсов коммерческих банков рассчитывается по формуле:

Э = УФ + ОСС + Д + Ор + Опр – НА – k1 * Об1 – k2 * Об2 – k3 * Об3 – k4 * В – k5 * п,

где КрЭ – эффективные кредитные ресурсы;

УФ – уставной фонд;

ОСС – остатки собственных средств банка;

Опр – остатки прочих привлеченных средств;

НА – ресурсы, вложенные в здания банка и другие низколиквидные активы;

Об1 – остатки привлеченных средств до востребования и срочные вклады до 30 дней;

Об2 – срочные обязательства от 30 до 90 дней;

Об3 – срочные обязательства свыше 90 дней;

В – остатки по валютным счетам;

п – средства, размещенные в ликвидные активы, исключающие их использование для выдачи ссуд;

k 1k 5 – нормативы обязательных резервов.

Эффективность использования кредитных ресурсов рассчитывается по формуле:

где КВфi – фактические кредитные вложения;

Тi – период, на который выданы ссуды;

КВэi – эффективные кредитные ресурсы.

Уровень оборачиваемости кредита характеризуется с помощью двух показателей:

1) показателя количества оборотов, совершенных кредитом за период;

2) показателя длительности пользования кредитом.

Скорость погашения (число оборотов кредита за календарный период) рассчитывается по формуле:

где ОКП – оборот кредита по погашению;

?O – средние остатки кредита.

Показатель среднего остатка кредита (средний остаток задолженности по ссудам) рассчитывается по формуле:

или является обратным показателем скорости погашения кредита:

Средняя длительность пользования кредитом

где Д – число календарных дней в периоде.

Данный показатель характеризует среднее число дней пользования кредитом.

Количество оборотов кредита рассчитывается как отношение оборота ссуд по погашению к их среднему остатку:

Данный показатель характеризует число оборотов, совершенных краткосрочным кредитом за изучаемый период в разрезе по клиентуре банковского учреждения, отрасли и т. д.

Данный текст является ознакомительным фрагментом.

Читать книгу целиком

Похожие главы из других книг:

54. Теории кредита

54. Теории кредита В теории экономической мысли по вопросу о сущности и роли кредита выделяются две теории:1) натуралистическую;2) капиталотворческую. Натуралистическая теория кредита. Представители этой теории рассматривали кредит как форму движения

70. Анализ основных документов, представляемых в банк для получения кредита

70. Анализ основных документов, представляемых в банк для получения кредита Заемщик представляет в банк определенные документы. 1. Юридические документы:1) регистрационные документы: устав организации; учредительный договор; решение (свидетельство) о

1.8. Погашение предоставленного кредита в рамках кредитной линии по операциям с использованием кредитных карт

1.8. Погашение предоставленного кредита в рамках кредитной линии по операциям с использованием кредитных карт 1.8.1. Юридическими лицами:Д т 301 09, 301 22, 405–407, 408 07,К-т 441–454,456.Погашение предоставленного кредита осуществляется только в безналичном порядке1.8.2. Физическими лицами

36. Основа кредита

36. Основа кредита Наиболее глубоким уровнем сущности кредитных отношений является основа кредита , т. е. то, на чем формируется сущность кредита и исходя из чего она определяется. Основа кредита представляет собой ядро его сущности, под воздействием которого

37. Функции кредита

37. Функции кредита Основные функции кредита – перераспределение, замещение.1 . Перераспределительная функция кредита подразумевает перераспределение стоимости, которое может происходить по территориальному и отраслевому признакам: а) межтерриториальное – удаление

38. Законы кредита

38. Законы кредита Основные законы кредитования : 1) возвратность; 2) срочность; 3) платность; 4) дифференцированность; 5) обеспеченность; 6) целевое использование.Возвратность и срочность кредитования связаны с тем фактом, что для осуществления кредитования банки мобилизуют

41. Роль кредита

41. Роль кредита Роль кредита можно характеризовать через результаты его применения для экономики, государства и населения, а также через особенности тех методов, посредством которых достигаются данные результаты. Кредит, который используется для предоставления

69. Роль кредита

69. Роль кредита Роль кредита можно характеризовать через результаты его применения для экономики, государства и населения, а также через особенности тех методов, посредством которых достигаются данные результаты. Кредит, который используется для предоставления

43. Теории кредита

43. Теории кредита 1) Теории, где кредит порицается. Идут из древности, связано с отрицательной оценкой ростовщичества (Библия, Коран – запрет процента, ростовщичества, переведения долгов). В период средневековья расширилось понимание кредита и процентов. Процент

38. Виды кредита

38. Виды кредита Основными видами кредита как разновидности расчетов (расчетов с рассрочкой платежа) являются:1) фирменный кредит;2) вексельный (учетный) кредит;3) факторинг.При расчетах по экспортно-импортным операциям применяются такие формы кредита,

Вопрос 47 Эффективность в распределении благ между потребителями (эффективность в обмене).

Вопрос 47 Эффективность в распределении благ между потребителями (эффективность в обмене). ОТВЕТКонцепция экономической эффективности включает в себя экономику распределения, или обмена.Под эффективным распределением (обменом) благ понимается такое их распределение

111. Оценка эффективности использования материальных ресурсов. Оценка влияния материальных ресурсов на объем производства продукции

111. Оценка эффективности использования материальных ресурсов. Оценка влияния материальных ресурсов на объем производства продукции Оценка эффективности использования материальных ресурсов . Для оценки эффективности материальных ресурсов используется система

Читать еще:  Кредит сущность функции принципы и виды

Вопрос 77. Статистика кредита. Система показателей статистики кредита

Вопрос 77. Статистика кредита. Система показателей статистики кредита Кредит – это система экономических отношений по мобилизации временно свободных в народном хозяйстве денежных средств и использование их в целях воспроизводства.Кредитные отношения – это форма

Статистический анализ спроса

Статистический анализ спроса Взаимосвязь объемов продаж и определенных периодов времени, которая используется в методе временных рядов, формирует основу для составления прогноза на будущее. Статистический анализ спроса – это попытка определить взаимосвязь объемов

Вопрос 61 Факторный анализ использования материальных ресурсов

Вопрос 61 Факторный анализ использования материальных ресурсов Эффективность использования материальных ресурсов характеризуется системой обобщающих и частных показателей. Анализ целесообразно начинать с изучения обобщающих показателей.Обобщающие

Вопрос 62 Направления по ускорению оборачиваемости материальных ресурсов

Вопрос 62 Направления по ускорению оборачиваемости материальных ресурсов Повышение эффективности использования материальных ресурсов может осуществляться двумя путями: экстенсивным и интенсивным. Экстенсивный путь предполагает увеличение производства материальных

Оценка эффективности использования займов и кредитов

Банковский кредит — это выданные банком денежные средства юридическим или физическим лицам по кредитному договору на принципах – срочности, платности и возвратности.

Коммерческий кредит предоставляется одним предприятием другому в виде отсрочки уплаты денежных средств за проданные товары.

Коммерческий кредит носит название займов.

Индекс кредитоспособности Э.И.Альтмана: где: Zсчета — индекс кредитоспособности;

К1 ,К2 , К3,К4 ,К5 — коэффициенты, рассчитанные по следующим алгоритмам :

К1 = Прибыль до налогообложения / Всего активов;

К2 = Выручка от реализации / Всего активов;

К3 = Собственный капитал ( рыночная оценка ) /Привлеченный капитал;

К4 = Реинвестированная прибыль / Всего активов;

К5 = Собственные оборотные средства / Всего активов.

Если Z счета больше 2,675 , то предприятие является кредитоспособным.

По удельному весу собственных источников в валюте баланса судят о финансовой независимости организации.

Чем выше удельный вес собственных источников, тем финансово устойчивее организация.

Считается нормальным положением, когда в валюте баланса собственные источники занимают 50% и обязательства -50%.

Коэффициент соотношения собственных и заемных средств рассчитывается делением собственных средств (собственных источников формирования имущества) на всю сумму обязательств по заемным и привлеченным средствам.

Достаточные значения показателей:

КАБЛ — коэффициент абсолютной ликвидности ;

КПЛ — коэффициент промежуточной ликвидности ;

КТЛ — коэффициент текущей ликвидности;

КССиЗ — коэффициент соотношения собственных и заемных средств;

РП – рентабельность продаж.

Разбивка показателей на категории:

Анализ ликвидности баланса и текущей платежеспособности предприятия

Одним из индикаторов финансового положения организации является ее платежеспособность, т.е. возможность наличными денежными ресурсами своевременно погашать свои платежные обязательства. Различают текущую платежеспособность, которая сложилась на текущий момент времени, и перспективную платежеспособность, которая ожидается в краткосрочной, среднесрочной и долгосрочной перспективе.

При внутреннем анализе платежеспособность прогнозируется на основании изучения денежных потоков. Внешний анализ платежеспособности осуществляется, как правило, на основе изучения показателей ликвидности.

В экономической литературе принято различать ликвидность активов, ликвидность баланса и ликвидность организации.

Под ликвидностью актива понимается способность его трансформации в денежные средства, а степень ликвидности актива определяется промежутком времени, необходимом для его превращения в денежную форму. Чем меньше требуется времени для инкассации данного актива, тем выше его ликвидность.

Ликвидность баланса — возможность субъекта хозяйствования обратить активы в наличность и погасить свои платежные обязательства, а точнее — это степень покрытия долговых обязательств организации ее активами, срок превращения которых в денежную наличность соответствует сроку погашения платежных обязательств. Качественное отличие этого понятия от ликвидности активов в том, что ликвидность баланса отражает меру согласованности объемов и ликвидности активов с размерами и сроками погашения обязательств, в то время как ликвидность активов определяется безотносительно к пассиву баланса.

Ликвидность организации – более общее понятие, чем ликвидность баланса. Ликвидность баланса предполагает изыскание платежных средств только за счет внутренних источников (реализации активов). Но организация может привлечь заемные средства со стороны, если у него имеется соответствующий имидж в деловом мире и достаточно высокий уровень инвестиционной привлекательности.

Таким образом, понятия платежеспособности и ликвидности очень близки, но второе более емкое. От степени ликвидности баланса зависит платежеспособность организации. В то же время ликвидность характеризует как текущее состояние расчетов, так и перспективу.

Главная задача оценки ликвидности баланса – определить величину покрытия обязательств организации ее активами, срок превращения которых в денежную форму (ликвидность) соответствует сроку погашения обязательств (срочности возврата).

Платежеспособность определяют сравнением платежных средств с обязательствами. К платежным средствам относят денежные средства, краткосрочные финансовые вложения, товарную часть готовой продукции, товары без залежалых и неходовых, а также легкомобилизуемую дебиторскую задолженность. К обязательствам относят текущие пассивы, т.е. те долги которые необходимо погасить до 1 года — это краткосрочные обязательства и кредиторскую задолженность.

Коэффициент платежеспособности равный и больше 1 указывает на текущую платежеспособность организации, если он меньше 1, то организация является неплатежеспособной, т.е не имеет достаточно, на дату исследования, платежных средств, чтобы погасить свои обязательства.

• Коэффициент текущей ликвидности;

• Коэффициент промежуточной ликвидности;

• Коэффициент быстрой ликвидности

Отношение рыночная/бухгалтерская стоимость акций

Показатели ликвидности раскрывают характер отношения между оборотными активами и краткосрочными пассивами и отражают способность организации вовремя выполнить обязательства.

Коэффициент текущей ликвидности или коэффициент покрытия — представляет собой отношение общих текущих активов к краткосрочным обязательствам (текущим пассивам). К текущим активам относят активы, которые можно продать в течение 1 года, а к текущим обязательствам относят обязательства, которые нужно погасить в течение 1 года. Коэффициент текущей ликвидности позволяет установить, в какой кратности текущие активы покрывают краткосрочные обязательства:

Этот коэффициент установлен законодательно, он должен быть не менее 2, а для сельского хозяйства считается нормальным в размере 1.5.

Часто применяется более строгий вариант показателя, известный под названием коэффициент абсолютной ликвидности:

Коэффициент быстрой ликвидности (срочной ликвидности) — финансовый показатель, отражающий способность предприятия покрыть краткосрочные обязательства наиболее ликвидными активами.

При этом в составе наиболее ликвидных активов не учитываются материально-производственные запасы, представляющие собой наименее ликвидные из оборотных средств предприятия, т.е. при вынужденной реализации материально-производственных запасов убытки будут максимальными среди всех оборотных средств:

Читать еще:  Как получить кредит на

Коэффициент быстрой ликвидности = (Краткосрочная дебиторская задолженность + Краткосрочные финансовые вложения + Денежные средства) / (Краткосрочные пассивы — Доходы будущих периодов).

В зависимости от степени ликвидности активов предприятия их подразделяют на следующие группы:

А1 – наиболее ликвидные активы – денежные средства и краткосрочные финансовые вложения;

А2 – быстрореализуемые активы – краткосрочная дебиторская задолженность и прочие активы;

А3 – медленно реализуемые активы – запасы и затраты за исключением «Расходы будущих периодов», «Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал».

А4 – трудно реализуемые активы – внеоборотные активы и оборотные активы, не вошедшие в предыдущие группы;

По степени срочности оплаты пассивы также группируют на 4 группы.

П 1- наиболее срочные обязательства – кредиторская задолженность, а также кредиты и займы не погашенные в срок;

П2 – краткосрочные пассивы – краткосрочные кредиты и займы;

П3 –долгосрочные пассивы – долгосрочные кредиты и займы;

П4 – постоянные пассивы – собственный капитал иди собственные источники формирования имущества.

Если: А1 равно или больше П1

А2 равно или больше П2

А3 равно или больше П3

А4 равно или меньше П4, то бухгалтерский баланс считается абсолютно ликвидным.

Сопоставление наиболее ликвидных средств и быстро реализуемых активов с наиболее срочными обязательствами и краткосрочными пассивами позволяет установить текущую ликвидность.

Сравнение же медленно реализуемых активов со среднесрочными и долгосрочными пассивами отражает перспективную ликвидность.

Дата добавления: 2018-04-15 ; просмотров: 357 ;

Большая Энциклопедия Нефти и Газа

Эффективность — использование — кредит

Эффективности использования кредита содействует усиление самостоятельности учреждений банка в решении вопросов кредитования. Все вопросы, связанные с кредитованием, решаются в учреждениях банков по месту нахождения расчетного счета хозоргана. Предприятия и банки заключают кредитный договор, определяющий взаимные обязательства и экономическую ответственность сторон. [1]

Эффективность использования кредита определяется в рублях и копейках. При анализе полезно сравнить показатели эффективности отчетного и базисного периодов. За базисный период обычно принимается соответствующий период прошлого года. [2]

Показатели эффективности использования кредита должны отражать не только экономическую, но и общественную эффективность для региона, выражающуюся в социально-экономических последствиях, к которым можно отнести прирост объемов промышленного производства и валового регионального продукта, ускорение оборачиваемости производственных фондов и фондов обращения, полученные социальный и экологический эффекты. [3]

Кроме того, изменения эффективности использования кредита могут быть установлены также путем сопоставления темпов роста розничного товарооборота и средней суммы задолженности по ссудам в оборотные средства в отчетном и базисном периодах. [4]

Главное внимание при анализе эффективности использования кредитов должно быть сосредоточено, во-первых, на непосредственной связи его с анализом системы показателей хозяйственно-финансовой деятельности по отдельным предприятиям, объединениям, в целом по промышленности района, области, края, республики и в целом по учреждению Госбанка ( оборачиваемость кредита); во-вторых, на выявлении эффективности отдельных видов предоставленных ссуд. [5]

Методические рекомендации по определению сумм погасительного кредита и по определению эффективности использования кредита приведены вместе с условиями задачи. [6]

Таким образом, полученные в результате анализа данные ( значение критического состояния по эффективности использования кредита ) являются одним из необходимых инструментов, который важен для принятия оперативного решения по управлению предприятием. Эта информация помогает сделать эффективный и оптимальный выбор в вопросе следует ли использовать кредит. [7]

Особая важность банковского анализа показателя оборачиваемости оборотных средств связана с тем, что этот показатель характеризует эффективность использования кредита . [8]

Правление райпо приняло решение завершить строительство за счет кредита банка и поставило перед специалистом-финансистом задачу определить потребность в кредите, рассчитать эффективность использования кредита и подготовить необходимые документы для оформления получения банковского кредита, если он будет экономически эффективным. [9]

Принципами кредитования предприятия на производственные и социальные цели являются обеспеченность ссуд, целевой характер предоставления кредита, срочность, возвратность, платность. Предприятие отвечает за эффективность использования кредитов . Не допускается покрытие длительных финансовых прорывов, бесхозяйственности и убытков путем использования банковского кредита. При нарушении условий кредитования банк применяет к предприятию меры экономического воздействия. [10]

Финансовое состояние предприятия можно характеризовать размещением его средств и источниками их формирования. Основными показателями финансового положения являются: обеспеченность собственными оборотными средствами и их динамика; состояние нормируемых оборотных средств; эффективность использования кредитов банка ; состояние и динамика дебиторской и кредиторской задолженности; оборачиваемость оборот-ных средств; платежеспособность предприятия. [11]

Необходимость соблюдения принципов кредитования предполагает обязательный контроль за выполнением заемщиками условий кредитования. Банк осуществляет предварительный контроль перед выдачей кредита — проверку обеспечения условий кредитования, текущий — проверку хода выполнения установленных заданий и последующий — определение правильности и эффективности использования кредита . [12]

В связи с перестройкой управления народным х-вом и расширением прав предприятий в области произ-ва, планирования и финансов, проведенными в 1958 — 1969 гг., возросла роль кредита как орудия контроля за соблюдением общегосударственных интересов. Государственный банк Чехословакии контролирует правильность установления предприятиями нормативов оборотных средств, распределения средств на текущую деятельность и капитальное строительство, осуществляет контроль за целевым направлением и эффективностью использования кредитов . [13]

Кредитные учреждения тщательно учитывают ценовой фактор при проверке обеспеченности кредита, игнорирование которого может привести к серьезному искажению стоимостной оценки товарно-материальных ценностей, под которые предоставляется кредит. Если кредит был выдан до момента повышения цен, а при проверке его обеспеченности заемщики предоставляют в банк данные, оценивая товарно-материальные средства по новым повышенным ценам, то это может привести к необоснованному завышению обеспеченности кредитных ресурсов. Недоучет ценового фактора на практике приводит к неточным оценкам эффективности использования кредита . [14]

Система статистической отчетности, составляемая учреждениями Госбанка СССР и представляемая вышестоящим, — важная ступень в регулировании исполнения кредитного плана. Она позволяет осуществлять проверку и анализ результатов исполнения кредитного плана. Прежде всего это касается динамики задолженности на все месячные даты, соблюдения ее отраслевой, целевой структуры, лимитной, эмиссионной и платежной дисциплины, обеспеченности ссуд, эффективности использования кредита . Все отклонения, имеющие отношение к использованию лимитов, анализируются в тесной связи с выполнением показателей народнохозяйственного плана. [15]

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector