Что такое авизование аккредитива - Журнал про Деньги
Finkurier.ru

Журнал про Деньги
7 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Что такое авизование аккредитива

Авизование аккредитива

Авизующий банк проверяет по внешним признакам подлинность аккредитива или изменений к нему (соответствие подписей, тестирующего ключа документам банка-эмитента или другого банка, от которого получен аккредитив). Если авизующий банк не может по внешним признакам установить подлинность аккредитива, он должен незамедлительно уведомить об этом банк, от которого поступили инструкции. Если он все же решил авизовать аккредитив, он должен сообщить бенефициару, что не смог установить подлинность аккредитива (изменений к нему). Если банк решил не авизовать аккредитив или изменения к нему, он должен информировать об этом банк-эмитент.

Предварительное уведомление об аккредитиве или изменениях к нему (в порядке информации) с приложением копии телетрансмиссионного сообщения направляется бенефициару авизующим банком в следующих случаях:

— телетрансмиссионное сообщение не является рабочим аккредитивом. В таком случае авизование производится только по получении рабочего аккредитива;

— у авизующего банка возникают сомнения в подлинности аккредитива или изменений к нему (несоответствие тестирующих ключей или подписей имеющимся у банка тестирующим ключам или образцам подписей). В таком случае авизующий банк запрашивает подтверждение подлинности документа у банка-корреспондента;

— авизующий банк отказывается от подтверждения аккредитива или изменений к нему, а в инструкциях банка-эмитента содержится запрет на авизование без подтверждения. Предварительное уведомление в таком случае направляется с указанием причины, по которой банк не может авизовать аккредитив или изменения к нему;

— аккредитив содержит условие, что он должен быть подтвержден другим банком, а подтверждение в авизующий банк еще не поступило. При этом в предварительном уведомлении указывается, что по получении подтверждения бенефициар будет извещен об этом дополнительно;

— полученные банком инструкции об авизовании, подтверждении или изменении аккредитива неполны или неясны. При этом авизующий банк сообщает об этом банку, от которого получены данные инструкции;

— открытый банком-нерезидентом аккредитив не подчинен Унифицированным правилам по аккредитивам. В таком случае авизующий банк рекомендует бенефициару обратиться к приказодателю по вопросу внесения в аккредитив необходимых изменений. Если указанный аккредитив должен исполняться банком-резидентом, банку-эмитенту направляется сообщение о том, что при совершении операций с аккредитивом банк будет руководствоваться положениями Унифицированных правил по аккредитивам.

При отказе банка, который в соответствии с условиями аккредитива должен добавить свое подтверждение, подтвердить аккредитив или изменение к нему банка, авизующий банк запрашивает бенефициара о возможности принятия им аккредитива или изменений без такого подтверждения.

Бенефициар, получив от банка авизо с добавлением или без добавления подтверждения аккредитива банком, с возможными рекомендациями, с приложением экземпляра или копии аккредитива, должен проверить, соответствует ли аккредитив условиям основного договора, на основании которого он открыт, в том числе:

— правильно ли указаны наименование бенефициара и его адрес;

— соответствует ли сумма и валюта аккредитива условиям основного договора;

-соответствуют ли вид аккредитива, условия платежа по нему и место для представления документов условиям основного договора;

-правильно ли указаны описание товаров и условия их поставки;

— верно ли указана последняя дата отгрузки;

— является ли указанный в аккредитиве период для представления документов достаточным для бенефициара;

— выполнимы ли условия в отношении транспортировки товара, частичных отгрузок и перегрузок;

— возможно ли предоставление необходимых документов с соблюдением предусмотренных аккредитивом требований;

— соответствует ли ответственность сторон за уплату вознаграждений по аккредитиву достигнутым договоренностям;

— не содержит ли аккредитив каких-либо неприемлемых условий.

При наличии возражений на принятие аккредитива или изменений к нему бенефициар в течение двух банковских дней с даты получения соответствующего авизо от авизующего банка должен сообщить ему свои замечания. Указанные замечания передаются авизующим банком банку-эмитенту посредством направления соответствующего письма (телетрансмиссионного сообщения). Одновременно, в случае отказа от принятия аккредитива, бенефициар направляет приказодателю требование об изменении условий аккредитива.

Аккредитив

Опасаетесь рисков, связанных с предоплатой по сделке? Желаете подстраховаться как клиент, впервые сотрудничающий с новым поставщиком? Воспользуйтесь преимуществами аккредитива – одного из самых надёжных и выгодных банковских инструментов, используемых при заключении контрактов.

  1. Аккредитив: что это простым языком?
  2. Аккредитивная форма
  3. Безотзывный аккредитив
  4. Договор аккредитива
  5. Оплата аккредитивом
  6. Открытие аккредитива

Аккредитивная форма расчётов выгодна как продавцу, так и покупателю. Может с одинаковым успехом использоваться не только при внутрироссийских сделках, но и во внешнеторговых операциях. Сегодня услуги проведения расчётов в форме документарных аккредитивов предоставляются большинством крупных российских банков.

Аккредитив: что это простым языком?

Говоря простыми словами, аккредитивом называется открываемый в банке специальный счёт, на котором можно зарезервировать денежные средства при проведении сделок по продаже товаров или предоставлении услуг (выполнении работ). При полном соблюдении обеими сторонами оговоренных в контракте условий, банк выплачивает необходимую сумму на счёт получателя (бенефициара).

Таким образом, банк выступает в роли гаранта и берёт на себя ответственность за совершение выплат. Поставщик на 100% уверен, что товар/услуга будут оплачены, а покупатель знает, что сможет оплатить их вовремя и без задолженности.

Аккредитивная форма

Действует по следующей схеме.

  1. Стороны заключают контракт, в котором оговариваются условия аккредитивного расчёта.
  2. Покупатель подаёт в свой банк (эмитент) заявление на открытие аккредитивного счёта и вносит на него необходимую для покрытия сделки сумму (бронирует средства).
  3. После успешного открытия аккредитива банк-эмитент извещает об этом банк продавца (авизующий банк).
  4. Авизующий банк уведомляет продавца об открытии аккредитива. Продавец отгружает товар и предоставляет подтверждающие документы в свой банк.
  5. После проверки документов оплата перечисляется на счёт продавца банком-эмитентом или авизующим банком (в зависимости от условий договора).

Безотзывный аккредитив

Один из основных и часто используемых видов документарных расчётов. В отличие от отзывного аккредитива, подтверждённый или неподтверждённый безотзывный не отзывается и не изменяется ни одной из сторон (включая банк) без предварительного согласия продавца/поставщика. Считается самой надёжной формой аккредитивных расчётов, так как полностью освобождает торгово-денежную сделку от всех возможных рисков, в первую очередь финансовых.

Если в процессе проведения сделки поставщик и покупатель придут к взаимному соглашению, условия безотзывного аккредитива могут быть изменены.

Договор аккредитива

В договоре о проведении сделки, предусматривающей такую форму расчётов, оговаривается и строго фиксируется любая информация, которая впоследствии может быть использована при совершении торгово-денежной операции и оплате по ней:

  • наименования поставщика и получателя,
  • вид используемой аккредитивной формы (безотзывная/отзывная, покрытая/непокрытая),
  • сумма, бронируемая на счету для оплаты сделки,
  • сроки действия обязательства,
  • размер комиссии,
  • порядок оплаты,
  • порядок действий в случае не погашения задолженности по аккредитиву,
  • права и обязанности всех сторон.

Оплата аккредитивом

Расчёты аккредитивами предусматривают перечисление средств на счёт продавца только в том случае, если все оговоренные контрактом условия были выполнены. В частности, перечисление денег на счёт продавца производится после полной отгрузки товара и предоставления в банк всех требуемых документов. В том случае, если условия договора по аккредитиву были нарушены, плательщик (покупатель) имеет право отказаться от оплаты и вернуть товар поставщику.

Нюанс: аккредитивный счёт открывается покупателем за собственные деньги или с привлечением кредитных средств банка (при наличии права на кредитование).

Открытие аккредитива

Для открытия аккредитивного счёта в банковскую организацию подаётся письменное заявление в соответствующей форме. В заявлении обозначается:

  • номер договора, по которому открывается аккредитив,
  • наименование и данные поставщика,
  • вид, сроки действия, денежная сумма аккредитива,
  • способ его реализации,
  • список отгружаемых (предоставляемых) товаров/услуг,
  • наименование банка-исполнителя по аккредитивному обязательству,
  • перечень документов, которые будут использоваться в качестве основания для выплаты средств поставщику.

Совет Сравни.ру: используйте аккредитивную форму расчётов при необходимости проведения безопасных торгово-денежных сделок с новыми и «проблемными» деловыми партнёрами.

Как работает аккредитив

В настоящее время международные расчеты в форме аккредитивов регулируются Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, Публикация МТП № 600, Париж, 2007г. (UCP600). При этом также применяются Унифицированные правила межбанковского рамбурсирования, Публикация МТП № 725 (URR725), Международная стандартная практика проверки документов по документарным аккредитивам, редакция 2007 г. для UCP600 (ISBP) и другими документами, выпускаемыми Банковской Комиссией МТП по вопросам аккредитивов.

Основные виды аккредитивов согласно UCP600

Безотзывный аккредитив — твердое обязательство банка-эмитента не изменять и не аннулировать его без согласия заинтересованных сторон.

Отзывный аккредитив — может быть изменен или аннулирован в любой момент банком-эмитентом без предварительного уведомления бенефициара. Практически не используется. По умолчанию аккредитив, подчиненный правилам UCP600 (в отличие от российских правил), является безотзывным.

Читать еще:  Кредитная система индии

Резервный аккредитив (stand-by) — как правило, имеет форму банковской гарантии, т.к. рассчитан на случай неисполнения контрагентами своих обязательств по внешнеторговому контракту. Тем не менее, если резервный аккредитив подчинен UCP600, на такой аккредитив распространяются все положения этих правил, как и на обычные документарные аккредитивы. Резервные аккредитивы могут быть также подчинены правилам Международной Практики для Резервных аккредитивов (ISP98).

Трансферабельный (переводной) аккредитив — аккредитив, по которому бенефициар может просить переводящий банк о том, чтобы аккредитивом могли пользоваться полностью или частично один или несколько других бенефициаров.

Подтвержденный аккредитив — аккредитив, подтвержденный другим банком по поручению или разрешению банка-эмитента. Банк, подтвердивший аккредитив, наряду с банком-эмитентом принимает на себя обязательства по подтвержденному им аккредитиву.

На практике применяются и другие виды аккредитивов, такие как компенсационные (бэк-ту-бэк), револьверные. Но правилами UCP600 они не регламентируются, и используются банками в соответствии с принятой международной практикой и межбанковскими соглашениями.

Стороны-участники по документарному аккредитиву

Принцип независимости (автономности) аккредитива, его документарный характер

Несмотря на то, что в основе аккредитива лежит внешнеэкономический контракт, регулирующий обязательства импортера и экспортера, аккредитив является отдельным от контракта обязательством, причем обязательством банка, а не приказодателя. Поэтому банки самостоятельно и независимо от сторон внешнеэкономического контракта несут ответственность по аккредитиву. Банкам не вменяется в обязанность проверять соответствие условий аккредитива условиям основного контракта, но они обязаны контролировать соответствие условий аккредитива международным унифицированным правилам, которым он подчинен. Обязанность проверять соответствие условий аккредитива условиям заключенного договора лежит на сторонах договора, и в большей степени на бенефициаре, как стороне, наиболее заинтересованной в оплате по аккредитиву. Тем не менее, банки всегда по просьбе клиентов могут проконтролировать и помочь максимально обеспечить соответствие договорных и аккредитивных условий. И еще важно заметить, что банки работают с документами, а не с товарами (работами, услугами), поэтому они не проверяют исполнение сторонами сделки, банки проверяют документы и контролируют исполнение сторонами условий аккредитива.

Основные этапы сделки, предусматривающей аккредитивную форму расчетов

  1. Предварительная работа: банки рекомендуют клиентам еще до заключения внешнеэкономического контракта обратиться за консультациями и помощью в составлении договорных условий расчетов по аккредитиву, так как именно на этом этапе закладываются основы успешной сделки.
  2. Заключение внешнеторгового контракта между экспортером и импортером.
  3. Поручение импортера своему банку на открытие аккредитива; такое поручение дается в виде заявления на открытие аккредитива по форме, принятой в банке; теперь импортер — приказодатель.
  4. Открытие аккредитива: сообщение банка импортера (банка-эмитента) авизующему банку (обычно это банк экспортера) об открытии аккредитива в пользу экспортера (бенефициара).
  5. Авизование аккредитива: сообщение банка экспортера (авизующего банка) самому экспортеру (бенефициару) об условиях открытого в его пользу аккредитива.
  6. Поставка экспортером (бенефициаром) товара (выполнение работ, оказание услуг) для импортера (приказодателя) и оформление документов в соответствии с условиями аккредитива.
  7. Представление документов к оплате: передача экспортером-бенефициаром своему банку документов, предусмотренных условиями аккредитива, для проверки и последующего представления исполняющему, или подтверждающему банку, или банку-эмитенту. При представлении документов необходимо позаботиться о том, чтобы было очевидно, в связи с каким аккредитивом они представляются (для этого обычно указывается номер и дата аккредитива на сопроводительном письме, или на конверте, в котором доставляются документы, или в самих документах).
  8. Проверка документов: банк проверяет соответствие документов условиям аккредитива согласно международным стандартам проверки документов с учетом требований, которые предъявляются к оформлению документов не только условиями аккредитива, но и международными правилами и обычаями. Проверка документов не может превышать семи банковских рабочих дней, в течение которых банк выявляет все возможные несоответствия документов (расхождения) и уведомляет бенефициара о результатах проверки.
  9. В случае обнаружения расхождений в документах банк должен сообщить бенефициару обо всех таких расхождениях и предоставить документы в распоряжение представившего их лица. Таким образом, по просьбе бенефициара банк может вернуть документы бенефициару на доработку, или провести согласование с эмитентом по их оплате, или отправить документы банку эмитенту на основе инкассо или на основе «одобрения», при этом банк-эмитент может принять решение об отклонении или оплате таких документов самостоятельно или по согласованию с приказодателем аккредитива; отправление банком экспортера полученных им от экспортера документов в адрес исполняющего, или подтверждающего банка или банка-эмитента.
  10. Оплата: принятие решения уполномоченным банком об оплате документов, платеж на соответствующие реквизиты.
  11. Передача банком документов в распоряжение импортера-приказодателя.

При составлении условий аккредитива и внесении их в условия расчетов по контракту, необходимо предусмотреть следующее:

  • наименование и адрес приказодателя;
  • наименование, адрес и номер счета бенефициара;
  • поскольку аккредитив составляется обычно на английском языке, очень важно, чтобы название предприятия и его организационно-правовая форма точно соответствовали их зарегистрированным эквивалентам на иностранном языке, а если таковых нет, то принятой в контракте транслитерации;
  • наименование, адрес, идентификационные коды банка бенефициара;
  • тип документарного аккредитива (безотзывный, отзывный, трансферабельный (переводной), подтвержденный, резервный);
  • дата и место истечения срока действия аккредитива;
  • если не предусмотрен более короткий срок, то дата истечения срока аккредитива — это последняя дата для представления документов. Место истечения срока аккредитива — место, куда должны быть представлены документы;
  • где исполняется (место исполняющего банк, реквизиты исполняющего банка) и каким способом;
  • наименование, адрес, идентификационные коды авизующего банка;
  • наименование, адрес, идентификационные коды подтверждающего банка (если аккредитив подтвержденный);
  • разрешены или запрещены частичные отгрузки (частичные оплаты);
  • разрешена или запрещена перегрузка товара с одного транспортного средства на другое;
  • сумма (цифрами и прописью);
  • допуск отклонения от суммы (если есть);
  • валюта аккредитива (если необходима валютная оговорка, она должна быть ясно сформулирована);
  • место отгрузки (отправки), принятия к перевозке;
  • пункт назначения;
  • дата последней отгрузки (если необходимо ограничить срок поставки);
  • описание товара (наименование товара в международном стандарте, если есть, самые существенные его характеристики и параметры; описание товара не должно быть перегружено излишними подробностями), количество товара, его цена (или стоимость), реквизиты контракта, условия поставки (согласно «Incoterms»).

Перечень документов, требуемых для оплаты

При составлении перечня документов рекомендуется предусматривать, по возможности, представление документов, общепризнанных в международном деловом обороте и регламентированных унифицированными правилами (например, морской (океанский) коносамент, необращаемая морская накладная, чартерный коносамент, другие транспортные документы в зависимости от способа транспортировки, страховые документы, курьерские и почтовые квитанции, счета-фактуры). Касательно иных документов, стороны по контракту должны ясно обозначить наименование или содержание таких документов, кем они должны быть выданы или заверены, как оформлены. Также необходимо указать, должны представляться копии или оригиналы документов, а также их количество и способ представления. Важно, чтобы наименование товара в счете-фактуре точно соответствовало наименованию товара в аккредитиве, чтобы представленные документы не противоречили друг другу, и соответствовали всем условиям аккредитива. Решение платить или отказать в оплате банк принимает исключительно на основании результатов проверки представленных к оплате документов. С одной стороны, документы должны быть достаточными, чтобы подтвердить исполнение бенефициаром своих обязательств, с другой стороны, их не должно быть слишком много, т.к. в этом случае увеличивается время их проверки, а также вероятность ошибок и расхождений в документах. Банки не обязаны проверять дополнительные документы и не несут ответственности за содержание и передачу таких документов.

Дополнительные условия аккредитива

Если аккредитив переводной, то здесь указываются наименование, адрес, идентификационные коды переводящего банка.

Язык документов

По умолчанию документы должны быть оформлены на языке аккредитива, поэтому если какие-либо из представляемых документов будут оформляться на другом языке, это должно быть особо оговорено в аккредитиве.

По своему усмотрению стороны могут включить в аккредитив другие условия. Однако, необходимо помнить, что условия должны носить документарный и конкретный характер, т.е. «привязываться» к определенному документу, представление которого предусмотрено по аккредитиву, и определяться конкретными показателями (а не при помощи общих ссылок на контракт, его приложения, другие документы, которые не будут представляться к оплате по аккредитиву). В противном случае, банки должны игнорировать такие условия. Если по аккредитиву предусмотрено представление тратты, то также указываются детали тратты (на кого выписывается, срок оплаты, другие реквизиты).

Распределение банковских расходов между приказодателем (импортером) и бенефициаром (экспортером) в связи с аккредитивом. Однако надо помнить, что в любом случае ответственность за уплату комиссий и возмещение расходов лежит на инструктирующей стороне (заказчике услуг).

Также может быть указано, какие суммы покрывает аккредитив (напр., 100% стоимости товара, страховые расходы, фрахт, комиссии и т.д.). Если по сделке помимо аккредитива предусмотрены прямые платежи (предоплаты, окончательные расчеты и т.п.), это тоже желательно указать в тексте аккредитива.

Читать еще:  Проверка кредитоспособности заемщика

Срок для представления документов

Если предусмотрено представление оригинала транспортного документа, то срок определяется относительно даты отгрузки, по умолчанию представление документов разрешено в течение 21 дня. Если не предусматривается представление оригинала транспортного документа, то может быть указан иной срок для представления документов, при этом формулировка определения срока должна быть ясной и трактоваться однозначно. В любом случае документы могут быть представлены только в пределах срока действия аккредитива.

Если имеют место нарушения условий аккредитива, то оплата по аккредитиву производится на усмотрение банка, который принял на себя твердые обязательства по аккредитиву, по согласованию с приказодателем аккредитива или без такового. На практике часто контрагенты между собой решают вопрос приемлемости документов с расхождениями, представленных к оплате по аккредитиву, и банки идут навстречу таким договоренностям. Но во избежание риска недостижения согласования, лишней траты времени, сил и средств, необходимо тщательно разработать и согласовать все условия аккредитива при помощи банковских профессионалов до момента выставления аккредитива.

Заполненное заявление направляется на согласование через Альфа-Бизнес Онлайн (АЛБО) или Альфа-Клиент Онлайн (АКОЛ) с прикреплением файла в Word в директории «Аккредитивы, гарантии, инкассо», или через клиентского менеджера по электронной почте.

Что такое авизование аккредитива

Важным этапом применения аккредитивной формы расчетов признается авизование. Так проверяется подлинность данных, и продавец извещается об открытии аккредитива. Но что именно такое авизование аккредитива?

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-60-09 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Авизование открытых аккредитивов должно происходить по строго обозначенным правилам. Тем не менее, российские банки нередко игнорируют законодательные нормы.

Зачастую аккредитив отправляется факсом или почтой прямо продавцу. Это обусловливает существенные риски для участников сделки. В недалеком прошлом некоторые кредитные учреждения сталкивались с фальшивыми аккредитивами.

Содержание

Вследствие этого немалые суммы выплачивались аферистам. Сейчас банковские организации более серьезно относятся к вопросу авизования во избежание значительных потерь. Что же такое авизование аккредитива?

Необходимые сведения ↑

При наличии нужного покрытия или кредитного лимита и отсутствии непонятностей в поручении на открытие становится возможным открыть аккредитив.

В основном банк, открывший аккредитив авизуется банком-корреспондентом в стране пребывания бенефициара. Прямое информирование бенефициара допускается лишь в редчайших случаях. Покупатель извещается об открытии аккредитива.

Работа с заявкой на открытие аккредитива начинается с момента ее подачи и обследования верности оформления документа приказодателя.

В частности проверяется метод исполнения аккредитива и методика назначения исполняющего и авизующего банков.

Если того требуют финансовые заинтересованности уполномоченного банка, то аккредитив может открываться на иное банковское учреждение, чем это указано в заявлении.

Но для этого необходимо согласие приказодателя и предварительное согласование с бенефициаром на предмет изменения участвующих банков.

После того как исполняющий и авизующий банки установлены осуществляются следующие действия:

Для начала процедуры исполнения по аккредитиву требуется авизовать аккредитив. Только после авизования бенефициар может обратиться за получением платежа.

Основные понятия

Авизованием аккредитива именуется почтовое или телеграфное официальное уведомление контрагента от банка. В нем содержится информация об открытии на его имя аккредитива.

Иными словами, авизование это отправка авизующим банком аккредитива, поступившего от банка-эмитента, непосредственному получателю.

Авизующий банк представляет собой банк, какой эмитент избрал для авизования аккредитива продавцу. По обыкновению авизором выбирается банк из числа корреспондентов эмитента в стране получения.

Авизование не предполагает возникновения любых платежных обязательств по аккредитиву. Единственной обязанностью авизора становится обследование достоверности аккредитива по внешним характеристикам и авизование его бенефициару.

При этом при отправке аккредитива бенефициару уточняется, что авизующий банк осуществляет авизование без обязательств со своей стороны.

Бенефициар (продавец) информируется об открытии аккредитива посредством извещения, в котором содержатся условия аккредитива. Иногда могут иметь место неясные инструкции, то есть не совсем понятные моменты и условия в аккредитиве.

В этом случае бенефициар может получить предварительную копию присланного в банк аккредитива. После того как авизующий банк уточнит все неясности, произойдет формальное авизование.

Какова их роль

Авизующий банк вправе проинформировать получателя напрямую, когда продавец выступает непосредственным клиентом. Также авизование может осуществляться через сторонний банк, когда бенефициар не входит в клиентскую базу авизора.

Осуществление выплат по аккредитиву не является долгом авизующего банка. Он должен только довести до сведения адресата предписанный текст без обязательств для себя.

При принятом решении банка-корреспондента выступить авизующим банком, ему надлежит скрупулезно обследовать по наружным признакам подлинный характер авизируемого аккредитива.

Получив аккредитив, авизующий банк непременно обращает внимание на присутствие условия в аккредитиве о подчиненности UCP.

Данное примечание регламентирует стороны сделки, защищает получателя, обеспечивает правильность аккредитивной сделки и возможность ее осуществления.

Выявив неясные инструкции, авизор адресуется к эмитенту за растолкованиями, о чем обязательно уведомляется бенефициар. При принятии банком решения об отказе в авизовании, банк-эмитент должен уведомляется об этом незамедлительно.

Банк-эмитент должно уведомлять и в ситуации, когда авизующий банк не может определить достоверность аккредитива. Если авизор все же авизует подобный аккредитив, то продавец уведомляется о невозможности установления подлинности.

Бенефициар после получения аккредитивного авизо ревизует его на совпадение условий аккредитива и договора и на предмет собственной способности исполнить условия.

Если выполнить условия аккредитива невозможно, бенефициар обязан неотлагательно потребовать внесения правок.

Нормативная база

При работе с аккредитивными документами все банки следуют «Унифицированным правилам … для документарных аккредитивов …», принятым в Париже в 1993 году Международной торговой палатой.

Данные нормы позволяют избежать расхождений в случае взаимодействия законодательных норм двух или более стран.

В Правилах ясно прописываются все этапы сделки, в том числе и процедура авизования (ст. 9 Публикации Международной торговой палаты №500 «Авизование аккредитивов и изменений»).

Процесс работы с аккредитивной схемой в России изложен в ст.867-873 ГК РФ с комментариями к ним (гл.3) «Расчеты по аккредитиву».

Возникающие нюансы ↑

Открытым аккредитив признается лишь после занесения бухгалтерской записи по счетам и передаче сообщения в адрес авизора.

Что это расчеты по аккредитиву, читайте здесь.

Причем текущие даты этих операций должны быть идентичными. Сообщение может передаваться телексом, почтой или через систему SWIFT.

В авизующий банк отправляется шифрованная телеграмма или сообщение (SWIFT), где указывается:

  • порядковый номер открытого аккредитива;
  • подробные его условия;
  • способ осуществления платежа;
  • место преисполнения;
  • период действия;
  • подчиненность UCP.

При передаче такого сообщения в почтовом подтверждении нет надобности. Полученная инструкция об авизовании принимается оперативным аккредитивным документом.

В этой ситуации дополнительное почтовое подтверждение учитываться не будет.

Если в сообщении сделана оговорка «Подробности последуют …» либо прямо указано, что аккредитивный рабочий документ прислан будет почтовым подтверждением, то изначальное сообщение не засчитывается оперативным инструментом.

Следовательно, в этом случае применимо исключительно предварительное авизование.

Порядок открытия

Аккредитив открывается только после того, как все указанные условия будут увязаны сторонами, а банк проверит соответствие аккредитива законодательным нормам.

Процедура по открытию аккредитива сопровождается созданием аккредитивного досье.

Оригинальный бланк заявления от приказодателя на открытие аккредитива сохраняется в документах дня, в обозначенное досье отправляется копия.

Еще одна копия передается заявителю с прикрепленной выпиской по лицевому счету, выступающей доказательством открытия аккредитива.

Аккредитивное досье содержит пункты, в которых подробно указывается вся сопутствующая открытию информация:

  • номер идентификации аккредитива;
  • форма;
  • период действия;
  • место окончания;
  • пометка о пролонгации;
  • номер балансового аккредитивного счета;
  • суммовое значение открытия;
  • данные непосредственного приказодателя;
  • названия банков, авизора и исполнителя;
  • дата открытия аккредитива;
  • дата занесения изменений;
  • порядок оплаты и другое.

В аккредитивном досье указываются операции по передвижению средств по аккредитиву, примечания производятся на внутренней части досье.

Сумма начального открытия и последующего увеличения аккредитива показывается по кредиту, сумма платежей и снижений – по дебету.

Обязательно прописываются точные даты операций, а в поле «Остаток» указывается остаточная денежная сумма на аккредитиве на эти даты.

Общие правила пользования

После открытия аккредитива банк-эмитент отправляет его в авизующий банк – свой филиал, иностранный банк-корреспондент или банк, назначенный приказодателем.

Этот банк осуществляет авизование, то есть информирует получателя об открытии аккредитива. Наличествует два варианта авизовать аккредитив:

Читать еще:  Ипотечное кредитование условия получения

Подтверждение представляет собой гарантию выплаты при исполнении всех обозначенных условий аккредитива. Подтверждающий банк представляет посредника меж банком-эмитентом и исполняющим банком.

Схема реализации аккредитива при этом такова:

Отражение проводками комиссии

Банковская комиссия это плата за услуги банка, взимаемая с субъекта в рамках договора. Затраты на банковскую комиссию в проводках прибавляются к прочим тратам по дебету счета 91.

Основание для отображения в учете операций относительно банковской комиссии это заключенный договор о банковских услугах.

Средства с клиентского счета на оплату комиссии отображается по дебетовому счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».

Что такое аккредитив резервный, читайте здесь.

Как правильно написать заявление на открытие аккредитива, смотрите здесь.

Что касается отображения банковской комиссии в учете организации, то затраты могут списываться на счет 91 «Прочие расходы».

Также можно отнести комиссии на увеличение стоимости приобретаемых ценностей. В такой ситуации проводка будет иметь вид Д91/2 К51 или Д10 (41, 08) К51.

Таким образом, авизование аккредитива, выглядящее более чем простой процедурой, на практике сопровождается множеством нюансом.

И учитывать их обязаны как участвующие банки, так и стороны сделки. Это поможет избежать последующих ошибок и финансовых потерь.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-43-85
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-60-09
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Банковский аккредитив — что это простыми словами?

Под определением аккредитив в банковской практике принято понимать некоторое обязательство, предоставляемое организацией по просьбе клиента. Устанавливается обязательство, согласно которому организация должна заплатить третьему лицу при непосредственном предоставлении получателем установленного платежа в банк всех документов, предусмотренных условиями самого аккредитива.

Что такое банковский аккредитив?

В частности, компания (или клиент), по поручению которой открывается сам аккредитив, принято назвать аппликантом (плательщиком по аккредитиву). Получатель платежа будет называться бенефициаром. При этом необходимо принимать к вниманию тот факт, что обстоятельства, выданные банковской структурой, является несколько независимые от иных факторов, текущих обязательств сторон, прописанных в основном соглашении.

Проще говоря, банк выступает непосредственно в роли гаранта между двумя сторонами, обязуется выплатить установленную сумму средств в том случае, когда со стороны одного из участников соглашения не будет выполнено свое обязательство. В некоторых случаях, когда перед заключением соглашения устанавливаются высокие риски невыплаты средств одним из участников, наличие подобных гарантий будет более чем актуальным.

Как правило, денежные средства из текущего оборота при необходимости выполнять обязательства по аккредитивам не извлекаются.

Схема применения аккредитива

Чтобы проанализировать возможности аккредитивов, актуально рассмотреть схему применения, указав ключевые моменты:

  1. Изначально имеет место заключение контракта между двумя сторонами, с указанием конкретных ответственностей каждой из сторон.
  2. Далее необходимо составить заявление на открытие соглашения по аккредитиву от покупателя. Подается такое заявление в банк-эмитент, после чего прописывается уведомление о согласовании и подготовке дополнительного документа, он поступает к авизующей банковской организации.
  3. Между сторонами-участниками соглашения осуществляется поставка товара, в прописанном в соответствии с контрактом размере и наименовании.
  4. Со стороны продавца документы, в рамках порядка, установленного условиями аккредитива, передается в авизующий банк. В дальнейшем, они передаются банку-эмитенту, а также покупателю.

Происходит дебетование счета официальному покупателю. Когда это сделано, имеет место перевод денежных средств непосредственно от банка эмитента в администрацию исполняющего банка. Наконец, конечная сумма передается в виде платежа продавцу.

Какие виды аккредитивов бывают?

Выданный аккредитив может активно использоваться во внешней и внутренней торговле. Стоит отметить, аккредитивы, использование которых актуально для международных расчетов подчинены определенным

Унифицированным правилам, опубликованным непосредственно торговой палатой под номером 600. В свою очередь, аккредитивы, используемые для выполнения расчетов на внутреннем рынке, подчиняются положению ЦБ за номером 2-П, а, начиная с 2012 года, подчиняются также Положению за номером 383-П.
Условно, внутрироссийские аккредитивы можно структурно подразделить на следующие группы:

  1. Безотзывные либо же отзывные.
  2. Неподтвержденные, а также, подтвержденные.
  3. Гарантированные и депонированные (их еще принято называть покрытыми).

В настоящее время все аккредитивы, выполненные в соответствии с УОП 600, относятся к типу безотзывных. Покрытие в случаях работы с международными аккредитивами используется достаточно редко и то в случае, если этого требует банк-эмитент, при условии, если со стороны подтверждающего банка не устанавливаются никакие лимиты. Определяется подтвержденный аккредитив наличие дополнительного обязательства выполнить платеж в пользу бенефициара, если им был подан комплект документов, а также, если все обстоятельства соответствуют ранее установленным условиям аккредитива.

Банковский аккредитив и расчеты по нему

Устанавливается некоторая особенность проведения расчетов по банковскому аккредитиву. В процедуре следует выделить такую последовательность:

  • Со стороны плательщика направляется в собственный банк-эмитент заявку (пожелание воспользоваться оформлением аккредитива), на соответствующем бланке. Указывается в заявлении такой комплект данных как номер счета, открытый в исполнительной банковской организации для последующей оплаты отгруженных товаров. Отдельного внимания заслуживает указание суммы по аккредитиву (а именно, в национальной валюте, российских рублях), прописывается срок действия данного документа, наименование самого товара, а также комплекта данных, с помощью которых подтверждается непосредственная отгрузка товара в рамках соглашения.
  • Со стороны банком-эмитентом осуществляется перевод в исполнительный банк установленной суммы средств, списывая при этом ее с расчетного счета плательщика. В результате, администрация банка (исполнительного) создает отдельный счет «Аккредитив», на котором и будут депонированы деньги для последующей оплаты отгруженных ранее товаров.

Поставщик, в свою очередь отгружает комплект товаров, занимается оформлением сопроводительного комплекта документов. Когда факт отгрузки подтвержден, банковская организация осуществляет оплату. Посредством настолько удобного механизма взаимодействия, сроки расчетов по операциям существенным образом сокращаются общие сроки осуществления выплат по соглашению об аккредитивах.

Какие документы нужны для открытия расчетного счета? Читайте в нашем материале.

Здесь вы узнаете, что такое БИК банка и как его расшифровать?

Чтобы узнать, чем может грозить преднамеренное банкротство, просто изучите эту статью.

Что такое авизование аккредитива?

Одним из способов оплаты сделок по аккредитивам принято считать авизование, под которым принято понимать проверку подлинности поданной информации со стороны участников торговой операции. Информация подается относительно счета, ценной бумаги, наличия уведомления со стороны продавца относительно открытия обязательного аккредитива и установлении его условий.

Несмотря на тот факт, что в действующем законодательстве достаточно грамотно и четко прописаны сами правила авизования аккредитива, они нередко нарушаются банками. К примеру, многими кредитными компаниями осуществляется направление аккредитивов по почте, а также, используя для этих целей факс. Передаются данные продавцу, что в дальнейшем может создать достаточно серьезный риск для всех участников сделки.

По этой причине с недавних пор многочисленные кредитные организации тщательным образом относятся к вопросу проверки данных, а именно, авизования аккредитива, чтобы избежать в дальнейшем определенных финансовых потерь. Зависит процесс авизования от многочисленных параметров, среди которых имеет место особенности внутреннего регламента работы банка, различные нормативные акты, выпускаемые ЦБ РФ.

Банковский аккредитив при покупке квартиры – стоит ли использовать?
Далее предлагается рассмотреть, насколько актуальным станет подключение банковского аккредитива при необходимости выполнить покупку квартиры, любой другой недвижимости. В какой-то мере это гарантия безопасности, стоит учесть этот фактор при покупке, продаже квартиры. Таким образом, существенным образом сокращается общее влияние теневого рынка, ужесточить со стороны государства контроль над операциями и исключить мошенничество при совершении сделок. Непосредственно, перед самой подачей в соответствующие органы документов (в регистрационную палату), со стороны покупателя принимается решение закладывать денежные средств на банковскую ячейку.

Покупатель же в течение конкретного промежутка времени не будет иметь доступа к своим средствам в ячейке, что оговорено выделением периода на выполнение продавцом всех необходимых процедур по продаже объекта недвижимости. Обе стороны оказываются надежно защищенными от возможного нарушения обязательств с любой из сторон соглашения. Честность и прозрачность эмитента при этом гарантируется, это главное преимущество приобретения недвижимости с подключением аккредитивов.

Автор: Ксения Михайлова

Руководитель производственного предприятия, к.э.н.

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector