Finkurier.ru

Журнал про Деньги
2 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налог на держателей карт сбербанка

Налог на перевод с карты на карту Сбербанка 2020

С недавнего времени в интернете распространяется информация, что с физических лиц будет взиматься налог на перевод с карты на карту Сбербанка в 2020 году. Разберемся, правда это или слухи, и с чем связано их появление.

Как рассчитывается налог на перевод с карты на карту в Сбербанке

Что послужило причиной возникновения слухов о том, что будет сниматься подоходный налог с переводов Сбербанка и других банков?

Первое – это внесение поправок в 2 статьи Налогового Кодекса в июле 2018 года:

  • Ст. 210, где дан новый перечень возможных источников получения дохода;
  • Ст. 86, согласно которой банки обязаны взаимодействовать с ФНС по осуществлению налогового контроля.

Второй повод для «беспокойства» — принятие закона о самозанятых и введение специального налога (НПД) для ряда регионов с 1 января 2019 года. Согласно закону все граждане, зарегистрированные в качестве самозанятых, должны выплачивать НПД в размере 4% (при оказании услуг физлицам) и 6% (для юрлиц). Поскольку оплата за их работу или услуги производится на карточный счет, то самозанятые обязаны выплачивать налог в указанном размере.

Все остальные граждане, получившие деньги на свою карту в виде дохода, обязаны платить с него НДФЛ в размере 13%. Если перечисления не связаны с получением выгоды, то платить не придется.

Источник информации для налоговой

Согласно ст.86 НК РФ органы ФНС получили право отправлять запросы в банковские учреждения о движении средств на карточных и других счетах, а также на электронных кошельках россиян. Но эти запросы будут проводиться не по отношению ко всем гражданам, а только к тем, кто попал под налоговую проверку.

Клиенты между своими р/счетами и карточками могут переводить средства без суточных ограничений

Для подобных проверок должно быть веское основание, и они проводятся только в том случае, если налоговики заметят явное расхождение между расходами и доходами гражданина. Такая информация может появиться при подаче декларации или при обращении физлица по поводу налогового вычета в органы ФНС. Инициировать проверку может только руководитель налоговой службы или его руководство на федеральном уровне. Подобная процедура для рядового налоговика недоступна.

Среди россиян муссируется еще одна «страшилка» по поводу того, что банки передают всю информацию в налоговые службы. Но еще с 2014 года все банковские учреждения уведомляют налоговиков об открытии новых счетов частными лицами.

Какие перечисления средств подлежат налогообложению

НК определяет взимание НДФЛ только с тех денежных перечислений, от которых получатель имеет финансовую выгоду. В каких случаях перевод на карту Сбербанка облагается налогом:

  1. если это оплата за услуги самозанятого;
  2. как вознаграждение за работу фрилансера;
  3. в качестве оплаты за продаваемый товар;
  4. за аренду транспорта, жилья или других активов;
  5. денежные призы, выигрыши.

Зная только телефонный номер получателя можно перевести ему до 1 млн рублей в день

Во всех случаях подоходный налог за полученные деньги оплачивает их получатель.

Перечень поступлений на карточный счет, не облагаемых НДФЛ:

  1. зарплата, стипендия, пенсия;
  2. алименты, социальные выплаты;
  3. финансовая безвозмездная помощь родственникам, иным лицам;
  4. оплата долговых обязательств;
  5. транзакции между родственниками;
  6. как часть суммы для совместных приобретений.

Поступление средств от родственников

Согласно российскому налоговому законодательству денежные переводы членов семьи не подлежат налогообложению. Это означает, что налоги с переводов на карту Сбербанка родителям, детям, супругам не взимаются, поэтому вносить сведения о подобных перечислениях в налоговую декларацию не требуется. Аналогичная ситуация обстоит с алиментами.

Комиссия за переброс денег в другой банк составляет 1,5%

Но если между родственниками имеются трудовые отношения, то ситуация другая. К примеру, отец, как ИП, оформил сына или дочь в качестве своего сотрудника и перечисляет ему заработную плату на карточку. В данном случае с полученного дохода придется выплатить НДФЛ. Если между родственниками заключается трудовое соглашение на выполнение какого-либо вида работ, то за подобные услуги взимается 13% налог.

А как быть с подарками в виде перечисленных на карточку денег от членов семьи? Такие денежные операции не подлежат налогообложению, независимо от размера суммы. Но если полученная крупная сумма от ближайшего родственника вложена в какую-либо серьезную покупку (квартира, автомобиль), то получателю необходимо будет указать это в 3-НДФЛ декларации, чтобы объяснить источник денежного поступления.

Приход денег от третьих лиц

Наибольший интерес у налоговых служб вызывают перечисления денежных средств физическим лицам не от родственников, а от посторонних лиц. Это вызвано стремлением определить, подпадают ли такие транзакции под категорию получения доходов. Поэтому в обязательном порядке отслеживаются транзакции, связанные с такими статьями:

  1. оплата за выполнение любого вида работ;
  2. сдача в аренду объекта недвижимости;
  3. аренда транспортного средства;
  4. продажа товарной продукции;
  5. оплата посреднических услуг.

Банк предлагает услуги по перечислению средств за рубеж с комиссией 1%

Все эти виды деятельности связаны с получением дохода, и по налоговому законодательству подлежит налогообложению. Это объясняет взимание налога при переводе с карты на карту Сбербанка, если полученные средства подпадают под эту категорию перечислений.

В то же время никто из получателей не застрахован от того, что сотрудники ФНС могут сделать запрос в банковское учреждение об источнике полученного дохода. А получателю придется доказывать, что полученные деньги не относятся к заработку. Иначе придется оплатить не только налог, но и штраф в размере 20%.

С недавнего времени по номеру телефона стали доступны и перечисления в другие банки

В каких случаях денежные перечисления от третьих лиц не подлежат налогообложению?

Допустимы 2 варианта:

  • возмещение долга,
  • в виде подарка.

Но и здесь есть свои нюансы. Чтобы не заинтересовать налоговиков, нужно подкреплять возмещение долга официально оформленными долговыми обязательствами (расписками, договорами). Эти документы будут свидетельством того, что перечисленные средства не являются дополнительным заработком.

Перемещение средств между картами одного клиента

Рассмотрим ситуацию, когда клиент переводит деньги с одного своего карточного счета на другой. Это могут быть карточки одного или разных банков-эмитентов. При этих транзакциях картодержатель не получает никакого дохода, следовательно, оплачивать НДФЛ он не обязан. Если ИП переводит деньги с расчетного счета на свой личный счет, то подоходный налог с переводов по карте Сбербанка платить не нужно. Но при этом ИП по-прежнему должен делать отчисления за свою предпринимательскую деятельность. Двойное налогообложение в РФ не действует.

Система Колибри предлагает мгновенные переводы во все точки мира

Штрафные санкции и риски

Игнорирование налогового законодательства автоматически ведет к штрафным санкциям. При налогообложении денежных перечислений всегда учитывается целевое назначение отправленных средств. Если присутствует финансовая выгода для получателя, то обязательно взимается НДФЛ. При его неуплате налоговая служба накладывает штраф. В некоторых случаях могут на некоторое время заморозить карточный счет.

Больше всего рискуют попасть под санкции сотрудников ФНС лица, подпадающие под категорию самозанятых. Оказывая различные услуги физическим и юридическим лицам, они получают систематическую прибыль, но при этом не работают по найму и не зарегистрированы как частные предприниматели.

Зная номер р/счета получателя можно отправить деньги в любой банк

Для россиян, работающих на себя, законом предусмотрены легальные способы не платить НДФЛ, в том числе, налог на перевод с карты на карту Сбербанка в качестве вознаграждения за свою работу. Им необходимо зарегистрироваться в статусе самозанятого гражданина. До конца 2020 года для них установлен период налоговых каникул. С 1 января на территории Москвы, Московской, Калужской областях и Республики Татарстан начал действовать специальный налоговый режим для самозанятых. Зарегистрировавшись в этом качестве, граждане выплачивают только НПД:

  • 4% — при работе с физлицами;
  • 6% — с юрлицами.

Вся отчетность для ФНС будет осуществляться дистанционно через мобильное приложение «Мой налог». Его нужно будет установить на смартфон, а затем привязать к приложению свою банковскую карточку, на которую будут зачисляться заработанные деньги и списываться проценты за поступления. В случае неуплаты НПД самозанятого ждет штраф в размере 20-100%. Но наказывать за неуплату НПД начнут только с 2020 года.

Заключение

В связи с возникшими слухами большинство клиентов Сбербанка интересует вопрос: «Как избежать налога на перевод с карты на карту?» Самый простой способ избежать претензий налоговиков – внимательно отнестись к указанию назначения платежа. Сопровождайте транзакции комментариями типа «возврат долга», «в подарок». Это будет демонстрацией того, что данный платеж не относится к категории «получение прибыли». Если на карточный счет систематически перечисляются деньги в качестве оплаты за проделанную работу или предоставленные услуги, то держателю карточки необходимо отчитываться за полученные средства в органы ФНС или оформить статус «самозанятого».

Читать еще:  Закон о зарплате на банковские карты

С 1 января вступает в силу новый налог для держателей банковских карт «Сбербанка»

Продавцы рукоделий, строители, визажисты, фотографы, пекари, швеи, фриласеры и многие другие, ликуйте! Вас официально нарекли самозанятыми гражданами и с 1 января 2019 года собираются обложить новым «Налогом на профессиональную деятельность».

Слухи и информация из официальных источников по поводу обособления налога для самозанятых появлялись периодически, но теперь информация более точная: налог будет введён, сейчас находится на стадии законопроекта, есть конкретные критерии, по которым определяются лица обязанные его платить. Даже учтены ряд уловок, которые помешают махинациям и уклонениям. Обо всём по порядку. Налог на профессиональную деятельность, далее сокращен до НПД.

Критерии попадания под НПД

Платить новый налог придётся, если выполняются следующие условия:

  • Если работаете в одной из четырёх округов, где налог будет первоначально введён в рамках эсперимента: Москва и область, Калужская область, Республика Татарстан.
  • Если получаете доход деньгами. Работа «за еду», то есть за натуральный продукт, не облагается налогом. Так что, если вы выполнили работы для фермера, то возьмите плату мясом и творогом, а не деньгами (это шутка, но грустная).

  • Если ваши доходы не состоят в списке освобождённые от налогов. Этот список называется статьёй 217 Налогового Кодекса РФ. Чтобы немного облегчить вам жизнь, уточню, что конкретные виды деятельности перечисляются в пункте №70. Это доходы, полученные за оказание услуг по хозяйству, если говорить простым языком. Репетиторы, няни, сиделки и уборка по дому не облагаются налогом. Точнее будет сказать, не облагались: «П. 70 ст. 217 применяется к доходам в виде выплат (вознаграждений), полученным в 2017 и 2018 гг. (ФЗ от 30.11.2016 N 401-ФЗ).», цитирую КонсультантПлюс.
  • Если вы получаете доход не от налогового агента и не в рамках трудового договора. Тут требуется разъяснение. Налоговый агент, это ИП либо организация, с которой заключен трудовой договор, договор ГПХ или любой иной «контракт» по которому работодатель берёт на себя обязательства по уплате налогов за вас. Такие договора могут быть даже разовыми, например договор-подряда.

  • Если вы получаете доход от сдачи недвижимости в аренду.
    Продажа личной недвижимости, вещей, транспортного средства — не подпадают под НПД.
  • Если вы получаете доход не используя труд наёмных работников.
  • Если ваш доход за год меньше 2 400 000 ₽.

Итог и примечание, почему размер налога «4% или 6%».

В итоге, если вы работаете на себя, получаете оплату наличными или переводом на карту от обычных людей за оказанные вами лично услуги или продажу произведенных вами товаров, не являетесь ИП и вся эта деятельность не проходит в рамках трудового договора, то, по закону, вы должны оформляться, как самозанятый и платить НПД.

Теперь о самом главном. Размер НПД зависит от лица, которому были оказаны услуги: 4% с доходов полученных от физических лиц, 6% — с доходов от организаций и ИП. При этом в законопроекте отдельно указано, что НПД не будет взыматься с доходов полученных от юридических лиц, с которыми в последние 2 года были заключены трудовые договора. Вместо НПД нужно будет платить НДФЛ, что гораздо дороже. Сделано это с целью исключить увольнение сотрудников для перехода на менее затратный для всех новый налог.

Ранее были названы пять ужасных советов, в которые верят владельцы банковских карт «Сбербанка».

До 10 мая все желающие могут бесплатно получить спортивный браслет Xiaomi Mi Band 4, потратив на это всего 2 минуты.

Присоединяйтесь к нам в G o o g l e News , Twitter, Facebook, ВКонтакте, YouTube и RSS чтобы быть в курсе последних новостей из мира технологий будущего.

Карты Сбербанка и на налог за поступление средств: кому нужно паниковать в 2020 году

Сообщения о том, что появится новый налог на карты Сбербанка, появляются на различных ресурсах практически ежедневно. Стоит ли простому человеку паниковать, придется ли платить какие-то дополнительные платежи в бюджет с поступающих переводов, с чем связано появление подобных сообщений – узнаем сегодня.

Налоги на карты Сбербанка в 2020 году

Отдельный налог на карты от Сбербанка не существует и появиться не может даже теоретически. Дело в том, что налоги вводятся исключительно на государственном уровне. Сбербанк хоть и является крупнейшим банком РФ и принадлежит на 51% государству, все же является обычной коммерческой организацией.

Для держателей карт Сбербанка действуют точно такие же нормы налогового законодательства, как и на остальных граждан. Каждый житель России должен платить налоги со своих доходов в бюджет. С зарплаты налоговый платеж сразу удерживается работодателем и переводится в бюджет. Есть еще ряд ситуаций, когда налоги будут удержаны до выплаты денег (например, при выигрыше в некоторые лотереи).

В остальных случаях подать декларацию и заплатить все установленные платежи в бюджет должен человек сам. Это надо сделать при сдаче квартиры или другого имущества в аренду, при продаже различного имущества (например, автомобиля) и получении дохода, при получении доходов за счет вложения средств в различные финансовые инструменты и т. д.

Внимание! Обязанность уплатить налоги возникает у человека, даже если он не зарегистрирован в качестве ИП. Важен только факт получения дохода. Стандартная ставка налог на доходы физических лиц – 13%.

К 2020 году сообщения о введении новых налогов с карт Сбербанка стали появляться очень часто. Причина этому одна – люди просто не разобрались в официальных публикациях. Много паники наделали налог на профессиональный доход, а затем и открытие Сбербанком данных налоговой службе. Кроме того, финансовые организации ввели ряд мер для блокировки подозрительных операций и противодействию отмыванию денег.

Кого обложили новыми платежами

Осуществлять налоговые платежи в бюджет и ранее были обязаны все россияне, получающие доход. Исключение делается только для некоторых видов выплат (например, соцпомощи малоимущим). Ничего в этом плане не изменилось.

В 26 регионах РФ действительно новый налоговый режим был запущен. Это так называемый налог на профессиональный доход. Он предназначен для самозанятых и призван помочь им легализовать свой небольшой бизнес.

Налог на подозрительный перевод

Никаких налоговых сборов на подозрительные переводы не существует. Банк действительно собирает информацию обо всех операциях. Но цель этих действий – борьба с мошенничеством. В силу закона Сбербанк также осуществляет анализ переводов на предмет наличия признаков легализации преступных доходов, ухода от налоговых платежей и финансирования терроризма.

Подобная практика существует и в других банках. Кроме того, в ряде случаев об операции кредитная организация обязана поставить в известность Росфинмониторинг и уже он будет принимать решение о том, является она подозрительной или нет.

Росфинмониторинг – это орган федеральной исполнительной власти. Он осуществляет мониторинг и блокировку операций, связанных с легализацией преступных доходов, финансированию терроризма. Он также ведет специальный реестр лиц, замеченных в экстремизме, других преступных действиях. Финансовые учреждения могут отказывать таким людям в обслуживании.

Какие переводы безопасны

Большинство операций держателей карт Сбербанка полностью легальны. В финансовом учреждении учитывают этот момент. Никто не запрещает переводить деньги родственникам и не требует с них делать отчисления в бюджет. Друзьям пересылать средства также можно без особых опасений, если речь идет об обычных небольших суммах.

Важно! Переводы, связанные с профессиональной деятельностью, также безопасны для держателя карты. Но только если он ведет деятельность легально и осуществляет все положенные платежи в бюджет.

Обязательному контролю подлежат только переводы на сумму от 600 тыс. рублей. Все остальные операции контролируются только по усмотрению ответственных служб банка. Боятся проверок также не стоит. Часто клиенты их даже не замечают. И даже при появлении подозрений у специалистов обычно достаточно представить запрошенные документы и все вопросы будут сняты.

Самозанятые

Самозанятые – новая категория налогоплательщиков. Официально они считаются плательщиками налога на профессиональный доход. Они могут оказывать различные услуги, выполнять работы и даже производить товары без регистрации ИП или компании. Но нанимать сотрудников данная категория налогоплательщиков не может.

Для самозанятых введен специальный налоговый режим. Он предусматривает уплату налога в 4% с дохода, полученного при работе с частными лицами и 6% — с дохода от организаций. Отдельный счет самозанятым открывать необязательно, они могут использовать для получения оплаты карту Сбербанка или любую другую. Сбербанк для данной категории клиентов предоставляет ряд дополнительных возможностей в фирменном приложении для смартфонов.

Читать еще:  Оформление личной карточки работника

Реакция банка на подозрительный доход

Если банк подозревает, что операция совершена мошенниками, то он ее блокирует и запрашивает у держателя карты информацию о том, кто совершал эту транзакцию – он или другой человек. В последнем случае карту просто перевыпускают в целях безопасности.

При появлении подозрений в нарушении антиотмывочного законодательства ситуация будет развиваться несколько иначе. Сбербанк также сразу заблокирует операцию, а часто одновременно и онлайн-сервисы. После этого клиенту будет предложено обратиться в офис, где ему выдадут список нужных документов для подтверждения легальности операции. После их предоставления и проверки все вопросы обычно снимаются, а карта и онлайн-сервисы разблокируются.

Если же клиент не сможет подтвердить, что операция была легальной, то с ним могут расторгнуть договор. В дальнейшем заказать новую карточку также всего скорее не выйдет. Но если есть уверенность в отсутствии нарушений законодательства, то можно попытаться доказать свою правоту в межведомственной комиссии и/или суде.

Стоит ли паниковать

Держателю карты Сбербанка или любой другой нет смысла паниковать, если он ведет жизнь законопослушного гражданина. Никаким образом на обычных людей налоговая нагрузка не возросла. Проверка операций на отсутствие мошеннических действий и уплату налогов также не затрагивает интересы клиентов. Они ничем не рискуют.

Клиенту Сбербанка стоит переживать, только если карта используется для следующих действий:

  • Уклонение от уплаты налогов, установленных действующим законодательством. Например, если человек получает на карту Сбербанка аренду за квартиру и не платит с этих сумм налогов (НДФЛ или НПД), то рано или поздно это выяснится, и налоговая служба доначислит положенные платежи, а также штрафы и пени.
  • Обналичивание незаконных денежных средств. Эти действия также запрещены законом. Иногда за них клиента может ждать даже уголовная ответственность. Фактически это часто относиться также к схемам ухода от налогов, но иногда это может быть связано и с более опасными деяниями (например, финансированием терроризма).
  • Мошенничество. Приобретение чужого имущества (денег) или прав на него путем обмана – уже уголовное преступление. Даже просто предоставив свою карту для совершения «темных» дел клиент рискует стать соучастником преступления и понести соответствующее наказание. Ст. 159 УК РФ предусматривает в качестве него различные меры вплоть до лишения свободы на срок до 10 лет.

Выводы

  • Никаких новых налогов для держателей карт Сбербанка никто не вводит. Все сообщения носят от паникеров связаны только с непониманием действующих норм закона.
  • В 2020 году действительно запущен в 26 регионах новый налоговый режим – налог на профессиональный доход. Он позволяет легально работать на себя без регистрации ИП и предназначен для тех, кто выполняет работы, оказывает услуги самостоятельно без привлечения наемных сотрудников.
  • Переживать или паниковать, увидев очередное сообщение о новом налоге, обычным держателям карт Сбербанка не стоит. Если пластик используется для легальных операций, то никаких проблем не будет, переводы между близкими людьми также никто не ограничивает и не взимает за это сборов в пользу государства.

На этом все. Не забудьте лайкнуть и сделать репост. На портале вы также можете обратиться за консультацией к профессиональному юристу.

Заказать кредитку онлайн

Ниже мы собрали самые популярные предложения по кредитным картам, которые можно оформить онлайн прямо на нашем портале.

Налог на перевод денег с карты на карту с 1 января 2020. Правда или нет? Есть ответ!

Появилась тема не так давно, что налог на перевод денег с карты на карту с 1 января 2020 года сильно опустошит кошельки граждан.

Свежий слух, который разнесся по сети в последние дни — с нового года якобы будет введен налог на переводы денег с карты на карту. Таким налогом пугают не первый год, например, много говорилось. что он должен был появиться с 1 июля 2018 года.

Однако тема эта настолько беспроигрышная, и люди так боятся такого налога, что некоторые сайты как ни в чем не бывало эксплуатируют один и тот же слух, меняя только даты появления нового налога. Так все-таки, будет ли введен налог на переводы денег с одной карты на другую с 1 января 2020 года, действительно ли появился новый вид налога, который затронет каждого.

В чем суть очередного слуха о появлении налога на перевод денег между банковскими картами

В интернете публикуется очень много непроверенной и откровенно лживой информации. Кто-то заблуждается, не до конца что-то понимает и потому обманывает людей невольно. Кто-то делает это намеренно, чтобы запустить очередную “утку” и заработать на обмане, скрытом за громким заголовком.

Некоторые интернет-сайты откровенно специализируются на сочинении громких, но лживых новостей. На одном из них и появился на днях материал под заголовком “Сбербанк ввел налог 4% за переводы с карты на карту”.

Авторы материала уверяют, что в России появился новый налог, который будет автоматически взиматься с каждого перевода между банковскими картами. Якобы любой такой перевод будет облагаться налогом от 4 до 6 процентов. Будто бы налог затронет вообще всех, причем сначала это будут клиенты Сбербанка, а затем держатели карт всех прочих банков России.

Действительно ли такой налог появится с 1 января 2020 года

Любого, кто хотя бы посещал уроки обществознания в школе (не говоря о более глубоком изучении того, как устроено и действует государство) должен насторожить сам заголовок о том, что какой-то банк вводит какие-либо налоги.

Налоги в России вводятся только через поправки в Налоговый кодекс, которые принимаются федеральными законами. Их могут принять только депутаты Госдумы, затем поправки утверждаются Советом Федерации, а окончательно документ визируется подписью президента.

Таким образом, с самого начала авторы материала, который стал первоисточником новости о появлении налога на переводы денег с карты на карту в 2020 году, демонстрируют некомпетентность в элементарных вещах.

В дальнейшем текст новости также представляет собой очень вольную трактовку информации о налоге, который действительно готовится к введению.

О каком налоге идет речь и будет ли он взиматься автоматически

Речь о так называемом налоге на самозанятых, который официально будет называться Налогом на профессиональный доход. Пока этот налог экспериментальный, его планируют ввести в четырех регионах России: Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане.

Такой налог станет исключительно добровольным, и всех держателей банковских карт к самозанятым, разумеется,не причислят.

В чем основная суть нового налога. В России 82 миллиона человек трудоспособного возраста, и, скорее всего, все они так или иначе работают. Однако официально трудоустроено только 52 миллиона человек. Это значит, что около 30 миллионов находится в тени.

Многие из тех, кто работает в тени — это люди самозанятые. Они зарабатывают удаленной работой, предоставляя услуги дизайнеров, программистов, копирайтеров, занимаясь ведением аккаунтов компаний в соцсетях и т.д. Они зарабатывают в “оффлайне” оказанием услуг фотографа, видеооператора, плотника, сварщика и т.д.

Новый налог подойдет любому физическому лицу или ИП без нанятых сотрудников, только если он не занимается куплей-продажей, посреднической деятельностью и некоторыми другими видами бизнеса.

Предельный доход, при котором можно пользоваться налогом — 200 тысяч рублей в месяц.

Действительно, предполагается, что ставка налога составит 4%, если оказывается услуга физическому лицу, и 6% — если услуга получена юрлицом. Поскольку налог заменит собой и НДФЛ (13%), и НДС (20%), и страховые взносы, получается, что он становится неплохим нововведением, и использовать в работе НПД будет выгодно.

Налог ни в коему случае не будет взиматься автоматически. Разговоры о том, что он с 2020 года будет начисляться на все переводы с карту на карту — полная неправда.

Те самозанятые россияне, которые захотят работать открыто и уплачивать такой налог (например, чтобы иметь возможность оформить кредит или если заказчик потребует, чтобы исполнитель имел легальный статус), смогут легко зарегистрироваться добровольно. Для этого нужно будет только установить официальное приложение ФНС на смартфон, где пройти регистрацию.

В дальнейшем человек сможет самостоятельно указывать, какие средства получены им как доход, чтобы с них взимался налог. Налоговые органы как не имели неограниченного доступа к операциям россиянам по банковским картам, так и не будут иметь (получить такую информацию они могут только через специальный запрос, когда ведется проверка конкретного человека). Поэтому если самозанятому гражданину вернули долг на карту или сделали подарок, налоги за это платить будет не нужно.

Читать еще:  Расчеты с использованием банковских карт

Стоит иметь в виду — пока налог не введен даже в тех регионах, где предполагается его появление в качестве эксперимента. В данный момент документ о появлении налога имеет статус законопроекта.

Что же касается всех остальных россиян, кто не относится к самозанятым, а просто имеет банковские карты, активно ими пользуется и переживает по поводу нового налога, то переживать не нужно. Никакой налог на переводы денег в 2020 году не вводится.

В 2020 году за переводы на карту доначислят НДФЛ и НДС.

Добрый день, уважаемые коллеги.

У меня в руках важное письмо ФНС России от 7 мая 2019 года №СА-4-7/8614. Я рекомендую каждому бухгалтеру и директору его проштудировать. Также рекомендую выучить почти наизусть всем физическим лицам, которые, тихонечко занимаются предпринимательской деятельностью.

В чем тема? Я привожу конкретные примеры из своей личной практики. Не из газет и журналов, не из судебной практики.

Пример №1. Одна женщина, долгое время через интернет продавала недорогую косметику. Она получала платежи со всей страны, как физическое лицо на свою карточку. Если у вас подобная ситуация, то необходимо зарегистрироваться в качестве ИП и перейти на УСН. Ради бога, спокойно работайте под 6%. Потому что в противном случае, конкретно в этом примере, вам будет доначислен НДС. Может быть, вы, конечно, сможете воспользоваться освобождением по ст. 145 НК РФ, если знаете, как это делать.

Воспользуйтесь этими примерами. Или в результате вы можете нарваться аж на 33% соответствующих налогов. 13% НДФЛ плюс 20% НДС.

Пример №2. У мужика было несколько «газелек». Эти машины не относятся к категории личного, домашнего и иного некоммерческого использования. Автомобили он сдавал в аренду. Необходимо заплатить НДС, хотя вы и не регистрировались ИП. А также необходимо заплатить НДФЛ 13%. Причем все это на классической системе налогообложения.

Пример №3. Собственник сдавал в аренду своей компании недвижку. Бухгалтер удерживала НДФЛ, но забыла про НДС. Пришли налоговики, посчитали, сколько дохода он получил за истекшие 3 года. В результате мужик заплатил в полной мере НДС, пени, и штраф 20%. Сумма получилась астрономическая. Потому что недвижки он сдавал в аренду много, и она была коммерческого использования. А значит, этот мужик занимался предпринимательской деятельностью.

Пример №4. Человек оказывал косметологические услуги населению. А люди сейчас платят все на карточку. Соответственно, тоже попандос. Необходимо заплатить НДС. И если не знаешь, как воспользоваться освобождением, плюс НДФЛ.

Пример №5. Прихожу на рынок, покупаю фрукты, но ККМ у него нет. «Кэша» у меня с собой не было. Перевел ему деньги на карточку.

Но в следующий раз, когда я пойду к этому мужику фрукты покупать, я его предупрежу, что он вляпается. Причем не в 2019 году, а с 2020 года, когда начнется массовый тотальный контроль. Потому что в данном случае он от меня получил перевод на карту, от другого, третьего, пятого, десятого, однозначно, предпринимательская деятельность. Ему вкорячится НДС + штрафы + пеня и все такое.

В руках у меня разъясняющее письмо ФНС России от 7 мая 2019 года №СА-4-7/8614. В этом письме налоговики дают все разъяснения по приведенным мной примерам. Подписал это письмо замначальника ФНС России Аракелов.

В этом письме даются прекрасно отработанные общие признаки, свидетельствующие об осуществлении физическим лицом предпринимательской деятельности. Среди этих признаков систематическое получение дохода, покупка активов или имущества, целью которых является систематическое излечение прибыли. Например, человек купил недвижку, продал ее, как физлицо. Однако, если это происходит постоянно, значит, эта деятельность является предпринимательской. Среди признаков предпринимательской деятельности могут свидетельствовать следующие факты:

  • Изготовление или приобретение имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации;
  • Хозяйственный учет операций, связанных с осуществлением сделок;
  • Взаимосвязанность всех совершаемых гражданином в определенный период времени сделок;
  • устойчивые связи с продавцами, покупателями, прочими контрагентами.

Все примеры, которые я приводил, подпадают под этот пункт. Приобретение имущества за счет кредитных договоров, или оплата с расчетного счета ИП тоже подпадает. И т.д.

Или еще один признак. Если он это имущество купил, а потом продал, или ранее это имущество использовалось в предпринимательских целях, тоже это будет считаться предпринимательством.

В общем, я бы рекомендовал вам самим это почитать. Но есть и хороший пункт 3: «Признаки, не позволяющие квалифицировать деятельность физического лица в качестве предпринимательской». Цитирую: «Деятельность физического лица не подпадает под определение предпринимательской, если отсутствуют ключевые признаки, поименованные в статье 2 ГК РФ». Я ее на каждом семинаре цитирую.

Среди этих признаков доходы полученные не в связи с самостоятельной предпринимательской деятельностью. Целый раздел описывает, как это, отчего и почему.

Какие доходы получены от не предпринимательской деятельности? Например, человек получает проценты из банка. Или по долларовому вкладу получает рубли за счет курсовой разницы. Отсутствует признак систематичности извлекаемой прибыли – это предпринимательской деятельностью не считается. Но тут написано: «Недопустимо признание деятельности предпринимательской на основе единичных случаев совершения гражданско-правовых сделок». И дальше идет соответствующее разъяснение. В то же время, не все так просто. Какие-то сделки единичные под предпринимательскую не попадут. Но если присутствуют иные факторы, которые позволят налоговикам переквалифицировать эту сделку в предпринимательскую, они это сделают.

Что это за иные факторы?

  • Показания лиц, оплативших товары, работы, услуги, что они действительно платили за это и перечисляли деньги на пластиковую карточку;
  • Выписки из банковских счетов лица, привлекаемого к административной ответственности;
  • Акты передачи товаров, выполнение работ, оказание услуг. Только, если из указанных документов следует, что денежные средства поступили за реализацию этими лицами товаров или выполнение работ, оказание услуг;
  • Размещение рекламы в интернете;
  • Выставление образцов товаров в местах продажи;
  • Закупка товаров или материалов на систематической основе;
  • Заключение договоров аренды помещений.

Все эти признаки подпадают под предпринимательство, и в этом случае даже по единичным сделкам будет доначислен НДС и НДФЛ.

Дальше они делают вывод:

«Вместе с тем само по себе отсутствие прибыли не влияет на квалификацию указанного правонарушения, поскольку извлечение прибыли является целью предпринимательской деятельности, а не ее обязательным результатом».

То есть, вывод такой, что даже если ты прибыль не получаешь, все равно эта деятельность из-за этих факторов может быть отнесена к предпринимательству.

В пункте 4 подробно написано, как этот человек может уйти от НДС в соответствии со статьей № 145 НК РФ. Если он написал соответствующее заявление на освобождение. Налоговики тут следуют решениям Верховного суда и дают лазейку. Они говорят, что даже после налоговой проверки, когда тебе НДС доначислили, если у тебя оборот был меньше 2 млн рублей в квартал, ты можешь воспользоваться правом не платить НДС. Только, если ты написал соответствующую заявку в налоговую инспекцию. Другое дело, что не все люди это знают.

Я вам рекомендую этот документ проштудировать. Тут куча нормативной базы и соответствующих ссылок на решения Верховного суда.

Еще один раздел про НДС:

«Если налоговым органом доказано осуществление предпринимательской деятельности физическим лицом, не зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя и заключившим соответствующие договоры в качестве физического лица, то в отношении дохода от данной деятельности это лицо является, в частности, плательщиком НДС».

Эти ошибки совершают не только физические лица, но и предприниматели.

Сейчас какое-то поветрие массовое принимать деньги на карточку. Я готов предоставить инструкцию из Центрального банка, где наложен прямой запрет на использование личных счетов физического лица в предпринимательской деятельности. И соответственно, карточных счетов. Но дело даже не в этом. Вы поймите одну простую истину. Этот контроль введен соответствующим законом с 1 января 2019 года. Массовых проверок пока нет. Хлопать начнут с 2020 года.

Владимир Туров — владелец и генеральный директор юридической компании «Туров и партнёры». Практикующий и ведущий специалист по планированию налогов, построению холдингов и индивидуальных налоговых схем

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector