Finkurier.ru

Журнал про Деньги
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Ставка налогообложения по вкладам

Налог на вклады физических лиц в 2020 году

Налоговая система предусматривает перечисление в бюджет государства определенного процента практически с каждого вида получаемого дохода: заработная плата, наследство и т.п. Большинство клиентов банков перед открытием депозита также должны просчитать, какой налог на вклады физических лиц надо будет заплатить. Данный налог представляет собой часть дохода, получаемого с процента по процента по вкладу, перечисляемую в бюджет. Система его расчета довольно часто меняется, поэтому этот вопрос лучше внимательно изучить до подписания договора на открытие вклада.

Какие вклады облагаются налогом?

Формально финансовые поступления от депозитов облагаются налогом. Это касается как рублевых вкладов, так и программ в иностранной валюте. На факт изъятия налога с вклада не повлияют сроки размещения, опции типа автоматической пролонгации, частичного снятия или пополнения. На удержание НДФЛ с депозита влияют три параметра:

  • Объем сбережений, помещенных под процент;
  • Процентная ставка по конкретной депозитной программе;
  • Ставка рефинансирования в текущем году, установленная Банком России.
  • Доходом по вкладу, подлежащим налогообложению, будет считаться прибыль с него — та сумма, которая приумножает сбережения клиента за счет начисленных процентов.

Размер налога на вклады

Однако реальность российской экономики такова, что депозит в ней — это малоэффективный инструмент. Его доходность позволяет лишь сберечь средства граждан, перекрыв воздействие инфляции. А реальная прибыль с вклада — минимальна, и приравнять ее можно к небольшому бонусу за сотрудничество с банком.

Поэтому на вопрос о налогообложении вкладов физических лиц в 2020 году в России ответ однозначный — нет, оно не действует. В подтверждение приводим п.1 ст. 214 Налогового кодекса РФ. В соответствии с ним подоходный налог уплачивается по:

Депозитам в российских рублях, если их процентная ставка превышает ставку рефинансирования, определенную ЦБ РФ, на 5 процентных пунктов, по депозитам в иностранной валюте, если их ставка превышает 9%.

В 2020 году ставка рефинансирования (она же — ключевая ставка в государственных документах) составляет 6%. Если в соответствии с законом к ней приплюсовать пять п.п., получаем 11%. Именно такой ставкой должна располагать депозитная программа в рублях, чтобы облагаться НДФЛ.

Но обратившись к актуальным предложениям на рынке, легко убедиться: вкладов с такой доходностью банки не предлагают. Лучшие проценты по депозитам колеблются в диапазоне 7-8% годовых — это программы от Газпромбанка, Россельхозбанка, Совкомбанка и некоторых других. Что касается вкладов в иностранной валюте, то они в редких случаях достигают 2%. Процент по долларовым депозитам находится в районе 1-2%, в евро ставка по вкладу — до 2%.

Налог на вклады от 1 миллиона рублей

Президент Владимир Путин в телеобращении к гражданам 25 марта предложил облагать налогом в 13% доходы от вкладов для граждан, чей общий объем банковских вкладов или инвестиций в долговые ценные бумаги превышает 1 млн рублей.

Порядок уплаты налога на вклад

Итак, мы уже определились с тем, что на практике налоги с процентов по вкладам не взимаются: российские банки не предлагают гражданам достаточную доходность. Но предположим, что депозитная программа включает проценты капитализации, которые в сумме превысят ключевую ставку — тогда налог необходимо уплатить. Как это происходит?

В отличие от некоторых статей дохода, по которым физлицо подает декларацию в ИФНС, депозит менее хлопотен держателю. Подоходный налог с вклада рассчитывает и удерживает сам банк, а вкладчику остается лишь запрашивать отчеты по перечислению НДФЛ в бюджет. Их банк обязан представить по запросу в любой момент.

Россиянам придется платить налог с процентов по вкладам и облигациям

«Во многих странах мира процентные доходы граждан от вкладов в банках и инвестиций в ценные бумаги облагаются подоходным налогом. У нас такой доход налогом не облагается. Предлагаю для граждан, чей общий объем банковских вкладов или инвестиций в долговые ценные бумаги превышает 1 млн руб., установить налог на процентный доход в размере 13%», – сказал президент Владимир Путин в телеобращении к гражданам с среду. Будет ли это правило распространяться в том числе на «народные» ОФЗ, президент не уточнил.

Условия для размещения средств в российских банках при этом останутся привлекательными и одними из самых высокодоходных в мире, заверил президент.

По его словам, «такая мера затронет только порядка 1% вкладчиков». По данным мониторинга АСВ, на 1 января 2020 г. на вклады свыше 1 млн руб. приходилось 55,3% общего объема вкладов, который составлял 30,549 трлн руб.

Путин выступил с обращением к нации. Главное

Сейчас налог на доходы физических лиц с процентов по вкладам и корпоративным облигациям взимается лишь в случае, когда их ставки превышают ключевую ставку ЦБ, увеличенную на 5 процентных пунктов (сейчас это 11% годовых), – в размере 35% с превышения. Купоны ОФЗ НДФЛ не облагаются независимо от ставки.

Когда изменится порядок налогообложения принадлежащих гражданам вкладов и облигаций, президент не указал.

Увеличение ставок НДФЛ для вкладов, инвестиций в долговые ценные бумаги и некоторые другие новации, озвученное в обращении президента, потребует изменений в Налоговый кодекс и другие документы, связанные с платежами физлиц и юрлиц, заявил «Ведомостям» председатель комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолий Аксаков. Он полагает, что соответствующие поправки депутаты смогут провести за неделю.

Согласно Налоговому кодексу, вводить нормы, ухудшающие условия для налогоплательщиков (например, вводить НДФЛ для вкладов и облигаций), возможно только с нового налогового периода, то есть с 1 января 2021 г., констатирует старший юрист BGP Litigation Денис Савин. «Чтобы провести эти изменения задним числом, потребуется изменять Налоговый кодекс и прописывать там, что в случае чрезвычайных ситуаций, пандемии, кризисных явлений в экономике и проч. такие меры могут вводиться задним числом», – добавил он.

Читать еще:  Управление рисками инвестиционного проекта

Финансисты разочарованы грядущими переменами. «Налог на депозиты – плохая идея, особенно после снижения ключевой ставки ЦБ. Это подстегнет спрос на валюту: люди будут забирать деньги из банков и покупать валюту, кредитуя США и Евросоюз», – сетует руководитель ИАЦ «Альпари» Александр Разуваев.

Эта мера в текущих условиях может привести к оттоку крупных вкладчиков с рублевых вкладов на валютные счета до востребования для защиты от риска обесценения рубля, согласен аналитик Райффайзенбанка Денис Порывай. «В облигациях и евробондах есть риск, что, во-первых, инвесторы будут просить премию за недополученный из-за налога доход, поэтому доходности облигаций будут выше, а сами бумаги – дешевле, а во-вторых, часть инвесторов может переориентироваться на менее рискованные иностранные бонды. Пока их удерживала в том числе экономия на налоге с купона, но теперь этого стимула не будет», ‒ говорит Порывай.

«Если вкладчики держат на рублевых вкладах больше 1 млн руб., то разумнее всего такие вклады сейчас закрыть и купить консервативные облигации, лучше всего ОФЗ. Доходность по ним сейчас даже за вычетом 13% будет выше, чем процентный доход по вкладам минус 13%. Также можно перевести эту сумму на ИИС типа А и сэкономить деньги на налоговом вычете», ‒ советует независимый финансовый консультант Наталья Смирнова.

Налог с процентов по вкладу 2020: как и кому нужно платить

Новый государственный налог с процентов по вкладу 2020 коснется примерно 1% граждан Фото: Евгения ГУСЕВА

Президент России Владимир Путин в своем обращении к россиянам 25 марта предложил ввести дополнительный налог с процентов по вкладу 2020 для богатых россиян.

— Во многих странах мира процентные доходы физических лиц от вкладов в банках и инвестиций в ценные бумаги облагаются подоходным налогом. У нас такой доход налогом не облагается, — сказал глава государства. — Предлагаю для граждан, чей общий объем банковских вкладов или инвестиций в долговые ценные бумаги превышает 1 миллион рублей, установить налог на процентный доход в размере 13 процентов. То есть, повторю, не сам вклад, а только проценты, получаемые с таких вложений, будут облагаться налогом на доходы физических лиц.

По словам президента, такая мера затронет лишь один процент вкладчиков, а условия для размещения средств в российских банках по-прежнему останутся привлекательными и одними из самых высокодоходных в мире. Эксперты считают, что власти столкнутся со сложностями в подсчетах.

— Идея в принципе правильная — пополнить бюджет за счет зажиточного населения. Тем более что ставка не такая высокая, чтобы это спровоцировало бегство из банков. Человек получит не 6%, а 5,2% годовых, — говорит Наталья Смирнова, независимый финансовый советник. — Но самое сложное здесь — технология взимания. Вопросов много. Во-первых, не ясно, с какой суммы платить. Например, у человека лежит 1,1 миллиона, то платить нужно со всей суммы или только со ста тысяч? Во-вторых, кто будет налоговым агентом. Например, если люди держат деньги в нескольких банках, кто будет считать, какая сумма, и кто в итоге обязан платить: банк или сам человек? И как вообще государство поймет, что у человека больше миллиона на вкладах, если он, например, хранит деньги в разных банках, которые не обязаны обмениваться друг с другом такой информацией? В-третьих, с какой даты считать полученный доход. Ведь есть разные виды вкладов, в том числе пополняемые и с возможностью частичного снятия.

По словам эксперта, в других странах налоги на вклады действительно есть, но там и ставки близки к нулю. Кроме того, налоги граждане США, к примеру, платят напрямую. То есть сами высчитывают свой совокупный доход и уже с него платят налог по прогрессивной шкале. В России такой культуры нет. Мы платим только имущественные налоги, а подоходный за нас автоматически платит работодатель или налоговый агент (к примеру, банк или инвестиционная компания — если речь идет о ценных бумагах).

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ

Владимир Путин объявил следующую неделю нерабочей

Выходные начнутся с 28 марта и продлятся до 5 апреля (подробности)

КСТАТИ

Россиянам выплатят пять тысяч рублей за детей до трёх лет

Владимир Путин призвал поддержать семьи в сложной ситуации (подробности)

Еще больше материалов по теме:Падение цен на нефть и курса рубля

Понравился материал?

Подпишитесь на еженедельную рассылку, чтобы не пропустить интересные материалы.

Как будут взимать новый налог с процентов по вкладам и облигациям

С 2021 года начнут действовать изменения в налоговом кодексе, которые касаются налогообложения дохода от вкладов и облигаций. Если раньше нужно было платить налог, только когда вклад открыт по баснословно высокой ставке, то с 2021 года налог будет привязан не к ставке конкретного вклада, а к процентному доходу по всем вкладам и счетам за год. Раньше стать плательщиком налога было практически нереально, а с 2021 года — вполне.

С новым налогом на облигации все проще, но печальней: теперь купоны всех облигаций облагаются НДФЛ. Разберемся по порядку.

Что изменится в налогообложении дохода по вкладам

Как сейчас. До конца 2020 года нужно платить налог с дохода по рублевому вкладу или счету, если его ставка превышает определенную величину: ключевую ставку ЦБ плюс 5 процентных пунктов. Налог платят только с превышения этого лимита. Для резидентов ставка составляет 35%, для нерезидентов — 30%.

Читать еще:  Инвестиционная привлекательность армении

Сейчас ставка ЦБ равна 6% годовых, то есть лимит ставки, до которого налог не взимается, — 11% годовых. Таких ставок по вкладам в банках давно нет, поэтому налог никто не платит.

Для вкладов и счетов в иностранной валюте безналоговая ставка — 9% годовых. Таких ставок сейчас тоже нет.

От размера вклада или полученного по нему дохода ничего не зависит: хоть 100 тысяч, хоть 10 миллионов.

Как будет. С 2021 года налог будет зависеть не от ставки конкретного вклада, а от того, сколько дохода от процентов вы получили за год по всем вашим вкладам и счетам. Если доход превысит лимит — с превышения придется заплатить налог. Лимит считается так: 1 000 000 Р × ключевая ставка ЦБ на 1 января того же года. Ставка налога тоже поменялась: с превышения платят налог по ставке 13% — и резиденты, и нерезиденты.

Суммируется весь процентный доход. Проценты на остаток по карте и по накопительным счетам тоже считаются, если ставка по ним превышает 1% годовых.

Налог рассчитывается именно с дохода, то есть с процентов от вкладов и счетов. С суммы самого вклада или счета налогов нет.

Допустим, 1 января 2021 года ключевая ставка будет такой же, как сейчас: 6%. Тогда лимит на 2021 год составит 1 000 000 Р × 6% = 60 000 Р — это процентный доход, с которого не нужно платить налог.

Предположим, за 2021 год вы получите 30 000 Р процентов по одному вкладу и 40 000 Р по другому, итого это 70 000 Р дохода. Превышение лимита — 10 000 Р . С этого превышения придется заплатить налог 13% — то есть 1300 Р .

Доход от валютных вкладов и счетов будет суммироваться с доходом от рублевых. Выплата процентов в валюте пересчитывается в рубли по курсу ЦБ на дату выплаты дохода. Общий налог удерживается в рублях.

При расчете налоговой базы не будут учитываться доходы от рублевых вкладов и счетов, процентная ставка по которым в течение всего налогового периода не превышает 1% годовых. Также не учитываются доходы от счетов эскроу.

Банки будут сами сообщать в налоговую, какой доход от вкладов и счетов получил клиент за год. Сообщить должны до 1 февраля года, следующего за отчетным. Сотрудники ФНС посчитают, должен ли налогоплательщик что-то платить, и направят уведомление об уплате налога.

Все это действует с 1 января 2021 года. Налог за 2021 год нужно будет заплатить в 2022 году, за 2022 год — в 2023 году и т. д. Новые нормы не касаются дохода, полученного в 2020 году.

Посчитайте за меня

Если примеры расчетов кажутся сложными, посчитайте, сколько налога придется платить, с помощью нашей эксельки.

Скопируйте ее себе через «Файл» ➝ «Создать копию» и введите нужные цифры:

Скоро сделаем удобный калькулятор для расчета налога на доход по вкладам. Подпишитесь на нашу рассылку и мы пришлем его сразу же, как он будет готов:

Что изменится в налогообложении процентов от облигаций

Как сейчас. От налога освобождены купоны по многим облигациям: ОФЗ, субфедеральным, государственным облигациям Республики Беларусь. Еще освобождены рублевые корпоративные облигации, выпущенные в 2017 году и позднее и торгующиеся на бирже, если ставка купона не превышает ставку ЦБ плюс 5 процентных пунктов.

Если ставка купона корпоративных облигаций превышает ставку ЦБ + 5 п. п., то с превышения удерживается налог: для резидентов — по ставке 35%, для нерезидентов — 30%.

Как будет. С 2021 года все купоны всех облигаций будут облагаться налогом по ставке 13% для резидентов и 30% для нерезидентов. Теперь для корпоративных облигаций неважно, превышает ли ставка купона ставку ЦБ + 5 п. п.: налог в любом случае составит 13% от купона.

От количества облигаций у инвестора тоже ничего не зависит: даже если у вас куплена всего одна облигация на 1000 Р , с купонов, полученных с 1 января 2021 года, удержат 13%.

Налогом облагается весь купон. Исключений по типу эмитента, ставке купона или размеру полученного дохода нет.

Как и в случае с вкладами, все вступит в силу со следующего налогового периода — с 1 января 2021 года. То есть новые правила не касаются купонов по облигациям, полученных до 31 декабря 2020 года.

Налог с купонов удержит брокер, как это происходит и сейчас. Самостоятельно считать и платить налог не придется.

Налог 13% с купонов облигаций не должны будут удерживать, если вы резидент РФ и эти облигации находятся на ИИС с вычетом типа Б — на доход. Правда, до закрытия счета брокер не знает, какой тип вычета вы выберете, поэтому возможны два варианта:

  1. при выплате купонов налог не удержат. Если же при закрытии ИИС не применить вычет типа Б, то брокер удержит налог с купонов;
  2. при выплате купонов с них все же удержат налог. Тогда, если вы закроете ИИС и примените к нему вычет типа Б, надо будет попросить брокера или налоговую вернуть излишне удержанный НДФЛ.

То, как будет у вас, зависит от брокера и от того, поступают купоны на ИИС или на внешний счет. Уточните это у вашего брокера, если хотите сэкономить на налогообложении купонов через ИИС с вычетом на доход.

Читать еще:  На рисунке показана кривая инвестиций

Налог на вклады: уравнение со многими неизвестными

Едва ли не главной экономической новостью для россиян на прошедшей рабочей неделе стало предложение президента Владимира Путин о введении 13%-го подоходного налога по вкладам и инвестициям в облигации, превышающим 1 миллион рублей. В первую очередь, конечно, население обеспокоилось своими депозитами.

Так что же это за налог, и сколько придется заплатить государству со своих сбережений?

Стоит отметить, что законопроекта еще нет, поэтому в данном уравнении пока сразу несколько неизвестных. Судя по всему, данное решение стало в какой-то мере сюрпризом и для самих банков.

Итак, если следовать заявлению президента, то 13% будут брать с дохода от депозита на сумму 1 миллион рублей и выше, причем будет учитываться суммарный объем депозитов во всех банках. Иными словами, если у конкретного человека в четырех банках есть вклады по 250 тысяч рублей, то ему придется заплатить налог.

В этой части все более или менее понятно.

После выступления лидера нации крупнейшие банки страны начали давать разъяснения. И вот на данном этапе у населения уже появилось некоторое недопонимание.

Так, глава Сбербанка Герман Греф заявил: “Подлежит налогообложению процентный доход с суммарной величины вкладов человека во всех банках, если в совокупности они превышают 1 миллион рублей и в части, превышающей 1 миллион рублей”.

Многие обратили внимание на фразу “в части, превышающей 1 млн рублей” и сделали вывод, что налог будет браться только с процентного дохода от суммы, превышающей 1 миллион рублей. То есть, если у вкладчика на счете 1,5 миллиона рублей под 5%, то 13%-й налог будет уплачиваться не с 75 тысяч рублей, а только с 25 тысяч.

Однако, другой крупнейший банк страны ВТБ привел расчет, в котором налогом облагается весь процентный доход от вклада: если в 2021 году при ставке 5% с 1 миллион рублей клиент получит 50 тысяч рублей процентного дохода, то налог на этот доход составит 6,5 тысяч рублей. Заплатить его будет необходимо в 2022 году. Чистая доходность при этом составит 4,35%.

Впрочем, скорее всего речь идет действительно о налоге на доход со всей суммы, но точную информацию можно будет получить только после появления законопроекта.

Стоит добавить, что для валютных вкладов действуют точно такие же правила, а сумма процентов будет пересчитываться по курсу ЦБ за каждый день отдельно, заявил Антон Силуанов.

Пока же есть и другие проблемы, которые касаются уже непосредственно банков.

Как заявил глава ВТБ Андрей Костин, сейчас нет механизма, позволяющего отслеживать суммарный объем вкладов того или иного человека. Кроме того, он отметил, что закон о банковской тайне не позволяет кредитным организациям обмениваться персональными данными граждан. Костин, правда, предположил, что данная информация может быть у налоговой.

Так или иначе, банкирам в ближайшее время придется поломать голову, чтобы решить данный вопрос. Но время для этого есть, ведь налог не коснется процентных доходов граждан, полученных в 2020 году, а начнет действовать только с 2021 года, такое заявление сделал министр финансов Антон Силуанов.

Но у банкиров появилась и другая головная боль. Клиенты слишком эмоционально восприняли введение нового налога и уже начали закрывать свои вклады. И хотя поведение людей в данном случае иррационально, ведь время еще есть, тем не менее, кредитные организации рискуют столкнуться с бегством вкладчков.

С 25 марта они уже столкнулись с ростом заявлений клиентов о закрытии вкладов и выдаче наличных денег со счетов. Об этом сообщило РБК со ссылкой на письмо Ассоциации банков России (АБР) председателю ЦБ Эльвире Набиуллиной.

Один из способов удержать клиентов – повысить ставки по депозитам, и некоторые банки уже пошил на такой шаг.

Впрочем, на этом количество неизвестных не заканчивается. Нет абсолютно никакой информации, попадают ли под понятие вклада так называемые сберегательные счета? Кроме того, многие банки начисляют проценты на остаток по картам, и как быть с ними, тем более, что сумма там постоянно меняется?

А сколько получит государство?

По данным Агентства по страхованию вкладов, в России зарегистрировано около 6 миллионов вкладов с остатками свыше 1 миллиона рублей. Это всего 1% от количества всех счетов, однако объем средств на этих счетах составляет почти 18 триллионов рублей, а это 57% от всей суммы вкладов.

Если следовать этим цифрам и предположить, что средняя ставка по вкладу составляет 5%, то государство получит более 115 миллиардов рублей в год.

Впрочем, эти расчеты не учитывают того фактора, что у одного и того же человека могут быть депозиты в различны банках на сумму менее одного миллиона, но в сумме, значительно превышающие 1 миллион. Поэтому на данный момент более или менее точную цифру привести невозможно.

В завершении стоит сказать, что после введения налога держать средства на депозите с точки зрения финансиста будет нецелесообразно. Реальный процентный доход будет едва превышать официальную инфляцию. Но с другой стороны, других альтернатив почти безрискового вложения средств у населения почти нет. Вряд ли вкладчики будут массово изымать деньги из банков и вкладывать их в бизнес или в ценные бумаги, где риск потерь очень велик.

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector