Finkurier.ru

Журнал про Деньги
12 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Производственный план инвестиционного проекта

Бизнес-план инвестиционного проекта

Современные темпы развития технологий и глобализация обуславливают необходимость быстрой и качественной организации собственного бизнеса. Чаще всего невозможно развить определенный проект без соответствующих капиталовложений, и в таких случаях на помощь приходят инвестиции. В современном мире инвестиционные проекты являются своеобразным гарантом значительного увеличения конкурентоспособности предприятия и его конечной рыночной ценности.

Инвестиционные проекты и бизнес-план: главные особенности

Инвестиционный проект — это совокупность всей документации, которая характеризует определенный проект от самого начала (идеи) до конечной реализации (достижения определенных в документах показателей эффективности бизнеса). Как правило, такой проект охватывает несколько стадий реализации — прединвестиционную, непосредственно инвестиционную, стадию эксплуатации и ликвидации.

Чаще всего инвестиционные проекты являются таковыми, что предусматривают необходимость капиталовложений с последующим доходом от бизнеса. Проекты разнятся в зависимости от заданного объекта, скорости выполнения задачи и размера капиталовложений. Сюда можно отнести и создание новых юридических лиц и их подразделений, и вовлечение необходимых технических средств, и выпуск новых товаров и услуг, и реконструкция бизнеса.

На уровне определенного производства чаще всего выполняются инновационные проекты, представляющие собой комплекс нововведений, необходимых для постоянного совершенствования экономической системы. С помощью инвестиционных проектов можно реализовывать стратегические задачи производства. Отметим, что большинство таких проектов отличаются продолжительностью и высоким риском.

Подробное техническое и экономическое обоснование необходимости инвестиций излагается в соответствующем плане. Бизнес-план инвестиционного проекта имеет такую характерность, как формирование и подача инвесторам идеи, которая тщательно разрабатывается и обосновывается в плане, а на практике реализуется посредством необходимых капиталовложений.

Что представляет собой бизнес-план для инвестиционного проекта?

Бизнес-план для инвестора представляет собой экономико-техническое обоснование необходимости капиталовложений. В обязательном порядке предусматривается анализ эффективности рассматриваемого комплекса мероприятий, оценку действительности и необходимости инвестиций и разрешение проблем, которые появляются при непосредственной реализации и использовании идеи.

Другими словами, бизнес-план инвестиционного проекта — это логическое и структурированное обоснование необходимости и целесообразности вливания средств инвестора в определенное дело.

Бизнес-план создается для мотивирования следующих позиций:

  1. Степень стабильности и экономической ликвидности проекта.
  2. Возможность получения средств, в случае ликвидации проекта — их возврата.
  3. Предложений организации совместных производств.
  4. Необходимости комплекса мер, обеспечиваемых в рамках поддержки со стороны государственных органов.
  5. Ориентации в дальнейшем развитии реализуемого проекта.

Бизнес-план — это самый важный пакет документов как для потенциальных кредиторов, так и для самого бизнесмена. От составления плана напрямую зависит возможность реализации идеи и ее дальнейшая экономическая жизнеспособность.

Как составить инвестиционный бизнес-план?

Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта предусматривает точное, полное, грамотное и структурированное изложение всего материала, который всесторонне характеризует предлагаемую инвесторам бизнес-модель. Текст обязательно должен быть максимально легким и содержать понятную и достоверную информацию для вкладчиков.

Важное условие — это логическая структурированность всего плана.

При составлении плана необходимо руководствоваться следующими принципами:

  1. Достоверность и точность информации.
  2. Избежание некорректных формулировок, а также выражений, которые несут в себе двоякое, противоречивое понимание ситуации.
  3. Использование достаточного количества цифр, фактов и информации для логического обоснования всех действий на каждом шаге проекта.
  4. Использование кратких и исключительно необходимых данных.
  5. Избежание информационных данных, которые излишне подчеркивают преимущества и пропускают существующие недостатки проекта.

Отметим, что только лаконичная и обоснованная позиция, закрепленная в созданном проекте, может привлекать потенциальных вкладчиков. Если в бизнес-плане будут лишние подробности, массив технической терминологии или заведомо неправдивая информация, предприниматель не сможет получить средства от инвесторов.

Структура бизнес-плана инвестиционного проекта включает в себя две части: вступление (краткое резюме всего бизнес-плана, с которым в первую очередь ознакомятся инвесторы) и основная часть. В свою очередь, основная часть предусматривает наличие следующей структуры:

  1. Общая характеристика предприятия и предполагаемая стратегия его развития.
  2. Описание товаров или услуг. Также данный пункт плана носит название «Характеристика отрасли». В данном случае рассматривается общее положение всей отрасли на рынке и положение предприятия (реализуемых товаров и услуг) в частности. На данном этапе рассматривается уже предлагаемый товар или услуга, которая сравнивается с товаром или услугой, предлагаемой после инвестирования.
  3. Маркетинговая стратегия, рассмотрение потенциальных рынков сбыта. Детально рассматриваются ключевые моменты, направленные на достижение высоких объемов продаж и оптимальных путей доведения товаров и услуг для потребителя;
  4. Производственный и организационный план (могут быть в отдельных разделах). Рассматривается существующая техническая база, которая позволяет выпускать продукцию, а также существующая организационная упорядоченность на предприятии.
  5. План технической и экономической реализации проекта. До ведома вкладчиков доводится план с возможностью реализовать заявленное количество продукции на основании имеющейся материальной базы.
  6. Инвестиционный план.
  7. Прогнозы касательно дальнейшей финансовой и хозяйственной деятельности.
  8. Обоснованные показатели потенциальной эффективности. В данном случае предприниматель обосновывает эффективность собственной идеи, которая требует средств вкладчиков. Иначе говоря, предприниматель должен убедить потенциальных инвесторов в том, что его идеи действительно способна приносить прибыль.
  9. Оценки риска. Рассматриваются основные проблемы, с которыми может столкнуться предприятие на любом этапе производства и реализации продукции или услуг.
  10. Юридический план.
  11. Данные о лице, которое разработало проект.

Также рассматриваются и этапы реализации инвестиционного проекта в рамках указанной структуры. Другими словами, бизнес-план содержит не только описание бизнес-идеи по разделам, но и возможности пошаговой реализации, начиная от разработки и заканчивая фактической реализацией идеи на практике.

Бизнес-план инвестиционного проекта является официальной документацией и выполняется согласно с требованиями, которые предъявляются инвесторами.

Как инвесторы оценивают бизнес-план?

Оценка эффективности плана характеризуется совокупностью показателей, которые представляют собой отношение капиталовложений к получаемым результатам. Беря во внимание существующие типы инвесторов, рассматривают три вида показателей:

  • Финансовые показатели эффективности, включая фактические финансовые последствия для инвесторов.
  • Показатели эффективности по существующему бюджету, в случае капиталовложений со стороны бюджетов в пределах города, региона или государства.
  • Показатели эффективности по экономическим факторам, включая всевозможные виды затрат (такие, что не являются прямыми интересами инвесторов).

Помимо вышеперечисленных показателей, также могут учитываться экологические и социальные показатели эффективности. Предприятия, которые только планируют выход на рынок и дальнейшее закрепление на нем, главным показателем является финансовая эффективность.

Отметим, что бизнес-план инвестиционного проекта оценивается по следующим показателям:

  1. Скорость окупаемости.
  2. Индекс доходности бизнеса.
  3. Чистые доходы от ведения бизнеса.
  4. Внутренние показатели нормы доходности.

Целесообразность определенного размера капиталовложений определяется соотношением получаемой чистой прибыли и величиной капитала, который инвестируется в организацию предприятия.

На основании проведенных вычислений инвесторы решают, целесообразно ли вкладывать в бизнес ту сумму денег, которую требует предприниматель.

Мы рассмотрели пример бизнес-плана инвестиционного проекта по основным моментам, которые необходимы для успешной реализации идеи на практике. Отметим, что предприниматель должен строго придерживаться всего бизнес-плана, начиная с рассмотрения отрасли и текущего положения предприятия на рынке (при наличии такового) до оценки максимальной прибыли, которую получат инвесторы после капиталовложений. Необходимо помнить, что вкладчики — это люди, которых интересует ваш бизнес только с точки зрения прибыльности. Именно поэтому все действия, рассматриваемые в бизнес-плане, должны быть направлены на решение данной первостепенной задачи. Правильная реализация плана обеспечит фактический успех для бизнеса.

Основные показатели эффективности и привлекательности инвестиционных проектов.

Что это за орган и как он работает в крупных компаниях. Отличия совета по инвестиционной политике от комитета.

Расчет чистой стоимости, срока окупаемости и показателя эффективности инвестиционного проекта.

Критерии эффективности инвестиционных проектов в денежном выражении.

Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта

Для принятия различных решений по проекту инвестору и другим участникам целесообразно иметь компактный документ, в котором отражены основные, достаточные для принятия решений, пока­затели. Такой документ называется бизнес-планом.

Бизнес-план — форма представления инвестиционного проекта в виде компактного документа, со­ставленного на этапе предварительного технико-экономического оборудования, содержащего основные сведения об условиях инвестирования, целях и масштабах проекта, потребляемых ресурсах, намечаемой к выпуску продукции, программу действий, возможные результаты проекта.

1) инвестору — для определения экономической целесообразности вложения инвестиций;

2) органу управления проектом — для выработки программы действий и для руководства реализа­цией проекта;

3) кредиторам — для принятия решений, по условиям кредитования проекта исходя из оценки веро­ятности возврата кредита;

4) органам власти — для регулирования и контроля проекта, обоснования выделения льготных кре­дитов, государственной поддержки проекта.

Читать еще:  Инвестиции в производство продукции являются

Основные требования к бизнес-плану — все содержащиеся в нем материалы, расчетные показатели и обосновывающие данные должны быть достоверны и обеспечивать полноту информации для участ­ников инвестиционного проекта.

При составлении бизнес-плана руководствуются следующими принципами:

1) объективность и надежность входной и выходной информации;

2) необходимость и достоверность параметров выходных данных для принятия обоснованных ре­шений по проекту на всех этапах его реализации;

3) комплексность и системность рассмотрения влияния всех факторов и условий, на результаты осуществления проекта;

4) возможная кратность бизнес-плана (обычно 15-20 страниц, для сложных проектов — 40-50 стра­ниц).

Все обосновывающие материалы приводятся в приложении, а в основном тексте — только итого­вые показатели;

5) выделение конкретных преимуществ объекта. Типовой бизнес-план состоит из таких разделов:

1) общие сведения;

3) описание предприятия и отрасли;

4) сущность инвестиционного проекта;

5) оценка рынка сбыта и конкурентов;

6) план маркетинга;

7) инвестиционный план;

8) производственный план;

9) организационный план;

10) финансовый план и показатели эффективности проекта;

11) анализ рисков проекта;

12) выводы и предложения. Рассмотрим их подробнее:

Общие сведения содержат данные о предприятии, которое реализует проект, его месторасположе­нии, руководителя, отраслевой принадлежности, организационно-правовой форме деятельности. Здесь же указываются цели инвестиционного проекта, намечаемая к производств, ее конкурентоспособность, возможность продажи на российском и зарубежном рынке, общие сведения об инвестиционные затра­ты, другие основные данные, например, структура капитала предприятия, финансовая устойчивость.

Резюме является кратким отображением сути и возможных экономических, социальных и эколо­гических результатов проекта с указанием его преимуществ. Оно отвечает и требованием рекламы ин­вестиционного проекта, возникает необходимость в привлечении компаньонов, других инвесторов, кре­диторов. В резюме указываются:

1) преимущества создаваемого объекта по сравнению с достигнутым уровнем производства и ка­чества выпускаемой продукции на других существующих предприятиях;

2) данные о потребностях в финансовых и других ресурсах для реализации инвестиционного про­екта;

3) экономические, социальные, экологические и финансовые результаты, которые ожидают полу­чить (валовая и чистая прибыль, рентабельность капитала, срок окупаемости инвестиций, увеличение числа рабочих мест, снижение загрязнений природной среды и т.д.);

4) данные об объемах намечаемой к выпуску продукции, объемах продаж, затратах на производст­во.

Резюме пишется после составления всех разделов бизнес-плана и проведения всех обоснований и расчетов.

Описание предприятия и отрасли содержит:

1) анализ текущего состояния и перспектив развития производства намечаемой к выпуску продук­ции в отрасли; тенденции развития отрасли;

2) данные об объемах производства продукции в отрасли, доле объема производства создаваемого (реконструируемого) предприятия в общем объеме по отрасли;

3) описание места и положения предприятия — инициатора проекта — в отрасли;

4) состояние отраслевого рынка, включая перечень потенциальных покупателей, фактический объ­ем продаж, объем неудовлетворенного спроса, тенденции рыночного спроса;

5) динамику продаж отдельных товаропроизводителей, возможности появления на рынке новых вкладов продукции; близкой к намечаемой . по своим потребительским свойствам.

Цель данного раздела — раскрыть потребность в продукции на общем фоне развития отрасли и ее способности наполнить рынок.

Сущность инвестиционного проекта включает в себя:

1) описание продукции, намечаемой к производству в результате осуществления проекта, а имен­но: ее функциональное назначение, свойства (в т.ч. достоинства), соответствие стандартам, стоимость и

2) Изложение этапов развития проекта — идея, эскизный проект, рабочий проект, опытная партия продукции, массовое производство; организация гарантийного оборудования; данные о возможностях экспорта продукции; решения по организации сбыта (создание дилерской сети).

3) изложение отличий предполагаемой к выпуску продукции от аналогичной отечественной и им­портной.

4) аргументацию, обосновывающую успешное осуществление проекта. Это один из ключевых разделов.

Оценка рынка сбыта и конкурентов содержит сведения:

1) об основных потребителях продукции;

2) об объеме и ценах продаж, перспективах расширения сбыта продукции;

3) о размерах и тенденциях развития рынков сбыта с отражением трудности проникновения на рынки;

4) о путях выхода на рынки, экспортном потенциале проекта;

5) о стратегии сбыта, продвижения продукции на рынки, включая обоснование цены, организацию рекламы, сервисного обслуживания;

6) о потенциальных и действующих конкурентах, их доле на рынках, финансовом положении, применяемой или технологии, имидже.

План маркетинга тесно связан с предыдущим разделом и иногда их объединяют. Он включает в себя:

1) мероприятия по максимальному удовлетворению требований покупателей в результате осуще­ствления проекта;

2) мероприятия по организации рекламы и затраты на нее;

3) перечень конкретных покупателей продукции;

4) методы стимулирования продаж;

5) организацию предпродажной подготовки и послепродажного обслуживания. Инвестиционный план представляет собой план реализации важнейших этапов осуществления ин­вестиционного проекта во времени от начала до вывода предприятия (производства, технологической

линии или другого объекта) на расчетную величину производственной мощности. Инвестиционный план формируется в форме календарного плана. В нем отражаются следующие данные:

1) перечень конкретных этапов предпроизводственной фазы;

2) сроки проведения работ по этапам, в т.ч. аренды земельного участка, проведения изыскатель­ских и проектных работ, выполнения строительных и монтажных работ, пуско-колодочных работ;

3) перечень необходимого и другого оборудования, инструмента, специальных материалов, сроки их поставки;

4) программа работ по подготовке кадров;

5) прогнозируемые затраты по предпроизводственной фазе в целом;

6) план вывода производства на проектную мощность;

7) потенциальные источники и условия привлечения финансовых средств. Производственный план разрабатывается для проектов, связанных с организацией производства и

выпуском продукции. Его цель — определить обеспеченность проекта с производственной и технологи­ческой стороны, показать всем участникам реальность производства продукции в необходимом количе­стве, требуемого качества и в планируемый срок. Производственный план включает в себя:

1) основные требования к технологии и организации производственного процесса;

2) описание применяемой технологии и технологии производства, в т.ч. размеры затрат на приоб­ретение новых технологий, лицензий на право производство продукции;

3) объем производства и обоснование производственной базы (расчеты объемов выпуска по годам, обеспеченности имеющегося оборудования, возможности увеличения выпуска продукции);

4) потребность в сырье, материалах, энергии, комплектующих изделиях по периодам осуществле­ния проекта и их расчетная стоимость;

5) обеспечение выпуска продукции (т.е. схемы обеспечения производства ресурсами, источники их получения по поставщикам); мероприятия по улучшению качества и потребительских свойств продук­ции; техники, технологии и организации производства;

6) издержки производства (постоянные и переменные затраты, статьи расходов, приводятся расче­ты затрат с указанием применяемых норм расхода и цен потребляемых ресурсов);

7) экологическая безопасность (мероприятия по оздоровлению окружающей природной среды, за­траты на их осуществление и их эффективность);

8) трудовые ресурсы (приводятся данные о наличии и потребности в рабочих кадрах, источники и формы привлечения их, подготовка и повышение квалификации работающих, затраты на обучение и подготовку кадров).

Производственный план необходим для обоснования эффективности проекта, оценки его надеж­ности, и влияет на решения потенциальных инвесторов, кредиторов. Организационный план обычно состоит из подразделов:

1) организационная структура управления проектом (структурная схема, состав подразделений и их функции, взаимосвязь и координация, распределение обязанностей между отделами и исполнителя­ми);

2) требования к управленческому персоналу и сведения о нем по специальностям, возрасту, стажу работы, образованию, владению акциями предприятия;

3) система материального стимулирования и поощрения руководителей и специалистов.

Финансовый план отражает предстоящие финансовые затраты, источники их покрытия, ожидае­мые финансовые результаты. Он необходим для контроля финансового обеспечения проекта на всех этапах его реализации.

Финансовый план состоит из:

1) плана доходов и расходов;

2) плана денежных поступлений и выплат;

3) сводного баланса активов и пассивов.

План доходов и расходов содержит такие показатели: инвестиционные затраты, ожидаемая выруч­ка от продажи, себестоимость продукции, эксплуатационные затраты, сумма валовой прибыли, налого­вые и другие платежи.

План денежных поступлений и выплат составляется для прогноза сальдо реальных денег у инве­стора по периодам осуществления проекта. Сальдо накопленных реальных денег должно быть положи­тельным в каждый год.

Если оно отрицательное, то необходимо в соответствующий период времени взять кредит, а если значительная положительная сумма, то ее необходимо вложить в какие-либо финансовые инструменты, дать в кредит под проценты или положить в банк под депозитный процент.

Сальдо реальных денег следует отличать от прибыли. Прибыль — это разность между выручкой от продажи продукции (включая дебиторскую задолженность) произведенными затратами, т.е. потенци­альные денежные средства. Сальдо (остаток) накопленных реальных денег — это накопленная разность между фактическим поступлением денежных средств и произведенными платежами, т.е. это фактиче­ские суммы денег на расчетном счете в банке.

Читать еще:  Методы оценки риска инвестиций

В свободном балансе активов и пассивов отражаются все средства, вкладываемые инвестором в инвестиционный проект, нераспределенная прибыль, получаемая от его реализации. Он составляется на основе плана доходов и расходов, а также плана денежных поступлений и выплат.

Оценка эффективности инвестиционного проекта содержит показатели эффективности проекта (ЧДД, ИД, ВИД, срок окупаемости), а также показатели финансовой устойчивости, рентабельность ак­тивов предприятия. На основании оценки эффективности инвесторы и другие участники принимают решения об инвестировании средств в проект, выходе из него, корректировке параметров проекта, воз­можных путях повышения эффективности проекта.

Анализ рисков по проекту. В данном разделе бизнес-плана производится оценка степени неопре­деленности и риска достижения запланированных экономических показателей проекта. Определяются конкретные возможные причины неблагоприятных последствий, например, изменение рыночного спро­са, инфляция, повышение налогов и др. Разрабатываются мероприятия по возможному снижению фи­нансовых потерь, определяются затраты на страхование.

Выводы и предложения составляются по результатам бизнес-плана, должны быть четкими, доста­точными для общей оценке сущности, целей, задач и результатов осуществления инвестиционного про­екта.

В приложении приводятся паспортные характеристики применяемого оборудования, технологиче­ских процессов, копии лицензий, контрактов, сертификатов, экспертные заключения по отдельным тех­ническим и операционным решениям, а также данные расчетов, не вошедшие в основной текст бизнес-плана.

Инвестиционный план бизнес-плана

Среди всех разделов бизнес-плана:

инвестиционный раздел в бизнес-плане — та часть, которая описывает инвестиционную фазу проекта. Должен содержать информацию касательно основных этапах осуществления описываемого проекта, начиная с проектирования и построения проектной команды (если таковая необходима), приобретения земельных участков и строительства помещения, заканчивая приобретением оборудования, его пуско-наладкой и полным запуском производства.

Структура инвестиционного плана

Следует подчеркнуть, что в инвестиционном разделе любого бизнес-плана необходимо обязательно описать следующие моменты:

  • Все этапы так называемой инвестиционной фазы (установление правовой базы проекта, покупка земель, помещений, ремонт или строительство помещений, монтаж и пуско-наладка оборудования);
  • Сроки проведения необходимых работ согласно указанным этапам — описывается когда впервые делается оплата по приобретению оборудования или помещений, прописываются сроки поставки и установки оборудования, сроки проведения ремонта. Обычно это делается в виде диаграммы Ганта, которая может быть построена с помощью Microsoft Project;
  • Список нужного оборудования и его мощности, инструментов, материалов, запланированное время их покупки и поставки на объект;
  • Мероприятия, программы, курсы, посвященные организации работы персонала и подготовке сотрудников;
  • Расходы по каждому этапу инвестиционной фазы, график и суммы инвестиционных расходов (оплаты поставщикам, строителям, за объекты недвижимости, подрядчикам, авансы за сырье и готовую продукцию);
  • План вывода проекта на запланированные мощности — строится график выхода в процентном соотношении от максимальной мощности предприятия;
  • Список потенциальных инвесторов, кредиторов и других источников капитала, необходимого для реализации проекта.

В целом, любая инвестиционная программа подразумевает расчет всех необходимых вложений в проект, упоминание ключевых статей расходов поэтапно, а также описание существующих средств и источников капитала и общую сумму необходимых инвестиций.

Инвестиционный план на примере магазина продуктов

В рамках бизнес-план планируется открыть продуктовый магазин формата «У дома» в городе с численностьтю свыше 1 млн. человек. Магазин планируется открыть в строящемся спальном районе города, где на сегодняшний момент до сих пор нет ни одной аналогичной торговой точки. Для открытия магазина приобретеается помещение в строящемся здании на первом этаже площадью 300 кв.м. Стоимость помещения составляет 30 млн. руб.

Перед приобретением торгового помещения будет создано новое юридическое лицо, получена лицензия на торговлю алкоголем. Стоимость работ по получению документации составит:

  • регистрация юридического лица — 20 тыс. руб.;
  • получение лицензии на алкоголь — 50 тыс. руб.;
  • получение разрешения госпожнадзора — 10 тыс. руб.

Сдача помещения планируется в черновой отделке, поэтому для начала работы магазина потребуется осуществить полный ремонт помещения, который будет включать в себя следующие работы:

  • ремонтные работы — 3 000 тыс. руб.;
  • электромонтажные работы — 500 тыс. руб.;
  • установка пожарной и охранной сигнализации — 300 тыс. руб.;
  • проведение охлаждения — 500 тыс. руб.

Кроме этого для работы магазина планируется приобретение оборудования. Стоимость, количество и вид оборудования представлены далее:

  • Торговое оборудование:
    • стеллажи — 200 тыс. руб.;
    • низкотемпературные витрины — 1 000 тыс. руб.;
    • среднетемпературные витрины — 1 000 тыс. руб.;
    • банеты — 500 тыс. руб.;
    • кассовое оборудование — 200 тыс. руб.;
    • корзинки и тележки — 50 тыс. руб.
  • Офисное оборудование
    • компьютеры и оргтехника — 200 тыс. руб.;
    • мебель — 50 тыс. руб.
  • Вложения в оборотный капитал
    • приобретение товаров — 2 000 тыс. руб.

Стоимость прочих работ по получению документации представлена ниже:

  • получение разрешения СЭС;
  • получение разре

Планируется, что весь объем инвестиций кроме приобретения оборотного капитала будет оплачен за счет средств инвестора, который за участие в проекте получает долю в размере 80% в организуемом в рамках данного предприятия ООО. Планируемая прибыль от проекта будет делиться пропорционально долям в ООО.

Сроки реализации инвестиционной фазы по видам работ представлены на следующем рисунке:

Планируется, что выход магазина на полную мощность будет происходить следующим образом:

Раздел 6. Примерная структура бизнес-плана инвестиционного проекта.

6. Примерная структура бизнес-плана инвестиционного проекта.

6.1. Структура бизнес-плана инвестиционного проекта.

Структура бизнес-плана зависит от характера бизнеса, целей плана и требований потенциального инвестора. Бизнес-план должен содержать следующие разделы:

— резюме бизнес-плана инвестиционного проекта;

— общее описание предприятия;

— продукция и услуги;

— управление и организация;

Резюме бизнес-плана инвестиционного проекта – раздел содержит краткое описание компании, наиболее значимые моменты из разделов бизнес-плана, основные положительные стороны бизнес-идеи, объем необходимых инвестиций или кредитных ресурсов и расчетный срок их возврата средств.

Описание предприятия – в данном разделе должна быть представлена характеристика предприятия, включая его организационно-правовую форму, основные виды деятельности, положение на рынке, основные финансовые показатели, отличия от конкурентов, проблемы и цели создаваемого бизнеса.

Продукция и услуги — раздел должен включать описание товаров и услуг, предлагаемых предприятием, соответствие стандартам, анализ продукции конкурентов, готовность продукции или услуг к выходу на рынок.

Маркетинг – раздел должен содержать: маркетинговый анализ с характеристикой рынка, потребителей продукции, конкурентов; маркетинговый план — стратегия продвижения продукции на рынок, объемы продаж, ценовая политика, реклама, система продаж, постпродажное обслуживание.

Производственный план – раздел должен содержать описание технологического процесса, подходы по организации производства, перечень источников сырья и материалов, наименование и основные характеристики технологического оборудования, потребность предприятия в инженерно-транспортном обеспечении, основные требования к трудовым ресурсам.

Управление и организация – в разделе приводится организационная схема предприятия, показывающая внутренние связи, обязанности и разделение ответственности.

Финансовый план – в данном разделе: отражаются ожидаемые финансовые результаты деятельности предприятия; приводятся: график выполнения работ; подробная смета расходов; потребность в финансовых ресурсах, а также предполагаемые источники и схемы финансирования; график погашения кредитов; показатели эффективности проекта (внутренняя норма доходности, NPV, срок окупаемости, индекс рентабельности, точка безубыточности и т.д.); отчет о движении денежных средств; отчет о прибылях и убытках.

Оценка рисков – в разделе ориентировочно оценивается, какие риски наиболее вероятны для проекта и во что они в случае их реализации могут обойтись.

Приложения – в раздел включают документы, которые являются подтверждением сведений, приведенных в бизнес-плане, такие как: результаты маркетинговых исследований; заключения аудиторов; резюме на руководителей предприятия, подтверждающие их квалификацию; техническая характеристика продукции; договоры, лицензии, разрешения и сертификаты, отзывы и т.п.

Бизнес-план инвестиционного проекта может быть составной частью проектной документации, которая разрабатывается в целях конкретизации приведенных выше разделов.

6.2. Структура обоснования инвестиций в реализацию проекта.

Наиболее полноценным для целей инвестирования представляется разработка Обоснования инвестиций в реализацию проекта, которое выполняется в обязательной увязке с конкретным местом локализации намечаемого к строительству производства (объекта инвестирования).

Обоснование инвестиций может включать следующие основные разделы:

Исходные данные – в разделе приводятся: цели инвестирования; экономический, социальный, коммерческий эффект, ожидаемый от функционирования объекта в намечаемом месте (районе) строительства, при заданных его параметрах, соблюдения обязательных требований и условий строительства; результаты технико-экономических оценок на основе имеющихся материалов и исследований, градостроительной документации, а также требований и условий к объекту инвестирования со стороны заказчика; общая характеристика объекта инвестирования, потребность в намечаемой к выпуску продукции (услуг), а также данные о ресурсах, необходимых для деятельностиь предприятия.

Читать еще:  Инвестиции в оборотный капитал

Мощность предприятия, номенклатура продукции – в разделе приводятся: оценка современного состояния производства и потребления намечаемой к выпуску продукции (услуг): обоснование выбора политики по сбыту продукции; объемы годовых поставок продукции проектируемого предприятия; номенклатура и объемы производства продукции, а также ее основные технические, экономические и качественные показатели; производственная мощность и ее обоснование, исходя из анализа перспективной потребности в продукции предприятия и возможности ее сбыта в условий конкуренции, наличия необходимых ресурсов, уровня качества и стоимости продукции, оценки производительности основного оборудования.

Основные технологические решения — в разделе приводятся: обоснование выбранной технологии основного и вспомогательных производств; источники и порядок приобретения технологии и ее краткая характеристика; основное технологическое оборудование; решения по производству побочной и попутной продукции, утилизации и безопасному уничтожению и хранению отходов; производственно-технологическая структура и состав предприятия.

Обеспечение предприятия ресурсами — в разделе приводятся: потребность предприятия в необходимых ресурсах: сырье, материалах, воде, топливе, энергии, исходя из установленной производственной программы, принятых технологий и оборудования; анализ и обоснование возможных источников и условий получения ресурсов; требования к качеству и способам подготовки сырья; расчет ежегодных расходов на обеспечение предприятия сырьевыми ресурсами.

Место размещения предприятия — в разделе приводятся основные требования к месту (площадке, трассе) размещения объекта; анализ вариантов мест размещения объекта и обоснование выбранного места размещения объекта с учетом социальной, экономической и экологической ситуации в регионе, наличия сырьевых ресурсов, рынка сбыта продукции, транспортных коммуникаций, инженерных сетей; краткая характеристика выбранного варианта размещения объекта.

Основные строительные решения — в разделе приводятся: принципиальные объемно-планировочные и конструктивные решения; основные параметры наиболее крупных и сложных зданий и сооружений, сроки и очередность строительства; потребность в строительной продукции и материалах; вопросы по организации строительства; решения по энергообеспечению, тепло-, водоснабжению, канализации и др.

Оценка воздействия на окружающую среду – в данном разделе должна содержаться информация о степени влияния создаваемого производства на окружающую природную среду.

Эффективность инвестиций — в данном разделе отражаются ожидаемые финансовые результаты деятельности предприятия; приводятся: график выполнения работ; подробная смета расходов; потребность в финансовых ресурсах, а также предполагаемые источники и схемы финансирования; график погашения кредитов; показатели эффективности проекта (внутренняя норма доходности, срок окупаемости, индекс рентабельности, точка безубыточности и т.д.); отчет о движении денежных средств; отчет о прибылях и убытках; маркетинговый анализ с характеристикой рынка, потребителей продукции, конкурентов; маркетинговый план — стратегия продвижения продукции на рынок, объемы продаж, ценовая политика, реклама, система продаж.

Инвестиционный план: пример составления

Первым и, наверное, самым важным этапом любого инвестиционного проекта является этап проведения предварительных исследований рынка, формирования основной идеи, обоснование целесообразности его реализации. А грамотно составленный на этом этапе инвестиционный план пример или, точнее, модель «поведения» инвестиций в будущем, отраженная на бумаге.

Общее понятие

Но все же, какое определение инвестиционного плана все-таки принято использовать в финансовой практике? Вот несколько вариантов.

Инвестплан – это документ, в котором отражена вся информация, необходимая для реализации конкретного инвестиционного проекта. Данная информация должна полностью отвечать на вопросы: «Целесообразно ли вкладывать средства в проект?» и «Окупятся ли затраты и в какой срок?».

План инвестиционный также может называться бизнес-планом. Определение может быть следующим – четкое, понятное описание бизнеса, финансирование которого планируется.

Функции, задачи и цели

Таким образом, из вышеописанных определений общего понятия бизнес-плана можно выделить его основные функции:

  • инструмент, позволяющий инвестору оценить результаты бизнеса за определенный период;
  • используется как концепция ведения бизнеса;
  • инструмент привлечения финансирования.

В свою очередь, подробный план инвестиционного проекта позволяет решить следующие задачи:

  • определить направления, рынки и цели деятельности;
  • оценить доходы и расходы, связанные с проектом;
  • разработать мероприятия и способы достижения инвестиционных целей;
  • выбрать лиц, которые будут ответственны за реализацию.
  • рассчитать и оценить возможные риски в финансовом и экономическом аспекте.

Составление бизнес-плана

Порядок и методика составления инвестиционного плана предполагают определенную его структуру. Перед тем, как перейти к рассмотрению основных пунктов содержания, выделим несколько применяемых на практике методик его составления. Основные представлены на фото ниже.

Друг от друга эти методики отличаются лишь разделами содержания, которые могут быть обязательными в одной и носить необязательный характер в другой.

Содержание инвестплана

Наряду с указанными выше методиками в РФ существуют также и методические рекомендации по составлению бизнес-плана. Они составлены Министерством экономразвития и торговли РФ и носят больше рекомендационный, нежели обязательный характер.

В связи с тем, что разделы плана, которые предусмотрены в методичке Министерства, почти полностью совпадают с разделами, применяемыми в мировой финансовой практике (методика UNIDO), рассмотрим их на примере последней.

Разделы, или содержание, состоит из:

  1. Вводная часть, или иначе краткое резюме.
  2. Маркетинговый план.
  3. Производственный план.
  4. Организация процесса реализации проекта.
  5. Финансовый план.

Поподробнее о каждом пункте.

Первый раздел

Резюме – это все общие сведения об инвестиционном проекте или бизнесе, который планируется финансировать. Приведем пример, какие данные и информация указывается в этом разделе.

  • описание целей проекта;
  • общий обзор финансового рынка и отрасли, в которую планируются вложения;
  • описание продукции/услуг/работа, которые будут выпускаться;
  • описание новизны;
  • описание конкурентной среды и сравнительный анализ проекта с предложениями конкурентов и т. п.

Второй раздел

План маркетинга инвестиционного проекта предполагает оценку рынков сбыта и определение вектора движения маркетинговой стратегии.

Что должно содержаться в нем:

  • четкая оценка спроса и предложения на рынке;
  • оценка факторов, которые могут оказать влияние в ходе реализации проекта, например, конкуренция;
  • прогнозы объемов производства/реализации в зависимости от сферы бизнеса;
  • методы и способы реализации, рекламы и продвижения продукции;
  • определение стратегии ценообразования.

Маркетинговый план инвестиционного проекта можно с уверенностью назвать важной частью общего бизнес-плана. Именно он позволяет ответить на вопрос: «Что лучше выпускать: новое, дешевое, качественное или вообще не стоит выходить на этот рынок?».

Третий раздел

Само название раздела говорит само за себя.

А именно: производственные план включает в себя:

  • описание самого процесса производства;
  • описание технологического процесса;
  • какие мощности необходимы (площади, оборудование и т. д.);
  • контроль качества продукции и способы его осуществления;
  • оценка затрат на сырье, материалы, оборудование и т. д.;
  • кадровая политика: необходимое количество сотрудников, уровень заработных плат, уровень квалификации и образования персонала.

Четвертый раздел

Организационный план, или иначе план управления, частично затрагивает третий раздел в части кадрового вопроса. Но в четвертом разделе он рассматривается более широко и уже под другим углом.

Этот раздел объединяет в себе:

  • описание всех участников бизнес-проекта (сотрудники занимающие руководящие должности, партнеры, совет директоров);
  • описание организационно-правовой структуры предприятия/компании/фирмы;
  • трудовые ресурсы
  • распределение обязанностей между сотрудниками и наделение полномочиями руководителей разных уровней;
  • утверждение мотивационной политики в т. ч. уровня заработных плат персонала.

Пятый раздел

По сути, последний раздел подытоживает всю информацию, которая была указана во всех предыдущих. Именно финансовый раздел зачастую является ключевым для инвестора в принятии им окончательного решения.

Объяснение тому очень простое: финансовый раздел показывает инвестору всю указанную выше информацию в стоимостном выражении или проще говоря в денежном.

  • прогнозный баланс доходов и расходов;
  • баланс активов и пассивов;
  • данные о плановых денежных потоках (поступления и выплаты);
  • расчет рентабельности, прибыльности и окупаемости;
  • анализ рисков;
  • обоснование способов и методов, которые позволяют минимизировать риски;
  • представление операционного и финансового бюджета фирмы/предприятия/компании.

Также следует отметить, что при утверждении бизнес-плана нельзя забывать и о том, что разработка календарного плана реализации инвестиционного проекта также является важной составляющей.

План-график реализации проекта составляется на весь период и предусматривает разбивку на «шаги». Как пример, для среднесрочного проекта сроком 3 года при построении графика реализации выбирается «шаг» в 1 месяц.

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector