Finkurier.ru

Журнал про Деньги
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Прогнозирование планирование и теория риска

Прогнозирование рисков Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

Аннотация научной статьи по экономике и бизнесу, автор научной работы — Стафиевская М.В., Сосков В.О.

Идея системного обеспечения экономической безопасности экономического субъекта в условиях риска и неопределенности волнует менеджеров, экономистов и бухгалтеров с момента возникновения рыночной экономики. В современных условиях деятельность предприятия происходит в сложной экономической ситуации, которая характеризуется тремя комплексными факторами, такими, как, во-первых когда известен результат и вероятность наступления, во-вторых когда результат можно прогнозировать, однако наступление события многовариантно, в-третьих вероятность и прогноз неопределенны. Все это требует в области учета и анализа создание учетно-аналитического обеспечения рисковых ситуаций в целях их прогнозирования и организации контроля, а также разработки методики учета и анализа рисковых ситуаций. Учетно-аналитическое обеспечение управления рисками направлено на разделение бизнес-риска, то есть риска , зависящего от деятельности компании, и других видов риска , которые в основном не зависят от деятельности предприятия, но их необходимо прогнозировать. Авторами разработано программное решение для прогнозирования хозяйственных рисков коммерческого предприятия на базе данных бухгалтерского учета. Данная программа направлена на эффективное использование активов , что является результатом взаимодействия многих составляющих. Практическое использование данной программы позволяет выполнять контрольные функции над приобретенными активами с целью оценки рисков в последующие отчетные периоды. Конечной целью использования программы является формирование информационных данных по рискам в рамках отдела управленческого учета для риск-менеджмента .

Похожие темы научных работ по экономике и бизнесу , автор научной работы — Стафиевская М.В., Сосков В.О.

Текст научной работы на тему «Прогнозирование рисков»

М. В. Стафиевская, В. О. Сосков

Марийский государственный университет, г. Йошкар-Ола

FINANCIAL RISK FORECASTING M. V. Stafievskaya, V. O. Soskov

Mari State University, Yoshkar-Ola

Идея системного обеспечения экономической безопасности экономического субъекта в условиях риска и неопределенности волнует менеджеров, экономистов и бухгалтеров с момента возникновения рыночной экономики. В современных условиях деятельность предприятия происходит в сложной экономической ситуации, которая характеризуется тремя комплексными факторами, такими, как, во-первых — когда известен результат и вероятность наступления, во-вторых — когда результат можно прогнозировать, однако наступление события многовари-антно, в-третьих — вероятность и прогноз неопределенны. Все это требует в области учета и анализа создание учетно-аналитического обеспечения рисковых ситуаций в целях их прогнозирования и организации контроля, а также разработки методики учета и анализа рисковых ситуаций. Учетно-аналитическое обеспечение управления рисками направлено на разделение бизнес-риска, то есть риска, зависящего от деятельности компании, и других видов риска, которые в основном не зависят от деятельности предприятия, но их необходимо прогнозировать. Авторами разработано программное решение для прогнозирования хозяйственных рисков коммерческого предприятия на базе данных бухгалтерского учета. Данная программа направлена на эффективное использование активов, что является результатом взаимодействия многих составляющих. Практическое использование данной программы позволяет выполнять контрольные функции над приобретенными активами с целью оценки рисков в последующие отчетные периоды. Конечной целью использования программы является формирование информационных данных по рискам в рамках отдела управленческого учета для риск-менеджмента.

Ключевые слова: риски, активы, риск-менеджмент, доходность, матрица, программа.

The idea of systemic provision of economic security of an economic entity in a situation of risk and uncertainty is of concern to managers, economists and accountants since the emergence of a market economy. In modern conditions, the enterprise operates in a complex economic situation, characterized by three complex factors, such as, firstly, when the result and the likelihood of occurrence are known, secondly, when the result can be predicted, but the occurrence of an event is multivariate, and thirdly, when the probability and the forecast are uncertain. In the field of accounting and analysis, all this requires the creation of accounting and analytical support of risk situations with a view to their forecasting and control, as well as the development of a methodology for recording and analyzing risk situations. Accounting and analytical support of risk management is aimed at dividing business risk, that is, the risk that depends on the activities of the company and other types of risk, which are largely independent of the activities of the enterprise, but they must be predicted. The authors developed a software solution for forecasting the economic risks of a commercial enterprise on the basis of accounting data. This program is aimed at the effective use of assets, which is the result of the interaction of many components. The practical use of this program allows performing control functions over the acquired assets in order to assess the risks in subsequent reporting periods. The ultimate goal of the program is to generate risk information within the management accounting department for risk management.

Keywords: risks, assets, risk management, profitability. matrix, program.

© Стафиевская М. В., Сосков В. О., 2017

Вестник Марийского государственного университета Серия «Сельскохозяйственные науки. Экономические науки». 2017. Т. 3. № 3 (11)

Благодарности: исследование выполнено при финансовой поддержке РФФИ и Правительства Республики Марий Эл области в рамках научного проекта № 16-12-12001 а(р) «Разработка учетно-аналитического обеспечения риск-менеджмента и отражения рисков в бухгалтерской (финансовой) отчетности коммерческих организаций Республики Марий Эл в условиях антикризисного управления».

Acknowledgements: the research was carried out with the financial support of the Russian Foundation for Basic Research and the Government of the Republic of Mari El within the framework of the scientific project № 16-12-12001 a(r) «Development of accounting and analytical support for risk management and risk reflection in the accounting (financial) reporting of commercial organizations of the Republic of Mari El in the conditions of crisis management.»

В настоящее время существование риска является неотъемлемым компонентом деятельности и развития каждого предприятия, поэтому для того, чтобы иметь возможность принимать эффективные управленческие решения, следует проводить анализ рисков [2].

Целью данной работы является разработка программного решения для прогнозирования хозяйственных рисков предприятия с использованием средств языка Visual Basic 2013 в рамках управленческого учета [1].

Основными задачами можно обозначить:

1. Обработку теоретического материала.

2. Ручной расчет.

3. Разработку программного решения.

4. Проверку верности работы программного решения.

Под риском следует понимать вероятность отклонения от цели, которую ставило перед собой предприятие. Это может быть выражено, например, неполучением планируемых доходов, прибыли. Но отклонение от плановых заданий может быть связано и с получением дополнительной прибыли. В этом случае проявляется риск получения дополнительных доходов [3].

При выделении рисков хозяйственной деятельности необходимо провести оценку вероятности их возникновения и определить масштабы негативных последствий [10]. Наиболее точным является статистический метод. Он заключается в изучении статистики потерь и установлении частоты появления определенных уровней потерь [4]. Показателями риска являются:

1. Среднеквадратическое отклонение, показывающее возможное отклонение от ожидаемой величины в натуральном выражении. Рассчитывается по формуле [5]:

2. Вариация — показывающее возможное отклонение от ожидаемой величины в относительном выражении. Рассчитывается по формуле [6]:

К примеру, возьмем данные о квартальной прибыли коммерческого предприятия за 35 кварталов, которые представлены в таблице:

Квартал Прибыль, млн руб. Квартал Прибыль, млн руб.

1 32,4126 19 31,5280

2 31,8022 20 31,3633

3 29,7871 21 33,5021

4 29,0367 22 33,5716

5 29,0859 23 31,8128

6 28,6494 24 30,3609

7 27,0318 25 30,4334

8 26,7303 26 29,7768

9 27,3912 27 30,3992

10 26,2419 28 31,3689

11 26,4700 29 31,4278

12 29,9042 30 32,5506

13 29,6114 31 33,9251

14 29,5035 32 32,6458

15 30,7340 33 32,8693

16 32,5051 34 34,6235

17 34,0458 35 33,2262

Проведя расчет стандартным способом, с использованием средств MS Excel, получаем следующие результаты:

Размер ожидаемой прибыли на следующий квартал 30,812

Отклонения от ожидаемой прибыли (Возможные колебания млн руб.) 2,192

Отклонения от ожидаемой прибыли (возможные колебания в %): чем показатель меньше, тем стабильнее фирма 7,114

Теперь проведем те же самые расчеты с использованием специально разработанного программного решения:

В данном окне мы можем увидеть результаты вычислений программы. Так как результаты полностью совпадают с теми, которые были получены при ручном расчете, мы можем сделать вывод о том, что программа работает верно [7].

Прогнозирование, планирование и теория риска

Автор: Пользователь скрыл имя, 27 Января 2013 в 14:11, реферат

Краткое описание

Цель данной работы: изучить теорию рисков, их прогнозирование и планирование.
Задачи:
— рассмотреть основы теории рисков;
— раскрыть сущность планирования рисков;
— изучить прогнозирование рисков, основные его методы.

Оглавление

Введение______________________________________________ 2
1. Теория риска__________________________________________4
1.1. Понятие и сущность риска______________________ 4
1.2. Различные виды рисков______________________________ 6
1.3. Возможные причины возникновения риска___________ 8
1.4. Анализ риска и методы его оценки____________________12
1.5. Способы снижения риска____________________________13
2. Прогнозирование______________________________________15
2.1 Определение прогнозирования_________________________15
2.2 Сложности прогнозирования_________________________ 15
2.3 Виды прогнозов______________________________________17
2.4 Методы прогнозирования_____________________________8
3. Планирование_________________________________________20
3.1 Планирование как управленческое решение_____________20
3.2 Методы планирования_______________________________20
Заключение_____________________________________________22
Список используемой литературы_________________________24

Файлы: 1 файл

Реферат по управлению рисками.docx

Для применения статистических методов прогнозирования нужны длинные временные ряды. Поэтому в быстро меняющейся обстановке, при прогнозировании развития вновь возникших ситуаций их применять не удается. Конкретный пример только что приведен: переход правительства к новой политике сдерживания цен изменил ситуацию и обесценил сделанные ранее прогнозы. Альтернативой статистическим методам служат экспертные методы прогнозирования, опирающиеся на опыт и интуицию специалистов.

Читать еще:  Безрисковая процентная ставка цб рф

Для прогнозирования могут использоваться различные эконометрические и экономико-математические модели, а также создаваться специальные компьютерные системы, позволяющие совместно применять все перечисленные методы. Целью является учет всех возможных факторов, с помощью которых есть надежда улучшить прогноз. Для игроков на финансовых рынках такой подход именуется «фундаментальным анализом». Иногда крупные государственные или частные организации создают т.н. «ситуационные комнаты», в которых группа высококвалифицированных экспертов анализирует ситуацию, имея доступ к различным банкам статистических данных и базам знаний, пользуясь широким спектром математических и имитационных моделей.

    1. Планирование как управленческо е решение

Планирование — это разработка последовательности действий, позволяющей достигнуть желаемого.

Планирование как часть работы менеджера имеет много общего с планированием в личной жизни. Применяется он не к рутинным ежедневным делам, а к важным решениям, определяющим дальнейшее развитие фирмы.

Согласно концепции немецкого профессора Д.Хана планирование — это ориентированный в будущее систематический процесс принятия решений. Выделяют стратегическое планирование, ориентированное на продолжительное существование предприятия, обеспечиваемое путем поиска, построения и сохранения потенциала успеха (доходности), и оперативное планирование — формирование годовых (оперативных) планов, определяющих развитие организации в кратко- и среднесрочной перспективе на базе стратегических целей.

Технология планирования хорошо разработана и постоянно используется. Исходя из миссии и основных принципов фирмы, отвечающих на вопрос «Зачем?», формулируются стратегические цели, указывающие, что делать в целом. Затем они конкретизируются до задач, а те — до конкретных заданий. Далее подсчитываются необходимые ресурсы — материальные, финансовые, кадровые, временные — и при необходимости пересматриваются задания, задачи и цели. В результате получают реально осуществимый план. Очень важно, что необходимы резервы на случай непредвиденных обстоятельств.

Обычно выделяют восемь этапов в процессе планирования.

Этап 1. Целеполагание (формулировка целей). Чего именно вы (или ваша фирма) хотите достичь? Это — самый трудный этап. Его нельзя формализовать. Личность менеджера проявляется именно в том, какие цели он ставит.

Этап 2. Подбор, анализ и оценка способов достижения поставленных целей. Обычно можно действовать разными способами. Какой из них представляется наилучшим? Какие способы достижения целей можно сразу отбросить как нецелесообразные?

Этап 3. Составление перечня необходимых действий. Что конкретно нужно сделать, чтобы осуществить выбранный на предыдущем этапе вариант достижения поставленных целей?

Этап 4. Составление программы работ (плана мероприятий). В каком порядке лучше всего выполнять намеченные на предыдущем этапе действия, учитывая, что многие из них связаны между собой?

Этап 5. Анализ ресурсов. Какие материальные, финансовые, информационные, кадровые ресурсы понадобятся для реализации плана? Сколько времени уйдет на его выполнение?

Этап 6. Анализ разработанного варианта плана. Решает ли разработанный план поставленные на этапе 1 задачи? Являются ли затраты ресурсов приемлемыми? Есть ли соображения по улучшению плана, возникшие в ходе его разработки при движении от этапа 2 к этапу 5? Возможно, целесообразно вернуться к этапу 2 или 3, или даже к этапу 1.

Этап 7. Подготовка детального плана действий. Необходимо детализировать разработанный на предыдущих этапах план, выбрать согласованные между собой сроки выполнения отдельных работ, рассчитать необходимые ресурсы. Кто будет отвечать за отдельные участки работы?

Этап 8. Контроль за выполнением плана, внесение необходимых изменений в случае необходимости. Контроль как функцию менеджмента обсудим в одном из дальнейших разделов настоящей главы.

Результаты планирования часто оформляют по определённым правилам в виде специального документа. Иногда его называют «бизнес-план».

По главе 1. Теория риска

В работе я рассмотрела риски, их виды, причины возникновения, а также методы расчета и анализа, пути их снижения. Глупо отрицать, что риск сопровождает нас везде и всегда – на улице, на работе, дома. И, конечно, присутствует он и в бизнесе. И, так же как и в жизни, его не стоит избегать в предпринимательстве. Но тем более не стоит к нему стремиться, а наоборот, его нужно уметь просчитать и оценить.

Только на основании объективных данных можно принимать какое-либо решение. Не рискуя, предприниматель ничего не добьется. Перед тем как начинать какое-нибудь дело, заключать сделку предприниматель должен все просчитать, продумать. Он должен рассчитать прибыль от данной затеи, вероятность успеха, или другими словами рассчитать риск сделки. Личные качества предпринимателя в итоге и определяют его склонность к риску.

Некоторые из них предпочтут умеренную, но гарантированную прибыль, в то время как другие рискнут и, в случае успеха, получат прибыль в несколько раз большую, чем первая группа. Но у них всегда есть риск все потерять. В этом-то и заключается дилемма. Поэтому можно сказать, что одна из главных задач предпринимателя – оценить риск и свести его к минимуму, чтобы получить максимальную прибыль в случае удачной сделки, дела и понести минимальные потери в случае неудачной сделки. Риск можно снизить, распределив капитал по нескольким рисковым проектам, или, например, застраховав его. Еще раз убеждаюсь, что тема сегодня исключительно актуальная, так как именно сегодня в нашей стране на рынке царит самая, что ни на есть неопределенность. И отсюда логичным кажется мне вывод: все решения должны быть предельно взвешены и продуманы. Все возможные убытки должны быть просчитаны. Риск оказаться вне дела должен быть определен заранее.

По главе 2 и 3. Прогнозирование и Планирование

Для планирования особое значение имеет та информация, которая дает представление о положении дел в будущем; по своему роду это прогностическая информация. Сама прогностическая информация называется прогнозом, а процесс ее получения — прогнозированием.

Прогнозирование и планирование являются некоторой системой методических приемов, выполнение которых в определенной последовательности позволяет обеспечить эффективность решений. Это связано с тем, что соблюдение системного единства и установленной последовательности этапов поисковый прогноз — нормативный прогноз — стратегическое планирование — бизнес планирование — перспективное планирование — текущее планирование — оперативное планирование позволяет последовательно и дозированно раскрывать неопределенности, связанные с внешней рыночной средой ОПС, а также состоянием самой ОПС и ее подсистем — отдельных производств, подразделений и т.п.

Наоборот, пропуск одного из элементов этой системы, перепрыгивание через отдельные этапы и элементы системы и процесса прогнозирование-планирование может приводить:

снижению точности планирования, а, следовательно, эффективности принимаемых решений;

повышению риска при принятии решения.

Квалифицированный менеджер должен владеть и оперировать основными понятиями науки прогнозирования при разработке управленческих решений.

Прогнозирование и оценка риска (управление рисками)

При осуществлении проекта все процессы принятия решений, как правило, происходят в условиях неопределенности и риска.

Неопределенность – это неполнота или неточность информации об условиях реализации проекта, в том числе – связанных с ним затратах и результатах. Неопределенность предполагает наличие т.н. факторов риска. Это некоторые факторы, при которых результаты действий по выполнению проекта могут оказаться не вполне предсказуемыми.

Риск (рисковое событие) – это потенциальная, численно измеримая возможность неблагоприятных ситуаций при выполнении проекта и вызванных ими последствий в виде потерь, ущерба, убытков и так далее в связи с неопределенностью. Все эти категории тесно взаимосвязаны.

Управление рисками – это совокупность методов анализа и нейтрализации факторов риска, объединенных в систему планирования, мониторинга и регулирующих воздействий. Управление рисками включает следующие элементы:

1) выявление и классификацию предполагаемых рисков;

2) анализ и оценку проектных рисков (п.п. 1 и 2 иногда объединяются под общим названием «Анализ проектных рисков»);

3) выбор методов управления рисками;

4) применение выбранных методов снижения рисков;

5) контроль, анализ и оценка действий по снижению рисков и выработка решений.

Проектные риски классифицируются по следующим признакам:

1)По времени предвидения риски делятся на априорные, (определяемые до начала анализа рисков), и прочие, (определяемые в процессе их анализа).

2) В зависимости от источника возникновения риски бывают:

— природно-климатические (ураган, смерч, наводнение);

— экологические (выброс хлора);

— технические (отказы машин и оборудования);

— производственные (нарушения технологии, задержки поставок сырья);

— экономические (увеличение цен на сырье);

— рыночные (инфляция, уменьшение спроса на продукцию);

— финансовые (т.е. риски, связанные с финансово-кредитными операциями);

— политические (изменения законодательства);

— региональные (риск предпринимательства в конкретном регионе);

— отраслевые (специфические риски в конкретной отрасли, например, в строительстве: здесь велико значение природно-климатических рисков, так как работы выполняются на открытом воздухе: дождь, мороз).

3) По тяжести проявления риски можно подразделить на вызывающие:

4) По степени наносимого ущерба риски бывают:

— частичные (т.е. когда запланированные показатели выполнены частично, но без потерь);

— допустимые (показатели не выполнены, но потерь нет);

— критические (показатели не выполнены, есть потери, но сохранена целостность проекта);

— катастрофические (когда невыполнение показателей влечет за собой разрушения проекта, банкротство предприятия).

Читать еще:  Оценка предпринимательского риска на примере

5) По отношению к проекту, как замкнутой системе, риски подразделяются на внешние и внутренние.

6) По времени проявления риски бывают:

— ретроспективные (прошлого периода);

— будущего (отдаленного) периода.

7) По степени предсказуемости риски делятся на предсказуемые (с разной степенью вероятности) и непредсказуемые.

Кпредсказуемым рискам относятся рыночные риски, связанные с а) повышением стоимости сырья, б) усилением конкуренции, в) изменением потребительских требований. Сюда также входят операционные риски, связанные с нарушением техники безопасности, отступлением от целей проекта, нарушением технологии производства работ и т.д.

Непредсказуемые риски включают:

— макроэкономические риски (дефолт, нестабильность экономического законодательства, неожиданные меры государственного регулирования – секвестр бюджета);

— экологические и природно-климатические риски (наводнение, штормы);

— социально-опасные риски (саботаж, терроризм);

— риски, связанные с возникновением непредвиденных срывов, например, банкротство участников проекта.

8) По степени контроля риски делятся на:

— контролируемые (которых можно избежать или уменьшить их вредные последствия);

9) По виду производства риски делятся на:

— риски основного производства;

— риски вспомогательных и обслуживающих производств.

10) По регулярности возникновения риски подразделяются на:

— систематические (т.е. регулярно повторяющиеся);

Анализ проектных рисков подразделяется на качественный и количественный.

При качественном анализе происходит выявление предполагаемых рисков проекта и их систематизированное описание, т.е. классификация (см. выявление и классификацию предполагаемых рисков).

При количественном анализе производится конкретная числовая оценка изменений эффективности проекта в связи с рисками (см. анализ и оценку проектных рисков).

Существуют различные методы количественного анализа рисков проекта, к основным из которых относятся:

1) статистический (или вероятностный) анализ;

2) экспертный анализ рисков;

3) метод аналогий (или аналогов);

4) анализ показателей предельного уровня;

5) анализ чувствительности проекта;

6) анализ сценариев развития проекта;

7) метод построения дерева решений;

8) другие методы (например, имитационные методы – Монте-Карло).

Статистический (вероятностный) анализ основан на методах математической статистики. Здесь на основе фактических данных сначала определяется вероятность (или частота) наступления тех или иных рисковых событий. На основе полученных вероятностей рассчитываются стационарные характеристики рисков: математическое ожидание, дисперсия, стандартное отклонение, коэффициент вариации).

На рис. 5.6 приведена иллюстрация распределения вероятностей потерь и допустимых уровней рисков. Представленный на рисунке риск проекта имеет ряд характерных зон, иллюстрирующих уровни рисков. Зона А характеризует выигрыш (отсутствие потерь); состояние проекта 0 исходит из положения, что оно не допускает какого-либо выигрыша А или потери В; зона В соответствует определенным потерям. При формировании и функционировании проекта под влиянием случайных факторов наблюдаются отклонения от состояния 0. Опасными и отрицательными являются отклонения, вызывающие существенные потери.

Если их значение находится в зоне I (до точки D) и не превышает значений расчетной прибыли П1, то это зона допустимых рисков, если в зоне II (от точки D до точки К) до значения расчетной прибыли П2 – это зона критического риска, если в зоне III (от точки к до точки Кt) до значения имущественного состояния П3 – это зона катастрофического риска.

Если нанести на кривую распределения вероятностей получения потерь Р(П) граничные точки рисков D, К, Кt, то представляется возможным установить вероятность возникновения соответствующих рисков. В среднем для зоны I(допустимых рисков) вероятность возникновения такой ситуации возможна в 70 случаях из 100 (условный пример), для зоны II критические риски могут возникнуть в 40 случаях из 100 и для зоны III (зоны катастрофических рисков) – в 20 случаях из 100. Из этого видно, что любой проект имеет определенную степень рисков.

Рис. 5.6. Показатели риска и их допустимого уровня

Экспертный анализ рисков применяется в случае отсутствия или недостаточного объема исходной информации и реализуется путем привлечения экспертов.

Метод аналогий предусматривает использование базы данных ранее реализованных аналогичных проектов для переноса их результатов на разрабатываемый проект. Этот метод используется в том случае, если внутренняя и внешняя среда данного проекта и его аналогов имеет достаточную сходимость по основным параметрам.

Анализ показателей предельного уровня связан с оценкой степени устойчивости проекта на основе определения «точки безубыточности», т.е. такого объема продаж, при котором выручка от реализации продукции совпадает с издержками производства. Проект считается устойчивым, если значение точки безубыточности не превышает 75% от номинального объема производства и продаж по проекту.

Анализ чувствительности проекта позволяет оценить, как изменяются результирующие показатели проекта при различных значениях заданных переменных, которые необходимы для расчета. Здесь последовательно рассматривается влияние изменения каждого фактора риска на результаты проекта при фиксированных значениях остальных факторов.

Анализ сценариев развития проекта предусматривает разработку нескольких вариантов реализации проекта и их сравнительную оценку. При этом, обычно, рассчитываются три сценария развития проекта: «пессимистический», «оптимистический» и «наиболее вероятный».

Метод построения дерева решений проекта предполагает пошаговое разветвление процесса реализации проекта с оценкой на каждом шаге рисков, затрат, ущерба и выгод.

После анализа и оценки рисков проекта выбирается один из методов их снижения. К основным из них относятся:

1) диверсификация, т.е. распределение рисков между участниками проекта (например, долевое финансирование проектов).

Распределение проектных рисков между его участниками является эффективным способом их снижения. Теория надежности показывает, что с увеличением количества параллельных звеньев в системе вероятность отказа в ней снижается пропорционально количеству таких звеньев. Поэтому распределение рисков между участниками проекта повышает надежность достижения результата. Логичнее всего при этом сделать ответственным за конкретный вид риска того из его участников, который обладает возможностью точнее и качественнее рассчитывать и контролировать данный риск. Распределение рисков фактически реализуется в процессе подготовки плана проекта и контрактных документов;

2) страхование риска, т.е. передача определенных рисков страховой компании; осуществляется в том случае, если участники проекта не в состоянии обеспечить реализацию проекта при наступлении того или иного рискового события собственными силами.

Зарубежная практика страхования использует полное страхование инвестиционных рисков. Условия российской действительности позволяют пока только частично страховать риски проекта: здания, оборудование, персонал и т.д.

3) резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов представляет собой способ борьбы с риском, предусматривающий установление соотношения между потенциальными рисками, влияющими на стоимость проекта, и размером расходов, которые необходимы для преодоления сбоев в ходе его реализации.

Работы по резервированию средств выполняются в следующем порядке:

— проводится оценка потенциальных последствий рисков, т.е. сумм на покрытие непредвиденных расходов. С этой целью используются все выше перечисленные методы анализа рисков;

— определяется структура резерва на покрытие непредвиденных расходов. Эта структура может соответствовать заключаемым контрактам или категориям затрат (рабочая сила, материалы и др.);

— определяются направления использования установленного резерва. Такими направлениями могут быть: выделение средств для вновь выявленной работы по проекту; увеличение средств на работу, для выполнения которой было выделено недостаточно средств; компенсация непредвиденных изменений трудозатрат, накладных расходов и т. п., возникающих в ходе работы над проектом.

После выполнения работы, для которой выделен резерв на покрытие непредвиденных расходов, необходимо сравнить плановое и фактическое распределение непредвиденных расходов. Неиспользованная часть выделенного резерва направляется в общий резерв проекта.

4) другие методы (лимитирование кредита, залог продукции под кредит).

Планирование поставок и контрактов (контракты, закупки, торги)

В условиях рынка основой взаимоотношений для всех сторон, принимающих участие в проекте, является контракт. Практика реализации проектов показывает, что выбор участников проекта и заключение контрактов с ними целесообразно проводить через подрядные торги (или тендеры).

Контрактную работу в проекте можно свести к следующим этапам (или работам):

1) выбор стратегии контрактной деятельности;

2) определение потребности в ресурсах, работах и услугах, необходимых для реализации проекта;

3) определение потенциальных участников проекта (контракторов);

4) разработка тендерной документации на проектирование, поставку ресурсов и строительство;

5) предварительная квалификация (отбор) участников подрядных торгов;

6) организация и проведение подрядных торгов на проектно-изыскательные работы, поставку материально-технических ресурсов и выполнение СМР, других работ и услуг;

7) оценка конкурсных предложений и определение победителя;

8) заключение контрактов с победителями торгов.

Планирование и прогнозирование рисков

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 19 Декабря 2010 в 08:41, реферат

Краткое описание

Цель данной работы: изучить теорию рисков, их прогнозирование и планирование.

— рассмотреть основы теории рисков;

— раскрыть сущность планирования рисков;

— изучить прогнозирование рисков, основные его методы.

Содержание работы

1.1 Понятие и сущность риска……………………………………..5
1.2 Возможные причины возникновения рисков…………………8

1.3 Классификация рисков…………………………………………13

3 Прогнозирование рисков………………………………………………20

Список использованных источников………………………………….

Содержимое работы — 1 файл

реф менеджмент.doc

Вторым этапом планирования является постановка задач. Процесс постановки задач представляет собой формулирование в письменной, устной или иной форме ожидаемых результатов деятельности конкретных структурных подразделений или отдельных работников организации.

К содержанию конкретных управленческих задач обычно предъявляются следующие требования:

— соответствие целям функционирования организации;

— простота формулировки и изложения;

— согласование с нижестоящими руководителями и исполнителями;

— закрепление в письменной форме;

— реализм, т. е. задача должна быть реально достижимой.

Сформулированные задачи должны быть упорядочены в порядке их приоритетности. В этом плане выделяют задачи высшего, среднего и низшего приоритета. К задачам высшего приоритета относятся задачи, которые необходимо решить любой ценой. В число задач среднего приоритета входят задачи, которые должны быть решены. Задачами низшего приоритета считаются задачи, которые хорошо было бы решить.

Читать еще:  Чем рискует ип в своей деятельности

Для каждой задачи составляется список действий, необходимых для ее решения, поэтому третьим этапом планирования является составление плана осуществления указанных действий, который устанавливает предельные сроки их выполнения. В большинстве случаев подобные планы-графики составляются для того, чтобы работа была выполнена точно в намеченные сроки. Однако они выполняют и еще одну немаловажную функцию, а именно: побуждают работника более ответственно относиться к поставленной задаче. Ведь в случае отсутствия графика, разбивающего работу на конкретные этапы, исполнители просто не будут знать, что от них ожидает руководство. В подобной ситуации резко возрастает вероятность того, что некоторые задания вообще не будут выполнены.

Процедура составления графика выполнения работ обычно включает в себя следующие основные этапы.

1. Разбить каждый шаг программы на ряд последовательных событий и стадий, которые могут быть представлены следующим образом:

а) исследование ситуации;

б) представление руководству предложений;

в) подготовка опытно-испытательного проекта нового режима работы;

г) оценка результатов эксперимента;

д) доклад руководству результатов эксперимента;

е) переход на новый режим работы.

2. Определить, сколько времени понадобится на выполнение каждой стадии работы. Время выполнения работы на каждой стадии должно быть установлено в календарных днях с учетом возможных незапланированных задержек и простоев.

3. Определить, какие шаги должны выполняться последовательно, а какие могут осуществляться параллельно.

4. Разработать общий календарный график.

5. Уточнить составленный график работы посредством включения в него дополнительных мероприятий.

Среди работ по составлению графиков функционирования чаще всего преобладает планирование текущей работы, этапы которой нередко повторяются с ежедневной, еженедельной или ежемесячной периодичностью. Применение календарного графика позволяет регламентировать, отслеживать и контролировать все эти виды деятельности.

3 Прогнозирование рисков

Прогнозирование в риск-менеджменте представляет собой разработку на перспективу изменений финансового состояния объекта в целом и его различных частей. Прогнозирование — это предвидение определенного события. Оно не ставит задачу непосредственно осуществить на практике разработанные прогнозы.

Особенностью прогнозирования является также альтернативность в построении финансовых показателей и параметров, определяющая разные варианты развития финансового состояния объекта управления на основе наметившихся тенденций. В динамике риска прогнозирование может осуществляться как на основе экстраполяции прошлого в будущее с учетом экспертной оценки тенденции изменения, так и на основе прямого предвидения изменений. Эти изменения могут возникнуть неожиданно. Управление на основе предвидения этих изменений требует выработки у менеджера определенного чутья рыночного механизма и интуиции, а также применения гибких экстренных решений.

Наиболее перспективными являются непараметрические методы. Они включают метод наименьших квадратов с оцениванием точности прогноза, адаптивные методы, методы авторегрессии и др. Не менее необходимо развитие теории и практики экспертных методов прогнозирования. В том числе методов анализа экспертных оценок на основе статистики нечисловых данных. Особенно актуальна разработка методов прогнозирования в условиях риска, а также комбинированных методов прогнозирования с использованием совместно экономико-математических и эконометрических (как статистических, так и экспертных) моделей.

Теоретической основой методов прогнозирования являются математические дисциплины (прежде всего, теория вероятностей и математическая статистика, дискретная математика, исследование операций), а также экономическая теория, экономическая статистика, менеджмент, социология, политология и другие социально-экономические науки.

Сущность эконометрического прогнозирования состоит в описании и анализе будущего развития, в отличие от планирования, при котором директивным образом задается будущее движение.

Часто оказывается полезным промежуточный путь между прогнозированием и планированием – так называемое нормативное прогнозирование. При его применении сначала задается цель (т.е. «норма», которой необходимо следовать). Затем разрабатывается система мероприятий, обеспечивающая достижение этой цели, и изучаются характеристики этой системы (объем необходимых ресурсов, в том числе материальных, кадровых, финансовых, временных, возникающие риски и т.п.).

Из статистических методов прогнозирования наиболее часто используется метод наименьших квадратов при небольшом числе факторов. Метод наименьших модулей и другие методы экстраполяции применяются реже, хотя их статистические свойства зачастую лучше.

Оценивание точности прогноза — необходимая часть процедуры квалифицированного прогнозирования. При этом обычно используют вероятностно-статистические модели восстановления зависимости, например, строят наилучший прогноз по методу максимального правдоподобия (при использовании параметрических моделей). Разработаны параметрические (обычно на основе модели нормальных ошибок) и непараметрические оценки точности прогноза и доверительные границы для него.

Применяются также эвристические приемы, не основанные на какой-либо теории: метод скользящих средних, метод экспоненциального сглаживания. Адаптивные методы прогнозирования позволяют оперативно корректировать прогнозы при появлении новых точек

Многомерная регрессия — основной на настоящий момент эконометрический аппарат прогнозирования. Нереалистическое предположение о нормальности погрешностей измерений и отклонений от линии (поверхности) регрессии использовать не обязательно. Однако для отказа от предположения нормальности необходимо опереться на иной математический аппарат, основанный на многомерной центральной предельной теореме теории вероятностей и эконометрической технологии линеаризации. Он позволяет проводить точечное и интервальное оценивание параметров, проверять значимость их отличия от 0 в непараметрической постановке, строить доверительные границы для прогноза.

Весьма важна проблема проверки адекватности модели, а также проблема отбора факторов. Дело в том, что априорный список факторов, оказывающих влияние на отклик, обычно весьма обширен, желательно его сократить. Крупное направление современных эконометрических исследований посвящено методам отбора «информативного множества признаков». Однако эта проблема пока еще окончательно не решена. Проявляются необычные эффекты. Так, установлено, что обычно используемые статистические оценки степени полинома при росте объемы выборки имеют геометрическое распределение.

Перспективны непараметрические методы оценивания плотности вероятности и их применения для восстановления регрессионной зависимости произвольного вида. Наиболее сильные результаты в этой области получены с помощью подходов статистики нечисловых данных.

К современным статистическим методам прогнозирования относятся также модели авторегрессии, модель Бокса-Дженкинса, системы эконометрических уравнений, основанные как на параметрических, так и на непараметрических подходах.

Для установления возможности применения асимптотических результатов при конечных (т.н. «малых») объемах выборок полезны компьютерные статистические технологии. Они позволяют также строить различные имитационные модели. Системы прогнозирования с интенсивным использованием компьютеров объединяют различные методы прогнозирования в рамках единого автоматизированного рабочего места прогнозиста.

Прогнозирование на основе данных, имеющих нечисловую природу, в частности, прогнозирование качественных признаков основано на результатах статистики нечисловых данных. Весьма перспективными для прогнозирования представляются регрессионный анализ на основе интервальных данных, включающий, а также регрессионный анализ нечетких данных, разработанный в монографии – первой книге российского автора по нечетким множествам. Общая постановка регрессионного анализа в рамках статистики нечисловых данных и ее частные случаи — дисперсионный анализ и дискриминантный анализ (распознавание образов с учителем) дает единый подход к формально различным методам, традиционно рассматриваемым как принципиально различные. Она полезна при программной реализации современных статистических методов прогнозирования.

Большое практическое значение экспертиз при сравнении и выборе инвестиционных и инновационных проектов, при управлении проектами, экологических экспертиз. Роли лиц, принимающих решения (ЛПР), и специалистов (экспертов) в процедурах принятия решений, критерии принятия решений и место экспертных оценок в процедурах принятия решений рассматриваются в экспертологии – научно-практической дисциплине, посвященной методам экспертных оценок. На ее основе формируются конкретные процедуры подготовки и принятия решений с использованием методов экспертных оценок, например, процедуры распределения финансирования научно-исследовательских работ (на основе балльных оценок или парных сравнений), технико-экономического анализа, кабинетных маркетинговых исследований (противопоставляемых «полевым» выборочным исследованиям), оценки, сравнения и выбора инвестиционных проектов. В качестве примеров конкретных экспертных процедур, широко используемых при прогнозировании, метод Дельфи и метод сценариев.

Экспертные оценки могут быть получены в различных математических формах. Наиболее часто используются количественные или качественные (порядковые, номинальные) признаки, бинарные отношения (ранжировки, разбиения, толерантности), интервалы, нечеткие множества, результаты парных сравнений, тексты и др. Основные понятия (репрезентативной) теории измерений: основные типы шкал, допустимые преобразования, адекватные выводы и др. — важны применительно к экспертному оцениванию. Необходимо использовать средние величины, соответствующие основным шкалам измерения. Применительно к различным видам рейтингов репрезентативная теория измерений позволяет выяснить степень их адекватности прогностической ситуации, предложить наиболее полезные для целей прогнозирования.

Многочисленны примеры ситуаций, связанных с социальными, технологическими, экономическими, политическими, экологическими и другими рисками. Именно в таких ситуациях обычно и необходимо прогнозирование. Известны различные виды критериев, используемых в теории принятия решений в условиях неопределенности (риска). Из-за противоречивости решений, получаемых по различным критериям, очевидна необходимость применения оценок экспертов.

В конкретных задачах прогнозирования необходимо провести классификацию рисков, поставить задачу оценивания конкретного риска, провести структуризацию риска, в частности, построить деревья причин (в другой терминологии, деревья отказов) и деревья последствий (деревья событий). Центральной задачей является построение групповых и обобщенных показателей, например, показателей конкурентоспособности и качества. Риски необходимо учитывать при прогнозировании экономических последствий принимаемых решений, поведения потребителей и конкурентного окружения, внешнеэкономических условий и макроэкономического развития России, экологического состояния окружающей среды, безопасности технологий, экологической опасности промышленных и иных объектов. Метод сценариев незаменим применительно к анализу технических, экономических и социальных последствий аварий.

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector