Адрес массовой регистрации риски - Журнал про Деньги
Finkurier.ru

Журнал про Деньги
95 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Адрес массовой регистрации риски

НОВЫЕ ФОРМЫ .РФ

• Регистрация • Внесение изменений • Ликвидация

Сайт использует
госсервисы:

Необходимая при заполнении форм информация:

Массовые адреса 2020, адреса массовой регистрации юридических лиц, как проверить массовый адрес, как выбрать юридический адрес

В некоторых случаях аренда помещения представляется нецелесообразной. Покупка юридического адреса освобождает от необходимости нести лишние расходы, когда специфика бизнеса не требует полноценного офиса, а также будет кстати, если собственник арендуемого помещения не позволяет регистрировать организацию на свой адрес. Некоторые отдают предпочтение немассовым адресам для регистрации, потому что они не внесены в базу массовых адресов ФНС и, соответственно, к ним нет пристального внимания со стороны налоговых органов. С другой стороны можно сэкономить немалую сумму и приобрести, проверенный регистрацией десятков компаний, массовый адрес. В данной статье Вы узнаете, как обезопасить себя при покупке юридического адреса и как проверить является ли адрес массовым.

Что такое адрес массовой регистрации юридических лиц?

Адреса массовой регистрации юридических лиц (массовые адреса) – это адреса, указанные при государственной регистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицами.

Когда адрес становится массовым?

Как правило, в базу массовых адресов ФНС попадает любой адрес, по которому зарегистрировано десять и более фирм.

Можно ли регистрировать фирму на массовый адрес?

Если адрес, на который Вы хотите зарегистрировать фирму, содержится в списке массовых адресов, это вовсе не значит, что Вам откажут в регистрации. При регистрации юридического лица решающее значение имеет подтверждение собственником помещения его договорных отношений с организацией-арендатором, а не количество фирм, зарегистрированных по этому адресу. Главными аргументами при регистрации на массовый адрес будут: копия свидетельства о праве собственности на помещение, гарантийное письмо от собственника помещения и, в случае проверки ИФНС, словесное подтверждение собственника помещения о намерении заключить договор аренды с Вашей организацией.

Стоит ли переплачивать за немассовый адрес?

На данный момент рынок полон предложений о продаже юридических адресов, при этом многие организации, оказывающие такие услуги, предлагают адреса по завышенным ценам, ссылаясь на то, что их адрес не является массовым. Но стоит понимать, что немассовый адрес, который Вы покупаете сейчас, через некоторое время может превратиться в массовый в результате последующего его использования новыми фирмами.

В чём преимущество массовых адресов?

Одним из главных плюсов таких адресов является их цена. Цена на массовые адреса в десятки раз ниже, чем стоимость юридического адреса, на котором ранее не было зарегистрировано ни одной компании и в сотни раз ниже, нежели реальная аренда помещения. Большое количество фирм, зарегистрированных на одном адресе, как правило, свидетельствует о его надежности. Это означает, что он не раз проходил проверку банками и налоговым органом.

Чем опасен массовый адрес?

Изначально база массовых адресов регистрации была создана для борьбы с фирмами-однодневками. ИФНС проявляет особенно пристальное внимание к фирмам, зарегистрированным на массовых адресах. Следствием такого внимания могут стать внеплановые проверки и даже блокировка счета, в случае если собственник помещения не подтверждает факт наличия фирмы по его адресу. Банки при открытии расчетного счета также проявляют повышенный интерес к фирмам, которые имеют массовые адреса. Чтобы убедиться в реальном нахождении фирмы по месту регистрации, сотрудники банка устраивают выездную проверку. На этот случай собственник массового адреса предоставляет помещение для проверки.

Как обезопасить себя при выборе массового адреса?

Чтобы исключить возможные проблемы, стоит заручиться поддержкой со стороны собственника помещения в вопросах взаимодействия с налоговой службой и банком. На случай выездной проверки собственник адреса предоставляет помещение для проверки и подтверждает факт наличия фирмы по его адресу. В обязательном порядке должно осуществляться почтовое обслуживание, которое предполагает получение корреспонденции, ее хранение и передачу по фактическому адресу. Если налоговая инспекция узнает, что письма, отправляемые ею по юридическому адресу компании, не доходят, то организация рискует попасть под подозрение, что приведет к неплановым выездным проверкам. Дополнительной услугой может выступать предоставление рабочего места, это означает, что организацией-продавцом в определённое время или постоянно выделяется рабочее место или отдельный кабинет. Подобная услуга направлена на создание видимости совпадения месторасположения юридического адреса с нахождением исполнительного органа юридического лица, что соответствует требованию законодательства.

Если Вы планируете регистрировать ООО в Москве или Московской области, воспользуйтесь услугами нашего партнера для поиска подходящего юридического адреса. Вам подберут наиболее удобный, выгодный и безотказный вариант в кратчайшие сроки.

Проверка массового адреса, база массовых адресов.

Для проверки адреса на предмет массовой регистрации, ФНС открыла сервис, предоставляющий информацию об адресах массовой регистрации юридических лиц.

Для того чтобы проверить адрес на массовую регистрацию необходимо:

— заполнить, представленную выше, форму запроса;

— отправить запрос, нажав кнопку «Найти»;

— если адрес является массовым, то сервис выдаст информацию о количестве юридических лиц, зарегистрированных по данному адресу;

— если адрес не является массовым, сервис выдаст сообщение «Сведения, удовлетворяющие реквизитам поиска, не найдены».


Ваши замечания и предложения по улучшению данной статьи оставляйте в комментариях.

Массовые юридические адреса: что это и как проверить

Свой официальный статус бизнес обретает только после регистрации в ИФНС. Но, для этого придется подготовить пакет документов, выбрать название и юридический адрес. Именно он становится контактным: на него поступает корреспонденция, по нему обращаются клиенты, партнеры, проверяющие из налоговой, фондов, банков и т.д. По закону компания обязана вести свою деятельность строго по месту регистрации – эта норма прописана в п.2 ст.54 ГК РФ. Единственное ограничение по выбору – это должен быть не массовый юридический адрес.

Начинающие предприниматели, просчитывая бизнес-план, не придают значения месту нахождения компании и относятся к нему чисто формально. Качественный реквизит, соответствующий всем требованиям закона, стоит не малых денег. Получить его можно, купив или арендовав помещение с возможностью регистрации в нем юрлица.

Какие юридические адреса считаются массовыми?

Давая отказ в регистрации по причине адреса массовой регистрации, сотрудники ИФНС не всегда удосуживаются провести реальную выездную проверку – им достаточно сведений, указанных в заявлении Р11001. По сложившейся практике недостоверность должна доказывать налоговая служба, но ей проще довериться базе данных. В связи с этим между ФНС, потенциальными и действующими налогоплательщиками постоянно возникают споры, часто доходящие до суда.

В соответствии с Постановлением Верховного Суда РФ от 30.07.2019 года массовым юридический адрес признается в следующих случаях.

  • Скопление большого количества предприятий на одной территории. Их максимально допустимое число определяется площадью указанного помещения и видом деятельности.
  • Доступность для связи. Почтовая корреспонденция должна беспрепятственно доходить до адресата, а проверяющие обнаружить признаки его деятельности (хотя бы вывеску и лиц, способных подтвердить наличие проверяемой компании).
  • Физическое отсутствие по адресу или принадлежность к непригодному для эксплуатации объекту недвижимости.
  • Совпадение места нахождения с объектом незавершенного строительства.
  • Размещение по нему органов муниципальной власти, военизированных частей, подразделений правоохранительных органов и других бюджетных учреждений, не предоставляющих помещений арендаторам.
  • Наличие заявления владельца, наложившего «вето» на указание своего адреса в регистрационной документации.

ИФНС имеет право отказать в регистрации ООО при соответствии указанного в заявлении юридического адреса одному из вышеперечисленных признаков.

Чем грозит использование массового адреса в Москве

Использование адреса массовой регистрации чревато для ООО следующими рисками.

  1. Угроза приостановки деятельности в тандеме с убыточностью. Даже фирма с положительной налоговой нагрузкой, но имеющая финансовые сложности на этапе начала деятельности, рискует попасть в категорию фирм-однодневок. Ей и так трудно в условиях ограниченности оборотных активов, а тут еще и пристальное внимание ИФНС к каждому ее шагу. Стоит не отреагировать хотя бы на одно требование, направленное почтой, или не встретить выездную проверку, можно ожидать исключения из ЕГРЮЛ.
  2. Пристальное наблюдение фискальных органов. Теоретически каждое предприятие постоянно должно быть готов к любой проверке (камеральной или выездной), но систематические визиты отнимают время у бухгалтерии и руководства, отвлекают от дел и заставляют сильно нервничать.
  3. Потеря покупателей и продавцов. Если предприятие попало в число «неблагонадежных» у фискальных служб, то партнеры могут отказаться от постоянного сотрудничества с ним. Причина кроется в запросе налоговиками встречной документации у контрагентов. Чем постоянно участвовать в проверках, поставщикам и клиентам проще сменить партнера.
  4. Отказ банка в открытии счета. У любого банка есть собственная служба безопасности. Она проверяет клиентов не менее тщательно, чем ИФНС. Предлагая выгодные условия, банки могут себе позволить выбирать клиентов. Прессинг на коммерческие финансовые организации оказывает Центробанк, заставляя систематически устраивать проверки под угрозой отзыва лицензии.
  5. Отказ в сотрудничестве с бюджетными учреждениями. При проведении тендеров и госзакупок их организаторы проводят детальный анализ всех предложений и самих субъектов предпринимательства.
  6. Признание сведений недостоверными. Согласно положениям закона № 67-ФЗ от 30.03.2015 года ФНС вправе ставить «черную метку» фирме, признав сведения об адресе недостоверными. Внесению записи должна предшествовать выездная проверка и/или письменный запрос на подтверждение реквизитов. При отсутствии ответа от компании или ее необнаружении в ЕГРЮЛ вносится информация о том, что сведения недостоверны. Этого достаточно, чтобы банк отказал в открытии счета или крупный клиент выбрал другого поставщика.
Читать еще:  Стоимость ниже риска

Учитывая уровень риска, лучше сразу получить отказ в регистрации по причине указания адреса массовой регистрации, числящегося в реестре ФНС.

Как самостоятельно проверить юр. адрес ?

Избежать проблем на старте деятельности позволит проверка адреса на массовость. Рекомендуем обратить внимание на следующие факторы.

  1. Личность и статус арендодателя. В договоре с ним должен быть прописан пункт относительно очередности найма (аренда или субаренда). Если помещение сдается арендатором в субаренду, то помимо переплаты за него существует риск проблемности адреса.
  2. Число арендаторов. Обычно в арендуемом помещении располагается офис. При возможности оборудовать в нем несколько рабочих мест на его территории вполне может функционировать несколько компаний – по одному менеджеру на каждую. Но, их число должно быть разумным. Например, 15 компаний, зарегистрированных в офисе в 20м2 сразу привлекут внимание налоговиков и он автоматически попадет в реестр массовых.
  3. Номер офиса. При аренде помещения в бизнес-центре проследите за тем, чтобы в договоре арендодатель указал не только номер дома, но и номер сдаваемого вам офиса. Если по ул. Игрушечная, д. 15 расположено здание с парой десятков офисов, то в договоре аренды или купли-продажи обязательно указывается и номер конкретного офиса. Указание всеми арендаторами только улицы и дома рассматривается в ИФНС, как нахождение по одному адресу 20-ти и более фирм, что автоматически делает такой реквизит массовым.
  4. Реалистичная стоимость. Покупая реквизит по явно заниженной цене, задумайтесь об его чистоте. Не поленитесь и оцените на месте помещение. Если цена юридического адреса для регистрации ООО в Москве ниже рыночной, то с вероятностью 90% он проблемный. Подумайте, сколько компаний уже заключило договор аренды или купли-продажи по такой низкой стоимости и сразу же отправилось регистрироваться в налоговую.

Адрес массовой регистрации юридических лиц

Некоторым предпринимателям арендовать отдельное помещение под офис не имеет смысла: расходы увеличатся, а деятельность их фирмы не предполагает необходимости содержания целого здания и штата офисного персонала. Но юридический адрес у предприятия должен быть. В этом случае бизнесмены могут использовать тот, где есть массовая регистрация.

Что такое массовый адрес регистрации

В российском законодательстве официально нет специального термина, обозначающего этот момент. На основании ФЗ № 129 предусматривается только предоставление сведений о месте нахождения фирмы, которое должно совпадать с тем, что указывалось в документах о постановке организации на учет.

Фактически, адресом многочисленной регистрации считается тот, где зарегистрировано несколько организаций.

Когда адрес становится массовым

Здания, в котором сдаются в аренду офисы, всегда имеют четкое расположение. При заключении соглашения о предоставлении аренды обязательно указывается и номер офиса, где будет находиться арендатор. Понятно, что комната размером 15-18 метров не может поместить в себя десяток предпринимателей даже чисто физически.

Отличие адресов регистрации от местонахождения

Место фактического нахождения предприятия — это населенный пункт (муниципальное образование), в котором оно зарегистрировано. Выглядит это так: «город Краснодар», «городской округ Сызрань, Самарская область». Основание — пункт 2, статьи 54 Гражданского кодекса РФ. Это требуется:

  • для фиксирования данных в учредительных документах;
  • при постановке на учет юридического лица (затем эти сведения будут внесены в ЕГРЮЛ).

Основание — статья 54, пункт 5 ГК РФ.

«Постоянная прописка» юридического лица — почтовый адрес, где находится головной офис организации. Поэтому его нужно указывать полностью:

  • индекс;
  • наименование населенного пункта;
  • улица;
  • номер дома и прочие данные.

Можно ли регистрировать фирму на массовый адрес

Закон не запрещает этого делать. Но бизнесмен, принимающий такое решение, должен отдавать себе отчет о возможных последствиях. В том числе и негативных.

Право отказывать в регистрации из-за сомнительности предоставляемых сведений имеет прокуратура. И только после вынесения соответствующего судебного постановления. ФНС может принять подобное решение, только если у них будут сведения о возможных проблемах.

Стоит ли переплачивать за немассовый адрес

Здесь есть свои нюансы:

  • «белые» данные, внесенные в ЕГРЮЛ, избавят владельца фирмы от ненужных подозрений со стороны ФНС;
  • нет уверенности, что со временем и это помещение не станет массовым прибежищем небольших компаний.

Руководитель предприятия перед принятием решения должен тщательно взвесить все риски.

Налоговые органы об адресах массовой регистрации

Служащие ФНС называют этим термином то местоположение, на котором «прописан» бизнес, но в действительности там отсутствует. И застать в таком помещении руководителей этих организаций невозможно.

Свидетельства массовости адресов регистрации

Тому, что владелец бизнеса предоставил в налоговые органы неправдивые сведения, могут свидетельствовать такие факты:

  • по местоположению компании, указанному при оформлении документов, имеется еще несколько фирм. Но при этом все их руководство фактически находится в каком-либо другом месте;
  • в качестве основных сведений о предприятии был указан несуществующий объект недвижимости;
  • по месту регистрации фирмы находится заброшенное или разрушенное здание, в котором нет физической возможности осуществлять какую-либо деятельность;
  • по этому местоположению находится недостроенный дом;
  • в здании, где якобы осуществляет свою деятельность фирма, на самом деле располагаются представительства государственных органов;
  • есть официальное подтверждение владельца здания о том, что в этом помещении нет никаких посторонних компаний.

Налоговым органам достаточно одного подтверждения из этого списка, чтобы уже усомниться в правдивости сведений, предоставляемых учредителем.

Позиция Верховного суда по массовым адресам

При передаче документов, необходимых для оформления фирмы, сотрудниками ФНС проводится проверка. Если сведения оказываются «чистыми», то любой отказ в постановке на учет может быть оспорен в суде.

Судебные инстанции не дают возможности выдачи отказов из-за кажущихся, но не подтвержденных документально, нарушений. Основание — Постановление ВАС по делу № А19-8568/2016.

Читать еще:  Страховой риск виды

При рассмотрении споров в арбитражном суде, выносимое решение будет основываться на ФЗ № 129 (статья 23, пункт 1). То есть в случае подтверждения информации о «фейковости» предприятия, полученный отказ в регистрации будет правомерным.

Преимущества и недостатки массовых адресов

Основной бонус — только стоимость. Она ниже той суммы, которую оплачивает бизнесмен за аренду реального помещения. Недостатков гораздо больше:

  • проблемы с открытием расчетного счета — без него нормальное функционирование предприятия исключено;
  • может быть вынесено решение о приостановлении работы компании;
  • невозможность получать почтой документы;
  • отсутствие возможности участвовать в тендерах и сотрудничестве с государственными компаниями;
  • проблемы во время разбирательств, возникающих в период работы — юридическое лицо не сможет ссылаться на недостоверность указанных в ЕГРЮЛ сведений, так как считается, что они там априори правдивы;
  • если фальшивые данные, указанные в реестре, стали причиной убытков, которые понесли другие лица, то бизнесмен будет обязан все возместить в полном размере;
  • при выдаче отказа налоговые органы будут тщательно проверять все финансовые операции компании-заявителя.

Чем опасен массовый адрес

Административной ответственности за использование «черных» мест регистрации не предусмотрено. Но есть другие серьезные последствия:

  1. После выявления махинаций руководитель проштрафившейся компании может получить запрет на создание новых юридических лиц. Причем ограничение будет действовать длительно — до трех лет;
  2. Компания, воспользовавшись такими «услугами» в конечном итоге может остаться вообще без денег. Такое возможно, если мошенники по фальшивым документам направят иск в арбитражный суд с требованием о списании со счета арендатора денежных средств. Дело может быть рассмотрено в упрощенном порядке — без присутствия сторон.

Как обезопасить себя при выборе массового адреса

Рекомендуется заручиться протекцией владельца офисного здания. Он должен оказывать арендатору любую поддержку, касающуюся сотрудничества с банками и налоговыми инстанциями. Что это значит: в случае выездной проверки собственник помещения должен будет подтвердить факт наличия в этом офисе определенной компании.

Обязательно пользование почтовыми услугами. Если сотрудники ФНС выявят, что их извещения не доходят адресату, то компания рискует попасть под выездную проверку. Дополнительные рекомендации:

  1. В арендованном помещении бизнесмену должно быть выделено рабочее место. Лучше, если это будет отдельный кабинет. А еще будущему арендатору рекомендуется съездить и посмотреть на здание, где будет располагаться его офис, лично;
  2. При подписании договора нужно проследить, чтобы в нем не содержался пункт, указывающий на возможность повторной сдачи помещения в аренду без согласия первого арендатора;
  3. Желательно вести все дела только с собственником здания.

Проверка массового адреса, база массовых адресов

У налоговой службы есть специальный сервис, по которому можно уточнить интересующие сведения. Для этого потребуется заполнить форму. Данные, которые запрашиваются:

  • наименование субъекта РФ (республика, область, край);
  • район расположения офисного здания;
  • город;
  • село (если необходимо);
  • улица;
  • номер дома или домовладения;
  • номер корпуса или строения;
  • указать номер офиса или комнаты;
  • почтовый индекс;
  • код с картинки.

Если система выявит несколько юридических лиц с идентичными адресными реквизитами — будет выдана информация об их количестве. Если результат окажется удовлетворительным, то на экране появится сообщение о том, что реквизиты поиска не найдены.

Самое главное, что всегда требуется при заключении сделок — внимательность при подписании соглашения. Потому что небрежность может потом слишком дорого обойтись.

Юридические адреса. В чем опасность покупки массового юрадреса

Начнем с того, что такое «юридический адрес».

Юридический адрес — термин укоренившийся в деловом обиходе, однако, не определенный в нашем законодательстве.

Часто употребляется как синоним почтового адреса (места нахождения) постоянно действующего исполнительного органа юридического лица (т.е. генерального директора), по которому с таким лицом осуществляется связь.

На практике, юридический адрес для регистрации компании и дальнейшее место нахождения исполнительного органа — это два совершенно разных понятия.

Бывает, что организация не может или не хочет регистрироваться по фактическому месту нахождения. К примеру, собственник помещения не разрешает регистрировать новые фирмы на адрес своего помещения или же сам предприниматель хочет сэкономить на реальной аренде офиса, либо компания не ведёт деятельности и наличие офиса не нужно в принципе.

Найти в наше время юридический адрес на рынке не составляет труда, на любой вкус и кошелек, в любой налоговой и в любом районе. Важно, конечно, чтобы юридический адрес был качественным и надежным: чтобы состоялась регистрация, чтобы адрес мог принять выездные проверки налогового органа и сотрудников банка, компания могла получать корреспонденцию и, конечно же, чтобы адрес был не массовый.

Массовые адреса — хорошо или плохо?

Что такое массовый адрес – это адрес, на котором зарегистрировано больше пяти организаций.

Есть два вида массовых адресов:

  1. Самые популярные «экспресс-адреса» — адреса несуществующих зданий. Стоят совсем не дорого, из затрат – только оплата распечатки договора аренды. Это, пожалуй, единственный плюс. Сейчас, конечно, налоговый орган не допускает регистрацию на такие адреса. Это было доступно около пяти лет назад и активно использовалось, несмотря на поддельные свидетельства о собственности и невозможность принять выездную проверку налогового органа и прочие риски. В попытках сэкономить многие владельцы бизнеса страдали от использования таких адресов.
  1. Массовые адреса на реально существующие бизнес центры — это вариант, при котором 80 компаний зарегистрировано на одном и том же адресе, и «ведут свою деятельность» на 15 квадратных метрах. Парадокс, да?

Из плюсов такого адреса обычно можно выделить только его стоимость, которая значительно ниже стоимости аренды фактического помещения.

В остальном сплошные минусы:

  • риск в отказе регистрации компании, либо регистрации изменений;
  • риск в отказе открытия расчетного счета в банке;
  • корреспонденция приходит не всегда, а если приходит, то в большим опозданием, что чревато пропуском важного уведомления;
  • риск при участии в аукционах и тендерах;
  • отказ налоговой инспекции от возмещения НДС и прочие риски.

Данные риски к сожалению, не возможно предугадать заранее и минимизировать.

На сегодняшний день налоговые органы ужесточили требования, предъявляемые к юридическому адресу компании, таким образом, они пытаются бороться с фирмами «однодневками».

Более чем 90% юридических лиц за последние пол года получили уведомление о необходимости подтвердить своё местонахождение, т.е. предоставить в регистрирующий орган достоверные сведения о юр. адресе, п. 4.2 ст. 9, п. 6 ст. 11 ФЗ от 08.08.2001 N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Если адрес не был подтвержден компанией, и это уведомление было проигнорировано либо представленные документы не свидетельствуют о достоверности сведений, то регистрирующий орган вносит запись о недостоверности сведений об адресе (месте нахождения) организации.

После внесения в ЕГРЮЛ сведений о недостоверности, организация рискует быть исключенной через 6 месяцев, как недействующая организация (п. 5 ст. 21.1 Закона № 129-ФЗ). После такого исключения (т.е. по сути принудительной ликвидации) и директор компании, и её участник попадают в «чёрный список» и регистрирующий орган вправе проверить принадлежность данных лиц к другим компаниям на предмет выявления «массовых» директора и участников.

Кроме того, физические лица (бывший директор и участники) не смогут в течении 3-х лет зарегистрировать новую компанию или занять подобную должность в существующей! Так же за нарушение законодательства о государственной регистрации юридических лиц, когда место нахождения исполнительного органа не соответствует адресу, указанному в ЕГРЮЛ, предусмотрена ответственность в виде наложения административного штрафа на должностных лиц в размере от пяти до десяти тысяч рублей (п. 4 ст. 14.25 Кодекс об административных правонарушениях (КоАП РФ).

Читать еще:  Премия за риск как рассчитать

Более того, ИФНС рассылают такие же уведомления в банки, сообщая, что адрес конкретного юридического лица, является адресом «массовой» регистрации и компания имеет признаки фирмы «однодневки». После этого у компании блокируется расчетный счет (п. 5.2 ст. 7 ФЗ от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»)

Кроме того, ни один контрагент не заключит договор с организацией, имеющей подобную «чёрную метку» — запись о недостоверности в ЕГРЮЛ, проведя элементарную проверку на сайте ИФНС. Особенно это актуально для компаний, активно участвующих в тендерах.

Таковы последствия использования массовых адресов.

Не массовые адреса, есть ли такие в природе?

Не массовый юридический адрес – это адрес, на котором зарегистрировано 3-4 компании, при условии определенного метража.. Выбирая не массовый юридический адрес, вы защищаете себя от всех рисков, о которых говорилось выше.

Наличие не массового адреса значительно повышает шансы:

  • успешно пройти регистрацию в ИФНС;
  • открыть расчетный счет в любом банке;
  • принимать любые выездные проверки;
  • не попасть под критерии фирмы-однодневки;
  • сформировать положительную репутацию компании.

Не массовый адрес минимизирует все риски, описанные в данной статье, убережёт собственников бизнеса от штрафов, пристального внимание налогового органа, недоверия со стороны партнёров, отказов банков.

Очевидно, что приобретение не массового адреса является максимально приемлемой альтернативой фактической аренде офиса.

Зачем и как проверять адреса юридических лиц на массовость

У такого явления, как «адрес массовой регистрации», есть свои критерии, несмотря на то, что законодательного определения этого понятия не существует. Есть также несколько причин, по которым следует проверять адрес регистрации фирмы-партнера, чтобы избежать неприятностей.

Регистрация по массовому адресу нередко ассоциируется с фирмами-однодневками. И это имеет свое объяснение.

В 2018 году ФНС отметила значительное сокращение фирм-однодневок — до 7,3 %. Двумя годами ранее на них приходилось 35,5 % от общего числа зарегистрированных компаний. Эксперты объясняют эти показатели не только внедрением автоматизированного контроля за возмещением НДС, но и внесением поправок в Федеральный закон от 08.08.2001 № 129-ФЗ, который открыл налоговикам больше возможностей для исключения организаций из ЕГРЮЛ.

В Письме ФНС РФ от 11.02.2010 № 3-7-07/84 дается следующее определение фирме-однодневки: «это юридическое лицо, не обладающее фактической самостоятельностью, созданное без цели ведения предпринимательской деятельности, как правило, не предоставляющее налоговую отчетность, зарегистрированное по адресу массовой регистрации и т.д.».

Компания c отметкой о недостоверности данных в ЕГРЮЛ рассматривается налоговиками как контрагент, с которым опасно иметь дело. Такая пометка возникает в случае представления в налоговую инспекцию заявления о недостоверности сведений руководителем компании или в результате проверки и выявления ФНС недостоверной информации — об адресе, участниках компании, ее руководителе.

Критерии массовости адреса

Приказ ФНС РФ от 11.02.2016 № ММВ-7-14/72@ предусматривает, что для признания адреса массовым достаточно факта регистрации пяти организаций по одному адресу. Если такой факт установлен налоговой, то проверки сведений в ЕГРЮЛ на достоверность при первичной регистрации или смене адреса юрлица не избежать.

Часто возникает вопрос о регистрации ООО или ИП по адресу большого бизнес-центра. Поскольку в нем размещается множество организаций, то адрес может быть признан массовым. В Письме ФНС РФ от 31.01.2014 N СА-4-14/1645@ содержится рекомендация, которая детализирует, как именно нужно регистрироваться, чтобы не вызвать подозрений.

Так, в п. 14.2.05.60 Письма утоняется, что в документах, представляемых на государственную регистрацию, при заполнении заявления должны вноситься детальные элементы адреса, являющегося местом нахождения юрлица. Речь идет об адресных ориентирах объекта: дом (владение), корпус (строение и т.п.), квартира (офис и т.п.).

Если в документах нет конкретных элементов адреса, то это отсутствие не может свидетельствовать о представлении документов, отражающих действительный адрес компании.

Итак, можно выделить два ключевых критерия массового адреса:

1. По одному адресу зарегистрировано множество юрлиц. При этом «множество» может подразумевать разное количество — в зависимости от субъекта РФ.

Согласно Приказу ФНС РФ от 29.12.2006 N САЭ-3-09/911@, каждое Управление ФНС России по субъекту РФ выдает свой минимальный критерий отбора адреса массовой регистрации. С этой целью издается соответствующий распорядительный акт. Например, один и тот же адрес указан при государственной регистрации в качестве последнего места нахождения 10-ю и более юридическими лицами, 5-ю и более юридическими лицами и т.п.

2. С юрлицами, зарегистрированными по одному адресу, нет связи. Это свидетельствует о том, что представители юрлица по конкретному адресу не располагаются, а корреспонденция возвращается с пометкой «организация выбыла», «за истечением срока хранения» (Письма Минфина РФ от 14.11.2017 N 03-12-13/75024, N 03-12-13/75027).

Роль банков в процессе борьбы с фирмами-однодневками

Признаки фирм-однодневок стали проверять в том числе и банки. Некоторые даже предоставляют услугу по проверке контрагента в банке-клиенте. Такая опция обычно представляет собой сервис-светофор, который предупреждает о наличии подозрительной информации красным цветом.

С тех пор как банки «присоединились» к практике выявления фирм-однодневок, над предпринимателями и организациями нависла еще одна угроза — теперь их счет могут заблокировать. Для этого достаточно такой причины, как перевод денег сомнительным бизнес-партнерам, которые могут «располагаться» в местах массовой регистрации.

Риски работы с контрагентом с массовым адресом

Для самих юрлиц использование адреса массовой регистрации может повлечь отказ в госрегистрации или во внесении изменений в ЕГРЮЛ при смене местонахождение или адреса. Верховный суд в Определении от 23.01.18 № 306-КГ17-21112 подтвердил, что если в заявлении на регистрацию изменений в учредительных документах указан адрес массовой регистрации, то налоговые органы могут ответить отказом в регистрации. По мнению суда, место нахождения юрлица имеет существенное юридическое значение, поскольку оно фактически определяет место исполнения обязательств, место уплаты налогов, подсудность споров, а также возможность осуществления надлежащего налогового контроля. Исходя из этого, суд считает, что подача заявления, оформленного с заведомо недостоверными сведениями приравнивается к непредставлению такого документа.

Сделку с контрагентом, зарегистрированным по массовому адресу, налоговые органы могут расценить как попытку получения необоснованной налоговой выгоды. Хотя сама по себе регистрация контрагента по «массовому» адресу не используется налоговыми органами как самостоятельное основание для признания налоговой выгоды необоснованной.

Этот факт становится одним из доказательств недобросовестности контрагента в совокупности с такими признаками, как отсутствие у контрагента официального сайта, отзывов клиентов, рекламы в СМИ, а также вывесок по месту регистрации контрагента и др. Подробнее о признаках недобросовестности контрагента читайте в статье «Нечестная игра: 15 признаков того, что контрагент вас обманывает».

Если будет доказано получение вами необоснованной налоговой выгоды, то вам грозят следующие последствия:

  • доначисление налога, пeнeй, взыскание штpaфa — зa нeyплaтy нaлoгa пo cт. 122 НK PФ;
  • административный штраф — зa грубое нарушение бухгалтерского учета (cт. 15.11 KoAП PФ);
  • уголовная ответственность — за существенный размер недоимки (cт. 198, ст. 199.1 УK PФ).

Как проверить адрес на массовость

Проверить адрес контрагента можно на сайте налоговой, а также с помощью сервиса «Прозрачный бизнес». Система осуществляет поиск по введенным реквизитам (регион, район, город, населенный пункт, улица, дом) и выдает информацию о зарегистрированных по адресу лицах.

Выяснить, сколько компаний зарегистрировано по адресу контрагента, можно и с помощью сервиса Контур.Фокус. Проверка также позволит определить, является ли директор или учредитель компании «массовым». Просто введите адрес в поисковую строку сервиса.

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector