Finkurier.ru

Журнал про Деньги
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Сравнение наличных и безналичных денег

Лекция № 4. НАЛИЧНЫЙ И БЕЗНАЛИЧНЫЙ ДЕНЕЖНЫЕ ОБОРОТЫ

Налично-денежный оборот представляет собой процесс движения наличных денежных знаков (банкнот, казначейских билетов, разменной монеты). Наличные деньги являются универсальным платежным средством, легко конвертируемы в безналичные денежные средства, при их обращении отсутствует фиксация платежей по счетам.

Налично-денежный оборот обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов населения.

Налично-денежный оборот начинается в РКЦ ЦБ РФ. Наличные деньги переводятся из резервных фондов в оборотные кассы. Таким образом, они поступают в обращение. Из оборотной кассы РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков. Часть этих денег банки могут передавать друг другу на платной основе, но большая часть наличных денег выдается клиентам.

Наличные денежные знаки поступают либо непосредственно в операционные кассы коммерческих банков, либо в кассы предприятий и организаций. Используется для расчетов между предприятиями и выдаются в виде различных видов денежных доходов (заработной платы, пенсий и пособий, стипендий, страховых возмещений, выплаты дивидендов).

Население использует наличные деньги для взаиморасчетов, оплаты налогов, сборов, страховых и арендных платежей, погашения кредитов, покупки товаров, уплаты штрафов и пени.

В соответствии с Положением ЦБ РФ от 5 января 1998 г. № 14-П для каждого предприятия устанавливается лимит остатка наличных денег в кассе. Деньги, превышающие лимит, должны сдаваться в обслуживающий данное предприятие коммерческий банк. Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается учреждениями банков ежегодно всем предприятиям, независимо от организационно-правовой формы и сферы деятельности, имеющим кассу и осуществляющим налично-денежные расчеты. При наличии у предприятия нескольких счетов в различных учреждениях банков оно по своему усмотрению обращается в одно из обслуживающих учреждений банков с расчетом на установление лимита остатка наличных денег в кассе. После этого предприятие направляет уведомления об определенном ему лимите остатка кассы в другие учреждения банков, где ему открыты соответствующие счета. Если предприятие не представило расчет на установление лимита остатка наличных денег в кассе ни в одно из обслуживающих учреждений банка, лимит остатка кассы считается нулевым, а не сданная предприятием в учреждения банков денежная наличность ¾ сверхлимитной. Лимит остатка кассы может пересматриваться в течение года в установленном порядке по обоснованной просьбе предприятия (в случае изменения объемов кассовых оборотов, условий сдачи выручки), а также в соответствии с договором банковского счета.

Для коммерческих банков Положением ЦБ РФ от 25 марта 1997 г. № 56 «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ» устанавливаются минимально допустимые остатки наличных денег в операционных кассах на конец дня. Фактический остаток в кассе не должен быть ниже установленного. Сумму сверх этого остатка кредитные организации сдают в РКЦ. Остаток наличных денег в операционной кассе банка устанавливается учреждениями ЦБ РФ исходя из объема оборота наличных денег, графика поступления наличных денег от клиентов, порядка ее обработки и других особенностей организации наличного денежного оборота и кассовой работы.

Для РКЦ Инструкцией по эмиссионно-кассовой работе в учреждениях БР устанавливается лимит остатка оборотных касс. Сумма денежных знаков превышающая лимит, переводится в резервный фонд, то есть изымается из обращения.

Налично-денежный оборот организуется на основе ряда принципов:

1. Все предприятия и организации должны сдавать наличные деньги (за исключением части установленной лимитом) в банки для последующего зачисления их на счета. Банки устанавливают лимит остатка денежной наличности в кассе предприятий всех форм собственности (за исключением частных предпринимателей).

Денежная наличность сдается предприятиями непосредственно в кассы банков или на договорных условиях через инкассаторские службы банков или специализированные инкассаторские службы, имеющие лицензию БР.

Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими банками каждому предприятию по согласованию с руководителями, исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы банков.

2. Обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования. Для определения объема, источников поступлений наличных денег в кассы учреждений банков и направлений их выдач, а также выпуска и изъятия их из обращения в областях, краях, республиках и в целом по РФ составляется прогноз кассовых оборотов на квартал. Последовательность разработки данного прогноза рассматривалась в разделе «Современные деньги».

3. Управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке. Территориальные учреждения БР ежеквартально анализируют состояние наличного денежного оборота в регионах. Результаты анализа используются при разработке и при осуществлении практических мер по улучшению организации оборота наличных денег, сокращению эмиссии в городах и районах. При необходимости предложения по совершенствованию денежного оборота выносятся на рассмотрение представительных и исполнительных органов власти субъектов РФ.

4. Организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения.

Безналичный оборот характеризует движение денег в качестве средства платежа, так как предполагает разрыв во времени движения товаров и денежных средств.

Безналичный оборот осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств в кредитных учреждениях, путем зачетов взаимных требований и передачи расчетных документов.

Типы счетов, используемых для расчетных операций, самые разнообразные. Среди них выделяются счета до востребования для обслуживания текущей (основной) деятельности. В разных странах такие счета называются по-разному: В Каире и Франции ¾ текущие, в США ¾ чековые, в Германии ¾ жиросчета, в России ¾ расчетные.

Операции по расчетному счету предприятия характеризуют изменения его долговых требований и обязательств. На расчетные счета предприятий поступает выручка от реализации продукции, с него удовлетворяются долговые требования по выплате заработной платы, производятся отчисления налогов, взносы во внебюджетные фонды, страховые платежи, оплата сырья, погашение ссуд.

Посредником в осуществлении безналичных расчетов выступает коммерческий банк. В РФ предприятия открывают в коммерческих банках следующие основные счета:

· расчетный счет предназначен для осуществления текущих платежей по распоряжению предприятия и зачисления поступлений денежных средств. Расчетные счета открываются предприятиям различных форм собственности, которые являются юридическими лицами и находятся на самостоятельном балансе. Расчетные счета могут быть открыты структурным подразделениям и филиалам предприятий, имеющим отдельный баланс, арендным коллективам, фермерским (крестьянским) хозяйствам, а также предпринимателям без образования юридического лица. Количество расчетных счетов, открываемых предприятию различными коммерческими банками, законодательно не ограничено. Однако если предприятие является недоимщиком по платежам в бюджет, оно должно выбрать по своему усмотрению один счет (так называемый «счет недоимщика»), на котором будут аккумулироваться все денежные суммы, поступающие в адрес этого предприятия во все другие банки;

· текущий счет открывается бюджетным организациям и некоммерческим учреждениям, которые не являются юридическими лицами. Перечень операций по текущему счету ограничен, распоряжаться средствами на нем можно в строгом соответствии с утвержденной сметой;

· специальный счет применяется для хранения денежных средств строго целевого назначения;

· валютный счет предназначен для осуществления расчетов в иностранной валюте. Такой счет открывается в коммерческих банкам, имеющих лицензию ЦБ РФ на проведение валютных операций. Счета могут открываться в любой свободно конвертируемой валюте, при этом на каждый вид валюты необходим отдельный счет.

Для открытия расчетного счета в банк предоставляются следующие документы:

· заявление об открытии расчетного счета по установленной форме;

· документ о государственной регистрации предприятия (предварительно заверенный соответствующим органом исполнительной власти);

· копия учредительного договора о создании предприятия (заверенная нотариально);

· копия устава (нотариально удостоверенная);

· документ о подтверждении полномочий директора предприятия (протокол собрания учредителей или контракт);

· документ о подтверждении полномочий главного бухгалтера предприятия (приказ о приеме на работу или контракт);

· две карточки с образцами подписей первых должностных лиц предприятия и оттиском его печати (нотариально заверенные);

· свидетельство о постановке предприятия на учет в налоговых органах;

· справки о поставке предприятия на учет в государственных внебюджетных фондах;

· регистрационная карточка статистических органов.

После экспертизы документов банк открывает расчетный счет с присвоением номера и заключает с предприятием договор о расчетно-кассовом обслуживании. В договоре предусматривается специальный раздел о стоимости услуг и порядке расчетов за них.

Расчеты, осуществляемые через кредитные организации и/или ЦБ РФ по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора кор. счета называются безналичными расчетами. К безналичным расчетам относится зачет взаимных требований и обязательств. Взаимные расчеты по сальдо встречных требований между предприятиями или вексельный оборот обычно осуществляются вне банков.

Безналичные расчеты осуществляются на основе ряда принципов.

Первый принцип ¾ правовой режим осуществления расчетов и платежей. Он обусловлен ролью платежной системы, как основного элемента любого современного общества. К главным законодательным актам регулирования расчетов в России относятся: ГК РФ (часть II, глава 45 статья 463), ГПК РФ, АПК РФ. Специальные законодательные и подзаконные акты: Федеральные законы «О Центральном банке РФ», «О банках и банковской деятельности», «О переводном и простом векселе» и другие.

Порядок безналичных расчетов определен в части I Положения ЦБ РФ от 12 апреля 2001 г. № 2-П «О безналичных расчетах в РФ».

Второй принцип ¾ осуществление расчетов по банковским счетам. Для проведения безналичных расчетов необходимо наличие счета, как у плательщика, так и у получателя средств.

Третий принцип ¾ поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей. Все участники денежного оборота должны планировать поступления и списания денег со своих счетов, а в случае необходимости прибегать к помощи кредитных инструментов с целью кредитования сделки. Выполнение обязательств по договорам является залогом успешной работы всех участников воспроизводственного процесса и защитой от неплатежей.

Читать еще:  Возможно ли денежная компенсация за отпуск

Четвертый принцип ¾ наличие акцепта плательщика на платеж. Данный принцип реализуется путем применения либо соответствующего платежного инструмента (чека, простого векселя, платежного поручения, аккредитива), свидетельствующего о распоряжении владельца на списание средств; либо специального акцепта документов, выписанных получателями средств (платежных требований).

Законодательством предусмотрены также случаи безакцептного списания средств (оплата задолженностей по налогам и другим обязательным платежам на основании исполнительных листов выданных судами, некоторых штрафов по распоряжению взыскателей). Списание денежных средств со счета также возможно без распоряжения владельца, если это предусмотрено договором между банком и клиентом.

Пятый принцип ¾ срочность платежа. Соблюдение этого принципа обеспечивает своевременное и полное выполнение платежных обязательств. Сроки осуществления сделки или операции определяются либо договором, либо законом. Предприятия и другие субъекты рыночных отношений, располагая информацией о степени срочности платежей, могут рационально стоить свой денежный оборот, определять потребность в заемных средствах и управлять ликвидностью своего баланса.

Шестой принцип ¾ обеспеченность платежа, предполагает для соблюдения срочности платежа наличие у плательщика или его гаранта ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств перед получателем денежных средств.

В зависимости от характера ликвидных средств различают оперативную и перспективную обеспеченность платежа. Оперативная обеспеченность предполагает наличие у плательщика или его гаранта достаточной для платежа суммы ликвидных средств. Перспективная обеспеченность платежей подразумевает предоставление информации и на ее основе проведение оценки платежеспособности и кредитоспособности плательщика на стадии установления хозяйственных связей.

Седьмой принцип ¾ контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения и имущественная ответственность сторон за несоблюдение договорных условий. Нарушения договорных обязательств влекут применение гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты неустойки (штрафа, пени), а также иных мер ответственности.

«Безналичный мир»: Почему уже невыгодно платить наличными? И насколько это безопасно

Что нас ждет в будущем? Когда произойдет полный отказ от наличных? И чем это безопаснее и выгоднее для нас? Давайте разберемся.

КОГДА ИСЧЕЗНУТ МОНЕТЫ И КУПЮРЫ

— Я не знаю, когда исчезнут наличные, но мы видим, что безналичное общество — это уже практически реальность во многих странах, — пояснила председатель Банка России Эльвира Набиуллина на форуме «Финополис» в Сочи . — Сейчас безналичные платежи предоставляют больше удобства, больше безопасности. А наличными люди пользуются из-за недоверия к финансовым институтам.

По словам экспертов, по доле проникновения безналичных платежей мы почти достигли уровня развитых стран. Темпы роста — самые высокие в мире.

— Популярность безналичных средств оплаты продолжает набирать обороты. В ближайшие годы мы увидим, по всей видимости, продолжение этого процесса, однако он будет проходить умеренными темпами. Полагаю, что полного вытеснения наличной формы оплаты не произойдет, — говорит Андрей Бархота, управляющий по стратегическому маркетингу ПСБ банка .

Причин может быть несколько. Во-первых, это консерватизм старшего поколения. Во-вторых, неформальный сектор экономики, где наличные используются для ухода от налогов. Тем не менее для большинства населения пользоваться картами и смартфонами для оплаты товаров и услуг, как правило, удобнее, безопаснее и выгоднее. К этому в том числе подталкивает развитие инфраструктуры. Банковские терминалы сейчас есть почти везде.

— Сегодня использование зарплатной карты в качестве основного инструмента для платежей и переводов стало крайне удобным, безопасным и выгодным, — объясняет Андрей Бархота . Технология оплаты в одно касание в пределах определенных сумм покупки зарекомендовала себя с лучшей стороны, поскольку предполагает высокую скорость транзакции и отсутствие необходимости ввода ПИН-кода. Если у вас похитили бумажник с наличными деньгами, вернуть утраченные средства будет крайне проблематично, а в случае утраты карты вы сможете ее оперативно заблокировать и выпустить новую, минимизируя риски несанкционированного использования ваших денежных средств.

При этом оплата картой онлайн-покупок тоже достаточно безопасна. Для этого нужно лишь соблюдать определенные правила. Во-первых, не оставлять данные о ней на незнакомых сайтах. При оплате в интернете лучше пользоваться виртуальной картой, на которой будет лежать лишь нужная для покупки сумма. Во-вторых, нельзя никому сообщать ПИН-код, последние три цифры, написанные на обороте карты, а также информацию из СМС -сообщений, приходящих от банка. При соблюдении этих условий безналичные операции почти полностью безопасны. Как подсчитали в ЦБ , 97% случаев хищения денежных средств со счетов физлиц приходится на социальную инженерию. То есть когда мошенники обманным путем выманивают нужную информацию у самих граждан.

НАМ ПЛАТЯТ ЗА ЛОЯЛЬНОСТЬ

Расплачиваться картами стало не только быстро, но и выгодно, нежели наличными. Кешбэк, накопление миль и прочие бонусы стимулируют россиян чаще использовать безналичные расчеты.

— Программы лояльности, развиваемые банками, являются главным драйвером роста транзакционной активности клиентов, — подтверждает Андрей Бархота . — Наиболее популярны модели, предполагающие накопление баллов, которые позднее можно конвертировать в скидки от партнеров, мили для авиаперелетов или в кешбэк, который клиент получает в конце месяца.

Кроме того, еще один важный плюс безналичной оплаты — не нужно хранить чеки. Доказать, что вы совершали операцию, можно с помощью выписки со счета. А если постоянно расплачиваться пластиком, то банк за вас сформирует аналитический отчет, куда вы потратили деньги. И это первый шаг к грамотному управлению собственными финансами.

НАИБОЛЕЕ ПРОГРЕССИВНЫЙ ПРОДУКТ — СОЧЕТАНИЕ ВСЕХ ВЫГОД ДЛЯ КЛИЕНТА

Программы лояльности разных банков сильно отличаются. Кто-то предлагает большие скидки на АЗС, кто-то — меньший процент, но на все виды товаров и услуг, а третий — предлагает двойное начисление миль. Как определить, что выгоднее?

— Это во многом зависит от структуры потребления пользователя, — говорит Андрей Бархота . — К примеру, нередко повышенный кешбэк относится лишь к определенной категории транзакций.

То есть если вы часто ездите на машине, то берите скидку на топливо. А если часто ходите по ресторанам — пригодится кешбэк в организациях общественного питания. Ну а если вы любите путешествовать, то выгоднее будет копить мили, которые можно потратить и на перелеты, и на бронь гостиниц. Но обычно мы делаем и то, и другое, и третье. Как определить наиболее выгодный продукт в таком случае?

— Тогда целесообразно отдать предпочтение программам лояльности, предполагающим максимальный фиксированный уровень кешбэка, распространяющийся на все категории транзакций, — говорит Андрей Бархота . — А наиболее прогрессивный продукт, присутствующий сегодня на рынке, предполагает сочетание всех возможных выгод для клиента: начисление процентов на остаток по карте, кешбэк, в том числе акционные программы для отдельных партнеров, а также бескомиссионные платежи и переводы на счета других банков.

GLOBFIN.RU

МИРОВАЯ ЭКОНОМИКА

ФИНАНСЫ и ИНВЕСТИЦИИ

Безналичный и наличный денежный обороты и их значение

Безналичный денежный оборот

Безналичный денежный оборот – совокупность платежей, осуществляемых без использования наличных денег. Безналичные расчеты – денежные расчеты, совершаемые путем записей по счетам плательщиков и получателей средств, либо путем зачета взаимных требований, т.е. без использования наличных денег.

Принципы безналичных расчетов:

  1. денежные средства хозяйствующих субъектов подлежат обязательному хранению на расчетных, текущих других счетах в банках других кредитных учреждениях.
  2. денежные расчеты и платежи предприятия совершают главным образом через кредитные учреждения(банки) другие кредитные учреждения в безналичном порядке по утвержденным формам документов.
  3. платежи с покупателями за ТМЦ и услуги производятся после отгрузки товара оказания услуг( одновременно)
  4. расчеты за товары и услуги производятся как правило с согласия плательщика (акцепт)
  5. платежи осуществляются лишь при наличии достаточных средств на расчете плательщика
  6. зачисление средств на счет получателя производится, как правило, после стирания соответствующих сумм со счета плательщика

Открытие расчетного счета (документы):

  • заявление об открытии расчетного счета
  • документ о создании предприятия(приказ, решение, выписка из собрания учредителей)
  • копия утвержденного устава положения с отметкой в ней о регистрации в исполкоме
  • оригинал устава положения для отметки в нем об открытии расчетного счета в банке
  • документ регистрации в ГНА в качестве плательщика
  • карточка с образцами подписей должностных лиц, имеющим право распоряжаться счетом и оттиска печати владельца счета
  • документ о регистрации в органах статистики и присвоение индикационного номера.

Формы безналичного расчета:

1 – расчет платежными поручениями. Применяется для перечислений с расчетного счета различных видов налогов и сборов, взносов по обязательному страхованию, перечисление во все внебюджетные фонды, по решению администрации и решению судебной организации.

2 – расчет платежными требованиями (акцептная форма расчета). При этой форме поставщик отгрузив товар покупателю(в соответствии с хозяйственным договором), выставляет в обслуживающий его банк в 3-4 экземплярах платежные требования к покупателю оплатить отгружаемые ценности в оговоренные сроки. Банк поставщика пересылает документы в банк покупателя. Банк покупателя уведомляет о этом своего клиента(покупателя) и просит согласия на оплату. Покупатель после фактического наличия и состояния ТМЦ акцептирует (полностью частично) платежное требование (в установленные для акцепта сроки). Отказ покупателя от оплаты должно быть обоснованным, иначе арбитражный суд.

3 – расчет платежными требованиями-поручениями. Особенностью является то, что и материальные, и платежно-расчетные документы поставщик вручает покупателю на руки при отпуске ТМЦ. Покупатель предъявляет их в свой банк и поручает перечислить ему со своего расчетного счета указанную сумму на счет поставщика (применяется в случае натянутых отношений с банком).

Читать еще:  Причина возврата денежных средств примеры

4 – расчет чеками из лимитированных чековых книжек. Если в договоре на товарные операции поставщик от покупателя требует расчета чеками из лимиток, то покупатель пишет заявку в обслуживающий его банк с просьбой выдать ему лимитированную чековую книжку на конкретную сумму( в пределах средств имеющихся на расчетном счете). Банк списывает с расчетного счета сумму и зачисляет ее на банковский счет лимитированных чековых книжек, а покупателю на эту сумму выписывают лимитку. Покупатель с ней идет к поставщику, где приобретает товары и рассчитывается чеками. Поставщик этот чек сдает в свой банк, а тот пересылает в банк покупателя, где с резервированной суммы списывается сумма, указанная в чеке. Но существуют и отрицательные стороны использующиеся для расчета внутри области.

5 – расчет аккредитивами. В чем- то сходна с предыдущей формой, т.к. по заявке покупателя с его расчетного счета списывается сумма аккредитива и зачисляется в этом же банке на счет по открытию аккредитива. Банк покупателя уведомляет банк поставщика об открытии аккредитива. Покупатель с аккредитивом едет к поставщику, где получает товар и оплачивает его, после чего банк перечисляет сумму аккредитива на расчетный счет поставщика. Действует по всей стране. Аккредитив – это письменное указание покупателя поставщику производить расчеты за отгруженные товары на определенных условиях за счет средств, депонируемых в банке поставщика. Эта форма гарантирует своевременность и полноту платежа поставщику. Недостаток аккредитива: отвлечение из оборота денежных средств в резерв на определенное время значительных сумм денежных средств покупателя.

6 – расчеты путем зачета взаимных требований (клиринг). Сущность этой формы заключается в том, что взаимные требования и обязательства должников и кредиторов друг к другу погашаются в равновеликих суммах шь на разницу производиться платеж. К зачету прилагаются различные зачетные документы. Каждому участнику зачета открывается активно-пассивный лицевой счет с которого списываются суммы причитающиеся другим участникам, и на которые зачисляются суммы, поступающие фирме от других участников зачета.

7 – расчет по сальдо встречных требований. используется для двух предприятий, которые имеют перед собой постоянные отношения по взаимному отпуску товаров оказанию услуг. Сроки и порядок расчетов заключаются в том, что зачет встречных требований производят сами предприятия без участия банка. На их счетах в банках отражаются только конечные результаты, т.е. оплата первым участником взимание со второго участника суммы не зачтенной встречными требованиями (сальдо).

8 – расчет в порядке плановых платежей. При равномерных постоянных поставках товаров и услуг, включая и услуги транспорта, покупатели могут рассчитаться с поставщиками в порядке плановых платежей, при которых расчеты осуществляются периодически по договоренности сторон, а не по каждой фактической поставке, в заранее обусловленные сроки равными суммами. Сумма плановых платежей зависит от согласования периодичности и объема поставок. Сверка (в разрезе месяца квартала). Оплата (5,7,10 день).

9 – расчеты векселями.

Вексель – учетная бумага, в которой воплощено обязательство, заключающееся в обещании векселедателя уплатить определенную денежную сумму векселедержателю.

Вексель является средством оформления коммерческого кредита, предоставляемого в виде отсрочки уплаты долга за реализованные товары оказанные услуги. Бывает 2 видов:

  • Простой вексель (соло-вексель)
  • Переводной вексель (тратта вексель)

При выдаче простых векселей векселедатель обязан уплатить векселедержателю определенную сумму (в установленный срок). Переводной вексель может передаваться от одного к другому с учинением передаточной надписи (индоссамент), добавочный лист к векселю, где осуществляются передаточные надписи, называется аллонж.

Учет векселей – это такая операция, когда векселедержатель передает банку векселя по индоссаменту до наступления срока платежа и получает определенную сумму по векселю за вычетом учетного процента (дисконт).

Учет ведется в специальной книге в банке. Сумма дисконта определяется по следующей формуле:

где С – сумма дисконта,

В – сумма векселя,

П – срок платежа,

У – учетная ставка.

10 – инкассовая форма расчетов. Эта форма расчетов предполагает наличные права отдельных государственных институтов списывать в бесспорном порядке без акцепта владельца счета определенные суммы(налоговая инспекция, народный и арбитражный суд).

11 – факторинговые операции.

Факторинг – разновидность торгово-комиссионных отношений, которые сочетаются с кредитованием оборотного капитала клиента, связаны с переуступкой поставщиком банку-фактору право на получение денежных средств за товары и услуги. Цель факторинга – ускоренное получение платежа. Факторинговое обслуживание включает:

  • своевременное инкассирование долгов для уменьшения потерь вследствие задержки платежей
  • предоставление по желанию поставщика кредитов в форме предоплаты.

12 – другие формы (бартерные операции).

Налично-денежный оборот

Сфера применения наличных денег по сравнению с безналичными расчетами крайне ограничена, т.к. для каждого предложения устанавливается лимит налично-денежного обращения. Наличные деньги в банках и выдаются чеками.

При получении и перевозке денег должна быть обеспечена охрана. По возвращению на фирму деньги должны быть оприходованы по кассовой книге. При выдаче под отчет подотчетному лицу выписывается расчетно-кассовый ордер. При возвращении подотчетное лицо обязано отчитаться перед бухгалтерией за данную ему сумму и недоизрасходованные деньги сдать в кассу вместе с отчетом. Следовательно, сумма под отчет может быть выдана только после отчета за предыдущую сумму подотчетного лица.

Прием денег в кассу осуществляется по приходным кассовым ордерам, подписанных главным бухгалтером и кассиром. Квитанция к приходному ордеру(корешок) подписывается главным бухгалтером кассиром, выдается на руки, внесшему деньги.

Выдача наличных денег осуществляется по расчетно-кассовым ордерам, ведомостям, реестрам и другим денежным документам. По каждому документу, отражающему движение наличности, кассир обязан сразу же сделать в кассовой книге соответствующую запись. На каждом предприятии должна быть и вестись только одна кассовая книга, которая должна быть пронумерована, прошнурована, опечатана и подписана.

Помещение кассы должно быть изолировано, дверь – металлическая, окна и двери обрешечены и оборудована несгораемым сейфом. В сейфе должны храниться денежные средства и ценности, которые принадлежат только данной фирме.

Ежеквартально (не реже) по указанию руководителя фирмы проводится внезапная ревизия кассы. Кассир несет полную ответственность за всякий ущерб, принесенный фирме, как в результате злоумышленных действий, так и в результате недобросовестного отношения к своим обязанностям (преступная халатность).

Контроль за правильным и своевременным ведением всех кассовых операций возложен на главного бухгалтера фирмы. Срок нахождения наличности в кассе – 3 дня.

Безналичные деньги — это. Виды и преимущества безналичных денег

Расчеты между предприятиями с помощью безналичных денег проводятся уже давно. Никого не удивишь тем, что для передачи огромной суммы в другой город или страну нужно лишь несколько минут. Радует и усиление тенденции к тому, что такой удобный вид расчетов все плотнее входит в жизнь обычного человека.

Огромное количество людей делает покупки за безналичные деньги. Это и бытовые платежи (за коммунальные услуги, мобильную связь, интернет), и плата через терминал за товары в магазинах, и перечисления за онлайн-приобретения.

К сожалению, многие пользуются какой-то одной формой безналичных расчетов. Люди просто не знают, что их существует множество. И иные способы могут оказаться гораздо удобнее, экономнее, быстрее. Это касается как простых людей, так и владельцев крупного и мелкого бизнеса.

Для того чтобы сделать использование безналичных денег максимально эффективным, стоит ознакомиться с существующими видами расчетов, особенностями операций, преимуществами и недостатками их использования. Многим это поможет выбрать для себя оптимальный способ проведения платежей. А особо осторожные и недоверчивые люди, еще пользующиеся только наличными деньгами, могут пересмотреть свои взгляды.

Безналичные деньги: функции

Использование банкнот при плате за товары и услуги часто бывает неудобным. Предназначение безналичных денег состоит в частичной или полной замене купюр при расчетах. Такая функциональная направленность достаточно весома для экономики:

  • ускоряется оборот средств;
  • сокращается количество находящихся в обращении банкнот, что ведет к снижению издержек.

Безналичные деньги – это ассигнования, существующие в виде записей на различных счетах (электронных, сберегательных, карточных, кредитных). Суть их использования заключается в том, что при расчетах банкноты не передаются от одного человека другому. Совершение оплаты сопровождается записью о пересылке средств.

Остатки, полученные в результате операции, обязательно фиксируются. Цифра на счете, с которого заплатили, становится меньше. У получателя средств она, наоборот, увеличивается.

Особенности

Существует отличительная черта, характерная для всех платежей, в которых используются безналичные деньги. Это – участие в сделке не только плательщика и получателя, но и третьей стороны. Ею является финансовое учреждение. Именно оно делает все записи по проведенной операции, фиксирует оборот и остатки средств на счетах.

Если безналичные деньги контрагента ушли из одного финансового учреждения, а пришли в другое, то каждое из них ведет учет по своему клиенту. В такой сделке уже принимают участие четыре стороны.

Формы расчетов для бизнеса

Безналичные деньги переводятся от одного клиента к другому различными способами. Юридические лица и предприниматели для расчетов между собой чаще всего используют:

  • чеки;
  • платежные поручения или требования;
  • аккредитивы;
  • инкассовые поручения.

Удобная форма выбирается по усмотрению руководства предприятия. А документ, используемый при проведении платежа, имеет обязательные реквизиты:

Читать еще:  Виды денежных документов

Для того чтобы получить возможность пользоваться такими возможностями, субъект хозяйственной деятельности обязан заключить договор с банком.

Представитель предприятия должен прийти в финансовое учреждение, имея при себе удостоверяющий личность документ и атрибуты, подтверждающие свои полномочия. Это – печать, приказ о назначении или доверенность.

Как удобнее рассчитываться обычным людям

Для участия в платежах (без использования банкнот) населения имеется очень эффективный инструмент, позволяющий быстро переводить безналичные деньги. Это – банковская карточка. Чаще всего она используется:

  • для зачисления заработных плат, пенсий, стипендий, социальных выплат;
  • для расчетов людей в магазинах через специальные терминалы или систему интернет;
  • для погашения начислений за коммунальные услуги, мобильную связь.

Платежную карту можно использовать не только при ее непосредственном предъявлении. Практически во всех финансовых учреждениях имеется система интернет-банкинга. Любой клиент, имеющий текущий или карточный счет, может зарегистрироваться в ней. Это дает возможность:

  • в удобное время самостоятельно контролировать оборот безналичных денег, их остатки;
  • совершать платежи онлайн с помощью компьютера, планшета, телефона.

Для того чтобы стать клиентом банка, нужно заключить с ним договор. Человеку для этого необходимо прийти лично и иметь при себе паспорт.

Электронные кошельки

Кроме использования интернет-банкинга, существуют другие альтернативные варианты расчетов. В них фигурируют электронные виды безналичных денег. Самыми популярными и проверенными (а значит, надежными) являются системы:

  • «Яндекс. Деньги»;
  • WebMoney;
  • PayPal;
  • Qiwi.

Для того чтобы получить возможность проводить безналичные операции, в любой из них необходимо зарегистрироваться и создать электронный кошелек. Делается это через систему интернет.

Электронные безналичные средства можно не только перечислять и выводить, но и получать. На возможность открытия кошелька не влияет местонахождение человека или его гражданство.

Электронные платежные системы имеют очень высокие уровни защиты. Однако при регистрации кошелька специалисты все же рекомендуют:

  • предварительно установить на компьютер или гаджет надежную антивирусную программу;
  • использовать сложный пароль;
  • пройти идентификацию;
  • внимательно прочитать правила пользования сервисом.

Эти несложные действия помогут избежать затруднений в работе с системой и сделают электронный кошелек недосягаемым для мошенников.

Преимущества безналичных платежей

Некоторые консервативно настроенные люди продолжают совершать расчеты только при помощи банкнот, утверждая, что им так удобнее. Однако преимущества безналичных денег бесспорны.

  • Денежный оборот находится под контролем финансового учреждения. Это минимизирует риски, связанные с мошенничеством контрагентов. Позволяет легко восстанавливать утерянную документацию.
  • Уменьшаются расходы, связанные с хранением и учетом наличных денег. На предприятиях упраздняется должность кассира. Ведь малую толику, оставшуюся от его обязанностей, может выполнять любой бухгалтер.
  • Безналичные средства переводятся очень быстро. Другой город или страна не являются препятствием для расчетов.
  • Финансовые учреждения предоставляют возможность открытия счетов не только в национальной валюте.

Для простого человека огромным плюсом безналичных денег является отсутствие необходимости их хранения дома. Это позволяет не бояться воровства.

Недостатки

При использовании безналичных средств можно выявить некоторые неудобства:

  • в отличие от банкнот виртуальные деньги не всегда возможно подарить;
  • за банковские операции и обналичивание средств финансовое учреждение может взимать комиссию;
  • за пользование карточными и текущими счетами нередко устанавливается абонплата;
  • при покупке валюты за безналичные деньги устанавливается более невыгодный для клиента курс;
  • проблемы с ликвидностью банка могут сказаться на установлении лимитов по оборотам и снятию денег.

Иногда возникают неудобства, зависящие не от банка. Например, может отсутствовать возможность рассчитаться через терминал на рынке или в торговой точке.

При выборе удобной безналичной системы расчетов каждый сам взвешивает важность и преимущества предлагаемого к использованию продукта. Однако рекомендации специалистов сходятся в одном – открывать счета и переводить безналичные деньги нужно только в проверенных и надежных финансовых учреждениях.

Что такое безналичные, электронные деньги и криптовалюты?

Привычные нам монеты и банкноты неумолимо сменяются безналичными расчетами, операциями с использованием электронных денег. Новейший тренд — развитие криптовалют. Могут ли ценные бумаги выполнять роль денег? Об этом и многом другом в подробном обзоре далее.

Безналичные деньги

Строго говоря, официального определения безналичных денег не существует, скорее речь нужно вести о безналичных расчетах.

Безналичные расчеты — платежи без использования наличных денег путем перечисления денежных средств по счетам в кредитных организациях и зачетов взаимных требований.

Отличительный признак данного вида расчетов – наличие счета в банке. А суть – в операциях, которые проводятся между счетами.

Например, по поручению Иванова И.И. сумма в 1 000 рублей перечислена с его собственного счета в банке А на счет ООО «Байкал» в банке Б. Такая операция признается безналичным платежом.

Современные технологии затронули все сферы человеческой жизни. Это не могло не отразиться и на одной из самых главных сфер жизни человека – деньгах и экономике.

Оборот безналичных денег значительно выше, чем наличных.

Это имеет как свои плюсы, так и минусы. Вот пример: практически каждый работник сейчас получает зарплату на банковскую карточку, все предприятия имеют свои счета в банках, а ценные бумаги и биржи обеспечивают торговлю товарами по всей планете.

Полностью разобраться в системе безналичных денег очень сложно. Даже самый лучший специалист в этой сфере не знает всех особенностей таких операций. Поэтому предлагаем ознакомиться с ключевыми инструментами безналичных расчетов, с которыми можно столкнуться в повседневной жизни.

Банковские карты

Управление денежными средствами в банке с помощью банковских карт наиболее популярный способ среди населения.
Кредитные организации выпускают именные дебетовые и кредитные карты. Если остаток по дебетовой карте может быть только положительным, то кредитная карта дает возможность владельцу занять деньги без оформления специального кредитного договора.

Думаем, расчеты с помощью банковских карт хорошо знакомы каждому человеку. Рекламу банков и их услуг можно встретить на каждом углу.

Банки делают жизнь проще с одной стороны и сложнее с другой.

В случае жизненных проблем всегда можно взять кредит, в случае приличного достатка – приумножить свои средства, положив их на депозит. Чтобы быстро расплачиваться точными суммами без необходимости носить горы наличных в кармане — используются карточки.

Это экономит время, нервы и предохраняет деньги от банальных краж, но также может стать причиной серьезных потерь и разочарований. Например, владелец банковской карты может столкнуться с банкротством обслуживающего банка, либо тривиальным отсутствием терминала для оплаты по карте даже в некоторых районах крупных городов.

Электронные деньги

Электронная валюта или Интернет-деньги – наиболее прогрессивная форма расчетов, позволяющая мгновенно совершать покупки из любого места с подключением к Интернету. Несмотря на низкую регулируемость и относительно большое пространство для мошенничества, крупнейшие системы сейчас могут быть более безопасны для пользователя, чем другие виды расчетов.

Кроме того, современные технологии и развитие электронных систем вроде WebMoney или Яндекс.Деньги позволяют легко конвертировать их в наличность или в деньги на банковском счете.

Определение электронных денег содержится в Федеральном законе «О национальной платежной системе»:

  • электронные денежные средства — денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом (лицом, предоставившим денежные средства) другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета (обязанному лицу), для исполнения денежных обязательств лица, предоставившего денежные средства, перед третьими лицами и в отношении которых лицо, предоставившее денежные средства, имеет право передавать распоряжения исключительно с использованием электронных средств платежа.

Можно сформулировать данное определение проще: электронные деньги – денежные средства, которые находятся у гаранта и по распоряжению владельца могут быть перечислены по электронным каналам без открытия банковского счета.

Отметим, что электронными деньгами не считаются средства, полученные субъектами рынка ценных бумаг несмотря на то, что обладают всеми их признаками. Это установлено указанным выше законом.

Криптовалюты

Говоря об электронных деньгах нельзя не упомянуть современный феномен – BitCoin и множество других электронных криптовалют.

Рынок криптовалют саморегулируемый, а каждая единица валюты несет в себе полную информацию о ее истории, при этом оставляя пользователя полностью анонимным – поэтому они часто используются для нелегальных сделок, связанных с запрещенными к обороту товарами. Цена на BitCoin за годы его существования возросла в тысячи раз, сделав множество предприимчивых людей сказочно богатыми.

Ценные бумаги

Ценные бумаги достаточно часто выполняют роль денег. Они могут быть использованы для проведения расчетов.

Ценными бумагами называют права и обязательства, закрепленные в порядке, который установлен законом.

Звучит необычно, но ценная бумага может быть как в документарном виде, так и в бездокументарном.

Например, согласно закону все акции являются бездокументарными ценными бумагами. Это значит, что их нельзя пощупать, положить в карман. Они содержатся только в виде записей в реестре акционеров.

Большая часть крупнейших предприятий являются акционерными обществами, а значит, их имущество одновременно конвертируется в акции, которые приносят определенный доход их владельцам, именуемый дивидендами. Множество сделок купли-продажи с отложенным временем платежа также использует различные формы денежных бумаг, например, векселя и фьючерсы.

Облигации выпускаются государствами и компаниями с целью привлечения финансирования и приобретаются частными лицами или организациями для получения дохода от процентов, дисконта или изменения рыночной стоимости. При этом получаемая прибыль намного выше, чем проценты от банковских депозитов, но и риски такой покупки относительно выше.

Дополнительно ознакомьтесь с кратким видео о безналичных расчетах:

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector