Finkurier.ru

Журнал про Деньги
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Получены денежные средства по чеку проводка

Снятие наличных по чеку и оприходование их в кассу

Хозяйственная операция «снятие наличных» может быть абсолютно в любой организации. В данной статье мы рассмотрим особенности учета и отражения в 1С операции по снятию наличных средств по чеку.

  • каким документом в 1С отражается снятие наличных в банке и их оприходование в кассу;
  • какие настройки влияют на проводки по снятию наличных.

Пошаговая инструкция

Рассмотрим пошаговую инструкцию оформления примера.

Получение наличных в банке

Нормативное регулирование

В организации, не являющейся платежным агентом, полученные по чеку наличные денежные средства могут быть потрачены на (п. 2 Указание Банка РФ от 07.10.2013 N 3073-У):

  • зарплату и выплаты социального характера;
  • выплаты страховых возмещений по договорам страхования физлицам, уплативших страховые премии наличными;
  • оплату товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг;
  • выдачу денег под отчет сотрудникам;
  • возврат наличной оплаты за возвращенные товары, не выполненные работы (услуги);
  • личные (потребительские) нужды индивидуального предпринимателя, не связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности.

Поступление наличных в кассу отражается по Дт 50.01 «Касса организации» (план счетов 1С).

Учет в 1С

Получение наличных в банке по чеку оформляется документом Поступление наличных вид операции Получение наличных в банке в разделе Банк и касса — Касса — Кассовые документы .

В документе указывается:

  • Вид операцииПолучение наличных в банке;
  • Банковский счет — счет, с которого были сняты наличные;
  • Сумма платежа — сумма наличных, снятых в банке;
  • Счет кредита — 51 «Расчетные счета»: при снятии наличных по чеку происходит списание средств по расчетному счету.
  • в разделе Реквизиты печатной формы :
    • Принято от — сотрудник, который сдает наличные в кассу. Также рекомендуется указывать счет и банк, в котором получены наличные.
    • Основание — содержание хозяйственной операции, в нашем случае — Получение наличных в банке на выплату заработной платы за июль по чеку № 809 от 09.08.2018.
    • Приложение — не заполняется, т. к. при снятии наличных по чеку корешок от него не прикрепляется к приходному кассовому ордеру, а остается в чековой книжке.

Проводки по документу

Документ формирует проводку:

  • Дт 50.01 Кт 51 — снятие наличных в банке.

Документальное оформление

На сумму полученных наличных в банке необходимо оформить приходный кассовый ордер (КО-1), утвержденный Постановлением Госкомстата РФ от 18.08.1998 N 88 (п. 6.5 Указания Банка РФ от 11.03.2014 N 3210-У).

Бланк можно распечатать по кнопке Приходный кассовый ордер (КО-1) документа Поступление наличных .

Выписка банка

Отражение списания денежных средств с расчетного счета при снятии наличных по чеку необходимо зарегистрировать документом Списание с расчетного счета вид операции Снятие наличных в разделе Банк и касса — Банк — Банковские выписки .

Также необходимо иметь ввиду, что если используется загрузка банковских выписок, то данный документ будет загружен в базу автоматически.

В документе указывается:

  • Сумма — сумма снятия по чеку, согласно выписке банка.

Документ не формирует проводок, проводка по списанию денег с расчетного счета формируется в документе Поступление наличных.

Но документ Списание с расчетного счета рекомендуется создавать, так как при изменении настроек учетной политики и перепроведении документов остатки по кассе и банку не сойдутся.

Чековая книжка — учитываем операции в бухгалтерских проводках

На сегодняшний день чековые книжки используются для расчетов между юридическими лицами. Также организации применяют чеки для снятия наличности с банковского счета. Преимуществами данной операции является удобство, надежность и безопасность получения средств. Каким образом операции с чековыми книжками отразить в учете мы расскажем в нашей статье.

Процедура осуществления операций с чеками

Чеком называют ценную бумагу, которая содержит распоряжение банку произвести выплату наличный средств чекодержателю. Распоряжение в чеке не содержит каких-либо условий, выполнение которых необходимо для выплаты.

Участниками операции с чеками выступают три стороны:

  • чекодатель (организация, которая распоряжается средствами на банковском счете посредством выдачи чеков);
  • чекодержатель (лицо, получающая средства по чеку);
  • плательщик (банк, в котором размещены средства чекодателя).

Для удобства совершения операций по чекам организация использует чековую книжку, выданную банком. С целью снятия наличных средств предприятие выписывает чек, в котором указывает получателя и сумму для снятия, после чего заверяет бланк необходимыми подписями уполномоченных лиц. Чекодержатель вправе получить средства в течение установленного срока предъявления чека.

Читать еще:  Денежное обращение понятие и структура

Оплата чека производится за счет средств организации-чекодателя. По факту предъявления чека и получения наличных в кассе, банк осуществляет списание со специального расчетного счета предприятия, на котором депонируются средства. Для расчета чеками банк также может открыть для организации краткосрочный кредитный счет, с которого и будет производиться списание по чекам.

Предъявление чека к платежу осуществляется посредством его предоставления банку-плательщику. Кроме того, чек может быть предъявлен в банк на инкассо для получения платежа.

Все операции, которые осуществляет организации посредством чеков, регламентируются Гражданским Кодексом РФ.

Виды чеков и их учет

Организации-чекодатели могут использовать два вида чеков — расчетные и денежные.

Использование денежных чеков осуществляется с целью снятия наличных средств (например, для выдачи заработной платы сотрудникам, средств под отчет и прочие нужды).

Операция по снятию наличности по чеку отражается в учете проводкой Дт 50 Кт 51.

Также организация может использовать чеки для расчетов с контрагентами (так называемые расчетные чеки). Такие расчеты производятся в безналичной форме. При оплате поставщику чеком организация оформляет заявление на выдачу чеков, после чего передает его в банк. К заявлению прилагается платежное поручение. На основании предоставленных документов банк резервирует средства на спецсчете для последующего перечисления безналичного платежа.

Для учета средств на расчетных чековых книжках используют счет 55/2. Операция по депонированию средств для расчетов чеками отражается проводкой Дт 55/2 Кт 51, списание по чеку — Дт 60 Кт 55/2.

Бланки чеков относятся к бланкам строгой отчетности, в связи с чем необходим их учет на внебалансе (Дт счета 006). Списание использованных чеков проводится по Кт 006.

Пример проводок по чековым книжкам

Основные проводки по операциям с чеками рассмотрим на примере.

ООО «Каравелла» оформило чековую книжку:

  • количество чеков 150 шт.;
  • сумма на специальном счете 540 000 руб.;
  • условная оценка 1 чека для учета на внебалансе — 2 руб.
  • вознаграждение, уплаченное банку за оформление чековой книжки — 340 руб.

ООО «Каравелла» использовала чеки для оплаты за услуги подрядчикам (5 чеков на общую сумму 384 300 руб.). Средства, неиспользованные по чеку, были зачислены на текущий счет ООО «Каравелла», а чеки, которые не были использованы, фирма вернула в банк.

В учете ООО «Каравелла» были сделаны такие проводки:

Учет чековых книжек. Как заполнить денежный чек в 2019 году

Счет 55 «Специальные счета в банках» помимо того, что используется для учета аккредитивов, применяется также для учета чековых книжек. Для этого на счете 55 открывается отдельный субсчет. Для чего используется чековая книжка? Как ее получить и заполнить? Ответы на эти вопросы вы найдете в статье. Кроме того, ниже вы можете скачать образец заполнения чека.

Если объявление на взнос наличными – это документ, на основании которого сдаются наличные деньги в банк, то чек – это распоряжение банку выдать указанную в нем сумму лицу, его предъявившему.

Используются чеки для расчетов, как правило, юридическими лицами. С помощью данного бланка организация может рассчитываться с контрагентами и снимать со своего расчетного счета наличные деньги. Среди физических лиц чековые книжки не получили пока широкого распространения. Организации же и ИП пользуются чеками очень активно, потому что это удобно, надежно и безопасно, правда, снятие денег по чековой книжке занимает достаточно много времени, что является несомненным недостатком.

Как получить чековую книжку?

Образец заполнения

Оформлять бланк нужно очень внимательно и аккуратно, чек – это бланк строгой отчетности и не допускает никаких ошибок и исправлений. Если в процессе заполнение была допущена ошибка, то он становится не действительным, при этом бланк перечеркивается и пишется надпись «аннулирован». Вырывать испорченный бланк из книжки не нужно.

Бланк чека из чековой книжки состоит из корешка и отрывной части. Заполнять нужно обе части, после чего правая часть по отрезной линии отрывается и передается в банк для получения денег, левая часть (корешок) остается в чековой книжке.

Существует определенные правила заполнения чековой книжки, которыми и нужно руководствоваться.

  • в чеке должна быть отражена сумма, которую необходимо выдать предъявителю, цифрами и прописью. Сумму прописью нужно писать с начала строки, указать саму сумму и валюту, в которой нужно выплатить наличные, пустое место, оставшееся на строке прочеркивается;
  • кроме того, в чеке нужно правильно указать реквизиты владельца книжки (то есть чекодателя) и реквизиты банка;
  • также должна стоять дата заполнения бланка (срок действия чека – 10 дней, после чего он становится не действительным) и место составления (населенный пункт);
  • в строке «кому» должны быть указаны ФИО лица, кому выдан чек, и кому банк должен выплатить сумму;
  • чек должен содержать распоряжение выдать предъявителю указанную сумму денег;
  • обязательно должны стоять подписи уполномоченных лиц и печать чекодателя.
  • получатель денег, указанный в чеке, должен поставить свою подпись в знак того, что документ им получен;
  • цели расхода указываются в соответствии с тем, на что планируется потратить сумму;
  • все записи выполняются вручную ручкой синего или черного цвета.
Читать еще:  Безвозмездное пользование денежными средствами

Стоит отметить, что чековая книжка с использованными и аннулированными чеками должна храниться на предприятии 3 года, после чего передается в архив.

Ниже приведен пример заполнения чековой книжки.

Бухгалтерский учет и проводки

Расходы, связанные с получением чековой книжки, списываются в прочие расходы проводкой Д91/2 К51.

Для того, чтобы пользоваться чековой книжкой, нужно депонировать определенную сумму на специальный счет в банке. Данная операция отражается бухгалтерской проводкой Д55/2 К51. Полученная книжка приходуется в дебет счета 006.

В тот момент, когда выписывается чек, составляется проводка Д60 К55/2 на сумму указанных в чеке средств. Кроме этого, использованный чек списывается с кредита забалансового счета 006.

В дальнейшем по мере использования чеков они списываются с кредита счета 006 и с кредита счета 55/2.

Если по окончании года остались чеки в чековой книжке, то они возвращаются в банк, а остатки средств на счете 55/2 перечисляются на расчетный счет: проводка Д51 К55/2.

За снятие наличных банк взимает комиссионное вознаграждение, данные расходы организация списывает на прочие расходы: проводка Д91/2 К51.

Учет денежных средств – проводки

учет денежных средств

Похожие публикации

Основные проводки по кассе отражают движение наличных денежных средств предприятия. Это, к примеру, оприходование выручки за продукцию, расчеты с подотчетниками, выдача зарплаты и пр. Рассмотрим на конкретных примерах, как формируются проводки по кассе и расчетному счету.

Учет денежных средств – проводки

Учет безналичных и наличных операций ведется с помощью счетов 50, 51, 52, 55, 57. Это активные счета с увеличением оборота по дебету, уменьшением – по кредиту. Аналитика используется для достоверного формирования данных по кассовым точкам организации, открытым расчетным/специальным счетам, видам денежных документов и эквивалентов. Основные бухгалтерские проводки по учету денежных средств собраны в таблице № 1.

Таблица № 1. Типовые проводки по расчетным счетам

Содержание хозоперации

Счет по дебету

Счет по кредиту

Получено в кассу с расчетного счета – проводка

Получена оплата от покупателя продукции/услуг

Предоставленный другому предприятию заем погашен

Вернулся от поставщика перечисленный ранее аванс

Одобрена заявка на заем, средства получены

Вернулись деньги из бюджета/ФСС

Внесен уставный капитал на банковский счет

Перечислена оплата за продукцию поставщику

Предоставлен заем другому предприятию

Погашен полученный ранее кредит

Перечислены налоги в бюджет (взносы по травматизму в ФСС)

Выдана зарплата сотрудникам на карты/счета

Выдана деньги сотрудникам в подотчет на карты/счета

Списаны услуги банка по РКО

Основными первичными оправдательными документами при ведении расчетных счетов являются – выписки, платежные документы (инкассо, требования, поручения, ордера), договора, расчетные ведомости, авансовые отчеты и пр.

Касса – проводки по бухучету

Бухгалтерские проводки по кассе формируются с участием активного сч. 50. Основные кассовые проводки собраны в таблице № 2.

Таблица № 2. Типовые проводки по кассе компании

Содержание хозоперации

Счет по дебету

Счет по кредиту

Поступление денежных средств в кассу – проводки

Возвращен в кассу остаток подотчетной суммы – проводка

Отражено перемещение средств между кассовыми точками

Оприходование выручки в кассу – проводки

Возвращен наличностью аванс, ранее перечисленный контрагенту-поставщику

Получен наличный заем

Отражено поступление наличных сумм по претензиям

Оприходование наличной выручки в кассу организации – проводка может выполняться напрямую через сч. 90

Читать еще:  Денежные эквиваленты понятие

Возмещен виновником-работником компании ущерб

Внесен вклад в уставный капитал наличностью

Поступили наличные деньги от филиала компании

Выдача из кассы денежных средств – проводки

Сданы наличные средства на банковский счет

Выдана за продукцию предоплата поставщику

Отражен возврат предоплаты покупателю

Отражено погашение займа наличностью

Отражена выдача заработка персоналу компании наличностью

Отражена выдача подотчетных сумм наличностью

Выданы заемные средства работнику

Выплачен полагающийся по итогам отчетного периода доход участнику, который не является работником предприятия

Отражена обнаруженная во время инвентаризации недостача

Основными подтверждающими первичными документами при ведении учета кассовых операций являются – ордера и выписки, расчетные ведомости, договора с контрагентами, кассовые книги, авансовые отчеты и пр. При этом проводки по кассе в части розничной выручки формируются в 1С на дату осуществления, с обязательным оформлением всех полагающихся документов – ПКО, отчет о розничной продаже.

Обратите внимание! Согласно Указаниям ЦБ №3210-У ИП вправе применять упрощенный порядок ведения кассового учета. То есть не выписывать ордера (приходные и расходные), не устанавливать лимит остатка денег. В случае, если формирование ордеров необходимо, при выписке следует придерживаться унифицированных форм.

Учет и оформление расчетов чеками

Для осуществления безналичных расчётов могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями. Такие чеки могут использоваться физическими лицами – клиентами кредитной организации, выпускающей эти чеки, а также в межбанковских расчетах при наличии корреспондентских отношений.

Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платёж указанной в нём суммы чекодержателю.

Чекодателем является физическое или юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путём выставления чеков.

Чекодержателем является физическое или юридическое лицо, в пользу которого выдан чек.

Поскольку чек является ценной бумагой, он должен содержать, установленные Гражданским Кодексом реквизиты, отсутствие которых лишает его юридической силы. Обязательными для чека являются следующие реквизиты:

  • наименование «чек», включенное в текст документа;
  • поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;
  • наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;
  • указание валюты платежа;
  • указание даты и места составления чека;
  • подпись лица, выписавшего чек.

Бланки расчетных чеков являются бланками строгой отчётности и учитываются на внебалансовом счете 91207 «Бланки». Поступление бланков чеков от типографии в банк – эмитент отражается в учёте записью:

  • Дт 91207 «Бланки»
  • Кт 99999 «Счет для корреспонденции с активными внебалансовыми счетами при двойной записи».

Операция по выдаче бланков чеков клиентам отражается проводкой:

  • Дт 99999 «Счет для корреспонденции с активными внебалансовыми счетами при двойной записи»
  • Кт 91207 « Бланки ».

Для осуществления операций с использованием чеков в банке открывается счет 40903 «Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами», на котором аккумулируются суммы денежных средств в пределах которой будут осуществляться расчеты. Отражается проводкой:

  • Дт 405-408 «Расчетный (текущий) счет клиента»
  • Кт 40903 «Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами».

Депонирование денежных средств физических лиц по расчетному чеку отражается проводкой:

  • Дт 423 «Депозиты и прочие привлечённые средства физических лиц»
  • Кт 40903 «Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами».

Предъявление чека к платежу осуществляется чекодержателем предъявлением чека в банк, обслуживающий чекодателя. Чек предъявляется к оплате в 10-дневный срок со дня выписки.

При предъявлении чека к оплате клиентом данного банка денежные средства в сумме чека зачисляются на его текущий или расчётный счёт или выплачиваются наличными, что отражается проводкой:

  • Дт 40903 «Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами»
  • Кт 405-408 «Расчетный (текущий) счет клиента» или 20202 «Касса кредитных организаций».

При предъявлении чека к оплате клиентом другого банка денежные средства в сумме чека перечисляются в обслуживающий его банк или могут быть выданы наличными, что учитывается проводкой:

  • Дт 40903 «Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами»
  • Кт 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России» или 20202 «Касса кредитных организаций».

Схема документооборота при расчетах расчетными чеками приведена на рисунке 7.

1 – заявление клиента на выдачу чековой книжки; 2 – выдача чековой книжки клиенту; 3 – отгрузка товара, оказание услуг или выполнение работ; 4 – оплата чеком; 5 – предъявление чека в банк, списание средств со счета покупателя.

Рисунок 7 – Схема документооборота при расчетах чеками

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector