Finkurier.ru

Журнал про Деньги
4 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Перечислены денежные средства поставщику проводка

Проводка перечисления задолженности перед поставщиками

Каждый объект финансово-хозяйственной деятельности обязан вести бухгалтерский учет по всем видам взаиморасчетов со своими контрагентами. Под последними понимаются предприятия, которые поставляют разнообразные материалы, сырье, товары и прочие товарно-материальные ценности, оказывают различные услуги, либо выполняют какие-то работы.

Любые взаиморасчеты с предприятиями-контрагентами проходят в бухгалтерии предприятия по счету №60, имеющему схожее название: «Расчеты с поставщиками и подрядчиками». Информация на нем по каждому контрагенту показывается обособленно. Согласно целям управленческого учета к нему могут открывать различные субсчета. В текущей статье мы подробно разберем бухгалтерские особенности перечисления задолженности поставщикам.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону
+7 (499) 450-39-61
8 (800) 302-33-28

Это быстро и бесплатно !

Учет погашения и списания долга перед поставщиками

По своей структуре счет №60 является активно-пассивным: по его дебету проходят суммы выполненных перед поставщиками обязательств (учитывая авансы и предоплаты), по его кредиту записывается стоимость принятых к учету законченных работ (оказанных услуг) в корреспонденции с соответствующими счетами их учета.

Основанием для записи служат такие первичные документы от поставщика, как товарная накладная, акт выполненных работ, счет-фактура и пр. Управленческий учет на практике чаще ведется предприятиями в разрезе конкретных счетов, предъявленных к оплате. Грамотно выстроенный индивидуальный план счетов конкретной организации может позволить вести обособленный учет, например, по сроку погашения задолженностей, неотфактурованным поставкам и т.п.

Важно! Все операции, проходящие по 60 счету, должны отражаться на нем своевременно и независимо от свершившегося факта оплаты. Все поступившие ТМЦ отражаются строго в той же сумме, в которой были определены в предоставленных расчетных документах.

Читать еще:  Отчет по остаткам денежных средств

При неотфактурованной поставке счет кредитуется на стоимость, заявленную в действующем договоре между покупателем и поставщиком.

Любой образовавшийся кредиторский долг перед любыми поставщиками ТМЦ и услуг может возникать исключительно в двух случаях:

  • когда организация не рассчиталась за поставленный товар (услуги) с контрагентами;
  • когда была получена любая предоплата, но организация пока своих обязательств не выполнила.

Напомним, что любую непогашеную кредиторскую задолженность необходимо списывать в установленные ПБУ №34 сроки. Правилами делового оборота обычно оперируют сроком в три года (срок исковой давности).

Учет всех финансовых операций с контрагентами так же можно вести в журнал-ордере №6, который сочетает в себе как аналитический, так и синтетический учет.

Списание любой образовавшейся задолженности проходит по дебету рассматриваемого нами счета.

Проводка перечисления задолженности перед поставщиками

Каждый объект финансово-хозяйственной деятельности обязан вести бухгалтерский учет по всем видам взаиморасчетов со своими контрагентами. Под последними понимаются предприятия, которые поставляют разнообразные материалы, сырье, товары и прочие товарно-материальные ценности, оказывают различные услуги, либо выполняют какие-то работы.

Любые взаиморасчеты с предприятиями-контрагентами проходят в бухгалтерии предприятия по счету №60, имеющему схожее название: «Расчеты с поставщиками и подрядчиками». Информация на нем по каждому контрагенту показывается обособленно. Согласно целям управленческого учета к нему могут открывать различные субсчета. В текущей статье мы подробно разберем бухгалтерские особенности перечисления задолженности поставщикам.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону
+7 (499) 450-39-61
8 (800) 302-33-28

Это быстро и бесплатно !

Учет погашения и списания долга перед поставщиками

По своей структуре счет №60 является активно-пассивным: по его дебету проходят суммы выполненных перед поставщиками обязательств (учитывая авансы и предоплаты), по его кредиту записывается стоимость принятых к учету законченных работ (оказанных услуг) в корреспонденции с соответствующими счетами их учета.

Читать еще:  Методы денежно кредитной политики цб

Основанием для записи служат такие первичные документы от поставщика, как товарная накладная, акт выполненных работ, счет-фактура и пр. Управленческий учет на практике чаще ведется предприятиями в разрезе конкретных счетов, предъявленных к оплате. Грамотно выстроенный индивидуальный план счетов конкретной организации может позволить вести обособленный учет, например, по сроку погашения задолженностей, неотфактурованным поставкам и т.п.

Важно! Все операции, проходящие по 60 счету, должны отражаться на нем своевременно и независимо от свершившегося факта оплаты. Все поступившие ТМЦ отражаются строго в той же сумме, в которой были определены в предоставленных расчетных документах.

При неотфактурованной поставке счет кредитуется на стоимость, заявленную в действующем договоре между покупателем и поставщиком.

Любой образовавшийся кредиторский долг перед любыми поставщиками ТМЦ и услуг может возникать исключительно в двух случаях:

  • когда организация не рассчиталась за поставленный товар (услуги) с контрагентами;
  • когда была получена любая предоплата, но организация пока своих обязательств не выполнила.

Напомним, что любую непогашеную кредиторскую задолженность необходимо списывать в установленные ПБУ №34 сроки. Правилами делового оборота обычно оперируют сроком в три года (срок исковой давности).

Учет всех финансовых операций с контрагентами так же можно вести в журнал-ордере №6, который сочетает в себе как аналитический, так и синтетический учет.

Списание любой образовавшейся задолженности проходит по дебету рассматриваемого нами счета.

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector