Межхозяйственный денежный кредит пример

Кредит и его формы

Кредит — это построенный на доверии специфический тип экономических отношений, возникающих между кредитором и заемщиком по поводу мобилизации временно свободных средств и использования их на условиях возвратности, платности, срочного использования. В данном определении отражается сущность, принципы кредитования и характер кредитных отношений.

Сущность кредита раскрывают его функции:

1) Перераспределительная (с помощью кредита свободные денежные капиталы и доходы предприятий, домохозяйств, государства аккумулируются и превращаются в ссудный капитал);

3) ускорение процесса концентрации и централизации производства и капитала (осуществляется на основе использования акций и облигаций корпоративной формы собственности, слияний компаний и т.п.);

4) содействие экономии издержек обращения (из-за использования безналичных расчетов и изменения наличности кредитными деньгами);

5) обслуживание кредитом инновационного процесса развития малых и средних производственных структур, подготовки и переподготовки соответствующих кадров;

6) регулирование макроэкономических процессов;

Основные принципы кредитования: целевой характер; материальная обеспеченность, срочное использование, платность и своевременный возврат. Для удобства подсчетов выплат по кредиту — кредитный калькулятор.

Уровень развития кредитных отношений в значительной мере определяется разнообразием видов и форм кредита.

За субъектами кредитных отношений классифицируют четыре основных вида кредитов: межхозяйственный, банковский, государственный и международный кредит.

Межхозяйственный кредит — кредитные отношения, возникающие между отдельными предприятиями, организациями, хозяйственными обществами в процессе их расчетных взаимоотношений, а также между предприятиями, организациями и хозяйственными обществами с одной стороны и органами отраслевого управления с другой, в процессе их финансовых взаимоотношений. Этот вид кредита включает:

а) коммерческий кредит, который предоставляется одним предприятием другому в виде продажи товаров или услуг с отсрочкой платежа. Считают, что коммерческий кредит образует основу кредитной системы. Он существенно уменьшает резервы наличных денег, всегда должны содержать в своем распоряжении субъекты рынка для осуществления коммерческих расчетов.

Основным назначением коммерческого кредита является ускорение движения товаров из сферы производства в сферу потребления. Коммерческий кредит широко применяется также во взаимоотношениях предприятий-совместителей. В рыночной экономике коммерческий кредит обслуживается вексельным билетами, оборот которых опосредуется банками и регулируется действующим законодательством.

Вексель — это обязательство должника уплатить кредитору занятую им сумму денег в определенный срок.

Погашение коммерческого кредита осуществляется различными способами:

o уплаты должником по векселю;

o передача векселя другим юридическим лицам;

o переоформление коммерческого кредита на банковский;

б) дебиторско-кредиторская задолженность, которая возникает между субъектами хозяйствования (причиной возникновения этой задолженности является разрыв во времени между процессом реализации товара и поступлением денежных средств);

в) временная финансовая помощь, предоставляемая своим предприятиям органами отраслевого управления на условиях возврата.

Банковский кредит — это кредит, предоставляемый банками, специализированными кредитно-финансовыми учреждениями экономическим субъектам предпринимательской деятельности, государству и домашним хозяйствам во временное пользование на условиях возвратности, срочности и уплаты процентов.

Объектом банковского кредита является денежный капитал банков как капитал, отделившийся от промышленного. Основными источниками формирования банковского капитала являются собственные средства банков, средства юридических лиц размещены на депозитных счетах; межбанковский кредит, средства полученные от выпуска ценных бумаг остатки на расчетных и текущих счетах.

Субъектами банковского кредита являются кредитор-банк и заемщик-предприятие, домашние хозяйства, государство.

Целью банковского кредита является удовлетворение временной потребности в денежных средствах.

Банковский кредит классифицируется по следующим признакам:

1) по срокам погашения: краткосрочный, среднесрочный, долгосрочный, онкольный;

2) по способам погашения: ссуды, погашаемые единым взносом заемщика; займы, которые погашаются с рассрочкой в течение всего срока действия кредитного договора; досрочно, с регрессией платежей; после окончания обусловленного периода;

3) по методу кредитования: разовые кредиты; контокоррентные кредиты; кредитная линия; овердрафт; возобновляемые кредиты и др..

4) по характеру и способу уплаты процентных ставок: с фиксированной ставкой, с плавающей ставкой, дисконтные;

5) по условиям предоставления: обеспеченные залогом; гарантированы; ломбардные; необеспеченные (бланковые) и другие.

Государственный кредит — это денежные отношения, возникающие между государством и юридическими и физическими лицами в связи с мобилизацией временно свободных средств, указанных лиц в распоряжение государственной власти и использования их для финансирования государственных расходов.

Цель государственного кредита — погашение дефицита государственного бюджета.

Субъектами государственного кредита являются: кредиторы — юридические и физические лица, другие государства; заемщик — государство.

Классификация государственных кредитов:

1. По правовому оформлению:

— Государственные кредиты, которые предоставляются на основе соглашений (кредиты правительств, международных и финансовых организаций);

— Кредиты, обеспеченные выпуском ценных бумаг (облигациями, казначейскими обязательствами).

2. По характеру использования ценных бумаг:

3. В зависимости от срока погашения:

— Краткосрочные кредиты (до 1 года);

— Среднесрочные кредиты (до 5 лет);

— Долгосрочные кредиты (свыше 5 лет).

4. По методу размещения:

— Добровольные государственные кредиты;

— Принудительные государственные кредиты.

5. Зависимости от размещения займов:

— Внутренние — мобилизуются на внутреннем рынке;

— Внешние займы — поступают от других стран.

6. По праву эмиссии: государственные займы; местные займы.

Международный кредит — движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений. Это кредитные отношения между государствами финансово-кредитными учреждениями и фирмами разных стран.

Цель международного кредита — финансирование международной торговли, инвестиционных проектов, регулирование платежных балансов и т.д..

Субъекты международного кредита — государственные структуры, банки, международные и региональные финансовые организации, юридические и физические лица. Среди международных кредитных организаций центральное место занимают МВФ — Международный валютный фонд, МБРР — Международный банк реконструкции и развития, ЕБРР — Европейский банк реконструкции и развития.

Объектами международного кредита является денежный и товарный капитал.

Виды международного кредита:

Основное требование к международному кредиту — эффективное его использование. В случае невыполнения этого требования обостряется проблема роста внешнего долга и даже возникновения дефолта.

Дефолт — это непогашения в срок внешних обязательств, а также введение условий обмена государственных ценных бумаг, которые являются менее благоприятными для иностранных инвесторов, чем предыдущие.

Виды кредитов

Написано admin в Январь 5, 2011. Опубликовано в Финансовый менеджмент

Кредит – это сделка ссудного характера между экономическими партнерами, по представлению денег или товаров в долг на условиях срочности, возвратности, платности.

Виды кредита – конкретное предложение на практике. Это характеристика особых организационно-экономических признаков кредита.

Товарная форма кредита включает:

1 Международный кредит

2 К потребительскому кредиту в товарной форме прибегают в процессе розничной продажи потребительских товаров населению с рассрочкой платежа.

3 При коммерческом кредите одни товаропроизводитель продает другому свою готовую продукцию с рассрочкой платежа, атрибутом выступает вексель.

Арендная форма кредита проявляется:

1 В виде аренды основных фондов. Лизинг – это особый вид аренды, с элементами заемного платежа. Благодаря лизингу предприятия имеют возможность взять необходимые средства во временное пользование без капитальных вложений. Особенность этого вида отношений в том, что от предоставленного в аренду имущества кредитор в получаемый доход включает проценты за кредит и сумму износа имущества за время пользования.

2 в виде аренды природных средств производства (земля, водные ресурсы)

3 в виде аренды рабочей силы со средствами производства.

Денежная форма кредита предоставлена:

1. Банковский кредит основной вид кредита в денежной форме. Банки мобилизуют временно свободные денежные средства, разных хозяйствующих субъектов и населения и передают их во временное пользование своим заемщикам.

2. Межбанковский кредит представляется банками друг другу, когда у одних банков возникают свободные ресурсы, а у других их недостаток.

3. Межхозяйственный кредит – это предоставление денежных средств, во временное пользование, минуя банк, одним хозяйствующим субъектом другому на платной основе.

4. Государственный кредит подразделяется на: государственный кредит (кредитуются различные секторы экономики); государственный долг (государство заимствует денежные средства у банков и других финансово-кредитных институтов для финансирования бюджетного дефицита и государственного долга).

5. К потребительскому кредиту в денежной форме прибегают при предоставлении банками и предприятиями денежной ссуды своим работникам и клиентам, на приобретение недвижимости, транспортных средств, товаров длительного пользования.

6.1 Фирменный – это кредит с отсрочкой платежа с получением аванса

6.2 Вексельный – для совершения торговых операций. Является долговым обязательством.

6.3 Факторинг – краткосрочный связан с кредитование оборотных средств представляет собой инкассирование дебиторской задолженности

6.4 Овердрафт – краткосрочный осуществляется путем списывания средств со счета клиента сверх остатка на его счете.

6.5 Форфетирование – это кредитование торговых экспортных операций путем приобретания банком долговых обязательств клиента.

30. Основные формы и виды кредита

30. Основные формы и виды кредита

1. Коммерческий кредит. Это кредит, предоставляемый предприятиями, объединениями и другими хозяйственными субъектами друг другу. Коммерческий кредит, предоставляемый в товарной форме, прежде всего, путем отсрочки платежа, оформляется в большинстве случаев векселем. Вексель — ценная бумага, представляющая собой безусловное денежное обязательство векселедержателя уплатить по наступлению срока определенную сумму денег владельцу векселя.

Но он ограничен размерами резервного фонда предприятия-кредитора, будучи представлен в товарной форме, он не может, например, использоваться для выплаты зарплаты, и не может быть представлен лишь предприятиями, производящими средства производства, тем предприятиям, которые их потребляют и наоборот. Это ограничение преодолевается путем развития банковского кредита.

2. Банковский кредит представляется кредитно-финансовыми учреждениями (банками, фондами, ассоциациями) любым хозяйственным субъектам (частным предпринимателям, предприятиям, организациям и т. п.) в виде денежных ссуд. Банковские кредиты делятся на краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (1–5 лет), долгосрочные (свыше 5 лет). Эти кредиты могут обслуживать не только обращение товаров, но и накопление капитала. Преодолев ограниченность коммерческого кредита по направлению, срокам и суммам сделок, банковский кредит превратился в основную и преимущественную форму кредитных отношений.

3. Межхозяйственный денежный кредит представляется хозяйственными субъектами друг другу путем, как правило, выпуска предприятиями и организациями акций, облигаций, кредитных билетов участия и других видов ценных бумаг.

Эти операции получили название децентрализованного финансирования (выпуск акций) и кредитование (выпуск облигаций, ценных бумаг) предприятий.

4. Потребительский кредит предоставляется частным лицам на срок до 3 лет при покупке, прежде всего, потребительских товаров длительного пользования. Он реализуется или в форме продажи товаров с отсрочкой платежа через розничные магазины, или в форме представления банковской ссуды на потребительские цели. За использование потребительского кредита взимается, как правило, высокий рентный процент (до 30 % годовых).

5. Ипотечный кредит представляется в виде долгосрочных ссуд под залог недвижимости (земли, зданий).

6. Государственный кредит — система кредитных отношений, в которой государство выступает заемщиком, а население и частный бизнес — кредиторами денежных средств.

Источниками средств государственного кредита служат облигации государственных займов, которые могут выпускаться не только центральными, но и местными органами власти.

Государство использует эту форму кредита прежде всего для покрытия дефицита государственного бюджета.

7. Международный кредит — движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений. Представляется в товарной или денежной (валютной) форме. Кредиторами и заемщиками являются банки, частные фирмы, государства, международные и региональные организации.

1) Потребительский кредит.

— Цель: приобретение потребительских товаров (автозапчасти и ремонт, бытовая техника, компьютеры и оргтехника, лечение, мебель, окна и двери, стройматериалы, свадебные услуги, сотовые телефоны, туристические поездки).

— Сумма кредита, как правило, до 200000 рублей.

— Процентная ставка по кредиту в среднем 23–26 %.

— Сроки кредита до 4 лет.

2) Кредит на получение образования.

— Выдается на срок до 7 лет для получения образования в высших и средних учебных заведениях.

— Размер кредита до 300000 рублей.

— Процентная ставка 23–26 %.

— Кредит на приобретение новых или подержанных автомобилей отечественного или иностранного производства.

— Сумма кредита до 80 % от стоимости автомобиля.

— Кредит выдается на срок до 5 лет под залог приобретаемого автомобиля. Процентная ставка 12–19 %.

4) Ипотечный кредит.

— Цель: приобретение квартиры, улучшение жилищных условий.

— Сумма кредита до 80 % от стоимости приобретаемого жилья.

— Срок кредита до 20 лет.

— Процентная ставка по кредиту в среднем 22–26 %.

— Кредит выдается под залог приобретаемого жилья, обязательное условие — страхование жизни заемщика и залогодателя на срок пользования кредитом.

5) Пенсионный кредит.

— Кредит предоставляется заемщику — работающему пенсионеру, достигшему пенсионного возраста (55 лет — для мужчин, 60 лет — для женщин).

— Заемщиком не предоставляется отчет о целевом использовании средств.

— Кредит выдается на срок до 2 лет под 19 % годовых. Размер кредита определяется банком, исходя из платежеспособности заемщика.

Данный текст является ознакомительным фрагментом.

Вопрос 33. Формы кредита и их характеристика

Формы кредита – разновидности кредита, вытекающие из сущности кредитных отношений и тесно связаны с его структурой. Структура кредита включает кредитора, заёмщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от различных признаков.

В соответствии с характером ссуженной стоимости их можно разделить на:

1.Товарная форма кредита. Товары передаются взаймы исходя из принципов кредита. При этом товары являются объектом кредита, обеспечивают его возврат. Между кредитором и заёмщиком заключается кредитный договор, устанавливающий срок кредита, плату за кредит, порядок погашения кредита, права и обязанности сторон, ответственность заёмщика перед кредитором.

2.Денежная форма кредита – классическая и означает, что взаймы предоставляются временно свободные денежные средства. При этом возникает необходимость в обеспечении кредита товарами, активами, служащими гарантией возврата кредита.

3.Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов).

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяют:

1.Банковский кредит – наиболее распространённая форма. Это означает, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи.

2.Коммерческий кредит – кредит, в котором кредитором выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании), а кредит предоставляется в ходе торговой сделки.

3.Государственный кредит – возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам.

4.Международный кредит – в кредитные отношения вступают банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране.

5.Потребительский кредит –

6.Межбанковский кредит – кредитный доровор заключается между банками. Например- между коммерческими банками и ЦБ РФ.

В зависимости от целевых потребностей заёмщика выделяют:

1.Производственный кредит – предоставляется на предпринимательские цели: расширение объёмов производства и реализации товаров, работ, услуг, активов. Он используется на текущие производственные нужды – увеличение оборотных средств, а также на инвестиционные цели.

2.Финансовый кредит – используется для проведения операций с финансовыми активами: ценными бумагами, валютой, различными инструментами рынка капиталов.

3.Потребительский кредит – направляется на цели удовлетворения спроса населения на товары, работы, услуги.

По объектам кредита различают:

1.Кредит под товарно-материальные ценности – наиболее распространённый. Он обеспечивает экономию собственных средств и позволяет развивать производство и расширять объём реализации товаров, работ, услуг.

2.Кредит под производственные затраты – обусловлен необходимостью обеспечения своевременных платежей и расчётов, связанных с подготовкой, освоением и организацией производства товаров, работ, услуг, с использованием природного сырья, с обслуживанием производственного процесса и др.

3.Кредит под сезонные затраты – применяется в сезонных отраслях производства, например, лесозаготовка, речные перевозки, северный завоз, в сельском хозяйстве для проведения посевных и уборочных работ.

4.Кредит под кассовый разрыв – используется в том случае, если поступление средств и оплата за товары, работы, услуги не совпадают по времени, что обусловлено особенностями платёжной системы и сроком платежа.

В соответствии со способами обеспечения кредита различают:

1.Обеспеченные кредиты – предоставляются под залог имущества, ипотеку. Они сопровождаются оформлением помимо кредитного договора также договором залога или ипотеки. Условия обеспечения могут быть зафиксированы и в кредитном договоре. Залог требует проведение оценки имущества, принятого в обеспечение. Стоимость заложенного имущества может соответствовать сумме кредита, превышать её или быть меньше её. В зависимости от этого различают кредит с полным или частичным обеспечением.

2.Необеспеченные кредиты – предоставляются без какого-либо дополнительного условия или обязательства по его возврату со стороны заёмщика. Их называют бланковыми. Они предоставляются на доверительной основе только надёжным заёмщикам.

3.Кредиты под гарантии и поручительства третьих лиц – обязательства по возврату кредита принимают на себя помимо заёмщика гарант или поручитель. Гарант – кредитная или страховая организация – по просьбе заёмщика даёт письменное обязательство уплатить кредитору денежную сумму по предъявлению им письменного требования о погашении кредита. Поручитель берёт на себя обязательство перед кредитором отвечать за погашение кредита заёмщиком в полной сумме или частично.

В зависимости от сроков кредита различают:

1.Краткосрочные кредиты – предоставляются для покрытия текущих потребностей заёмщика. Срок их использования не превышает одного года. Этот кредит участвует, как правило, в одном кругообороте оборотных средств.

2.Среднесрочные кредиты – предоставляются на срок до трёх-пяти лет. Они используются, как правило, в отраслях с относительно более длительным производственным циклом, либо обслуживают единую технологическую цепочку, либо участвуют в нескольких кругооборотах оборотных средств. Среднесрочные кредиты применяются и для приобретения оборудования с небольшим сроком окупаемости.

3.Долгосрочные кредиты – предоставляются на срок более трёх-пяти лет. Они направляются на капитальные вложения, проведение коренной реконструкции, конверсии производства, осуществление структурных преобразований, приобретение основных фондов с длительными сроками окупаемости.

4.Кредиты с фиксированным сроком погашения – предоставляются на условиях их возврата по первому требованию кредитора по истечении фиксированного срока с момента получения заёмщиком письменного уведомления от кредитора.

В зависимости от платности кредита различают:

1.Процентный кредит – это кредит, предоставляемый на платной основе исходя из того, что кредит используется как капитал. Размер процента колеблется в зависимости от состояния денежного, кредитного и финансового рынков, цели кредита, наличия разнообразных рисков и др. процентный кредит может быть льготным.

2.Беспроцентный кредит – это кредит, предоставляемый на беспроцентной основе в целях стимулирования экономической деятельности. Он не типичен для кредитных организаций, чаще всего это личный кредит.

7.3. Формы и виды кредита

Формы кредита тесно связаны с его структурой и с сущностью кредитных отношений. В зависимости от движения заемной стоимости выделяются две основных формы кредита: товарная и денежная В товарной форме возникают кредитные отношения между продавцами и покупателями, когда последние получают товары или услуги с отсрочкой платежа. Примером такой формы является коммерческий кредит.

Коммерческий кредит предоставляется поставщиком покупателю тогда, когда товаропроизводитель стремится реализовать произведенный товар, но у покупателя нет денег для его приобретения. В таком случае товар может быть добровольно передан поставщиком покупателю в кредит, а сама передача может оформляться долговым обязательствам – векселем. Продажа гражданам товаров длительного пользования в кредит (с рассрочкой платежа) хозяйствующими субъектами осуществляется с целью ускорения реализации товаров в торговой сети есть в достаточном количестве, а также для более полного удовлетворения потребностей граждан в товарах длительного пользования. Сфера товарной формы кредита незначительна, большая его часть предоставляется и погашается в денежной форме. Денежный кредит выступает прежде всего как банковский кредит. Кредитные отношения между банками и клиентами возникают не только при получении последними кредита, но и при размещении ими своих денежных сбережений в виде вкладов на текущих и депозитных счетах. Банковский кредит обслуживает не только обращение товаров, но и накопление капитала. Распространение кредитных отношений в денежной форме открыло каждому, кто имеет свободную стоимость, легко и быстро ее капитализировать, а также создало благоприятные условия для формирования международных рынков и тесных взаимовыгодных связей между странами. Формы кредита постоянно развиваются, меняется место той или иной формы кредита на том или ином этапе развития экономики страны. В бывшем СССР до кредитной реформы 1930-1932 гг большое значение имел коммерческий кредит, который предоставлялся одним предприятием другому в форме продажи товаров с отсрочкой платежа. Банковский кредит имел подчиненное значение и в основном косвенных, косвенный характер (выдавался под залог векселей). После кредитной реформы решающей роли получил банковский кредит, который стал прямым и плановым. Сейчас в Украине с переходом к рыночной экономике коммерческий кредит все больше распространяется, что является реакцией на дороговизну банковского кредита. В зависимости от организации кредитных отношений выделяют межхозяйственный, банковский и государственный кредиты.

Межхозяйственный кредит – это кредитные отношения, которые возникают между отдельными предприятиями, организациями, хозяйственными обществами в процессе их расчетных взаимоотношений, а также между предприятиями, организациями и хозяйственными обществами с одной стороны, и органами отраслевого управления, по другому в процессе их финансовых взаимоотношений. Этот вид кредита включает:
— во-первых, коммерческий кредит, то есть кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары (предоставленные услуги) и оформляется векселем. Коммерческий кредит предоставляется одним функционирующим предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Инструментом такого кредита является вексель, который оплачивается через коммерческий банк. Как правило, объектом коммерческого кредита выступает товарный капитал, который обслуживает кругооборот промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления;
-во-вторых, дебиторско-кредиторскую задолженность, которая возникает между субъектами хозяйственной деятельности на добровольной основе, а как бы принудительно, независимо от их волеизъявления; причиной возникновения такой задолженности является разрыв во времени между передачей товара и денег, поскольку движение стоимости в натурально-вещественной и денежной формах не совпадает;
-в-третьих, временную финансовую помощь, которую предоставляют своим предприятиям органы отраслевого управления на основе возврата.

Банковский кредит – это кредитные отношения, в которых одной из сторон (в роли заемщика или кредитора выступает банк. Банковский кредит является наиболее распространенной формой кредита. Именно банки чаще всего предоставляют ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По объему банковская ссуда значительно больше ссуд, выдаваемых при других формах кредитования. Первая особенность банковского кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя займы другим юридическим или физическим лицам. Вторая особенность заключается в том, что банк занимает привлеченный капитал, временно свободные денежные средства, положенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или депозиты. Третья особенность данного кредита характеризуется следующим. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную по крайней мере для того, чтобы уплатить ссудный процент. Неотъемлемым атрибутом банковского кредита являются платность.

Государственный кредит – совокупность кредитных отношений, в которых, в основном, заемщиком является государство, а кредиторами – юридические или физические лица. Назначением государственного кредита является мобилизация государством средств для финансирования государственных расходов, особенно, когда государственный бюджет дефицитный, а также для регулирования экономики. Государственный кредит выступает в различных формах, к которым относятся как товарные, так и государственные займы, орудием которых являются ценные бумаги (облигации, казначейские обязательства и тому подобное). Государственные ценные бумаги могут выпускаться как правительством, так и местными органами власти, а обязательства относительно распространенных ценных бумаг является составной частью государственного долга.

В зависимости от целевого направления кредит бывает производственный и потребительский. Подавляющая часть кредитов используется в сфере производства и реализации совокупного общественного продукта и является важным источником формирования оборотных средств и основных фондов. В то же время население тоже получает значительную кредитную помощь на свои потребительские цели.

Вид кредита – это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам (отраслевая направленность, объекты кредитования, обеспеченность кредита, срочность кредитования). По срокам пользования кредиты подразделяются на: • срочные, то есть кредиты, предоставленные на определенный в договоре срок. В свою очередь они бывают краткосрочные (до одного года), среднесрочные (от одного до трех лет), долгосрочные (более трех лет);
• до востребования – это кредиты, которые выдаются на неопределенный срок и которые по требованию кредитора должны быть возвращены в определенный им время. Если кредитор не требует возврата, то кредит погашается заемщиком в срок, определенный им самостоятельно;
• просроченные кредиты – это кредиты, срок погашения которых установлен кредитным договором, истек;
• отсроченные кредиты – это кредиты, относительно которых на основании ходатайства заемщика сроки погашения были перенесены на более поздний срок.

Если кредиты предоставляются под обеспечение, то они называются обеспеченными, или ломбардными, а если без залога – необеспеченными, или бланковыми. Большая часть кредитов выдается под различные формы обеспечения. В странах с развитой рыночной экономикой наиболее распространенными являются следующие виды обеспечения кредитов: гарантия или поручительство третьей стороны, переуступка контрактов, дебиторской задолженности; залог товарных запасов, дорожных документов, недвижимого имущества, ценных бумаг, драгоценных металлов; страхование.

Гарантия или поручительство – это обязательство третьего лица погасить долг заемщика в случае его неплатежеспособности; оформляется как самостоятельное обязательство гаранта, или поручителя, при помощи передаточной надписи на требовании (индоссамента). Переуступка контрактов как форма обеспечения практикуется при кредитовании строительных компаний или фирм, которые осуществляют регулярные поставки товаров или оказания услуг по контракту. Должник переуступает контракт банку, вследствие чего поступления от покупателя или заказчика по выплате за контрактные работы (услуги) зачисляются в погашение задолженности по кредитам. Переуступка дебиторской задолженности состоит в передаче банку счетов, требующих оплаты за поставленные заемщиком товары, услуги, выполненные работы.

Обеспечение товарными запасами означает, что предметом залога могут быть сырье, полуфабрикаты, комплектующие изделия, готовая продукция и тому подобное. Предпочтение отдается тем видам товаров, торговля которыми ведется на бирже и легко определить их рыночные цены. Обеспечение дорожными документами используется при кредитовании экспортно-импортных торговых операций. В этом случае в качестве залога по кредитам выступают документы, подтверждающие отгрузку товаров (коносамент и накладные). При этой форме обеспечения кредита оформление осуществляется індосуванням документов, названных выше, их владельцами в пользу банка-кредитора. Обязательным условием предоставления кредита под обеспечение дорожными документами есть страхование груза.

Ипотекой является залог земли, недвижимого имущества, при которой земля или имущество, составляющее предмет залога, остается в заставодавця или третьего лица. Предметом ипотеки могут быть земля, недвижимое имущество, здания, сооружения, квартиры, предприятия как целостные имущественные комплексы. В качестве залога по кредиту могут использоваться такие виды движимого имущества, как оборудование, машины, механизмы, инвентарь, транспортные средства и космические объекты, товары долговременного использования (для индивидуальных заемщиков).

Залог векселя или другой ценной бумаги осуществляется путем индоссамента и вручения залогодержателю индоссированной ценной бумаги. Условием использования ценных бумаг как формы залога должна быть их высокая ликвидность. Кредит под залог ценных бумаг не должен использоваться на приобретение новых ценных бумаг, что связано с ограничением биржевой спекуляции заемщиков и снижение риска банкротства клиентов.

В практике работы банков государств с развитой рыночной экономикой встречаются и другие формы обеспечения кредитов. Например, при предоставлении кредитов индивидуальным заемщикам в качестве залога принимаются полисы страхования жизни, свидетельства о сберегательные вклады, требования на выплату заработной платы, драгоценные металлы; при кредитовании юридических лиц – полезные ископаемые или контракты на поставку сырьевых ресурсов, урожай (собранный или на корню).
По методам предоставления различают кредиты:
– предоставлены в разовом порядке; то есть решение о предоставлении которых принимается отдельно с каждого кредита на основании кредитной заявки;
– в соответствии с открытой кредитной линии (предоставляются в пределах заранее определенного лимита кредитования) без согласования каждый раз с банком его условий;
– гарантированные, то есть банк берет на себя обязательства при необходимости предоставить клиенту кредит в определенном размере в течение соответствующего периода (например, месяца, квартала, года).

По характеру и способу уплаты процентов выделяют кредиты с фиксированной процентной ставкой; плавающей процентной ставкой; уплатой процентов одновременно с получением кредита (дисконтный кредит).

В зависимости от количества кредиторов различают кредиты:
— предоставленные одним банком;
-консорциумные, то есть кредиты, предоставляемые несколькими банками, один из которых берет на себя роль менеджера, собирает с банков участников необходимую заемщику сумму ресурсов, заключает с ним договор и предоставляет кредит. Банк-менеджер занимается также распределением процентов;
-параллельные кредиты предполагают участие в их предоставлении нескольких банков. В таком случае кредит одному заемщику предоставляют разные банки, но на одних, заблаговременно согласованных условиях.

В практике западных банков используется классификация кредитов в зависимости от их качественной характеристики: а) высочайшего качества, б) удовлетворительные, в) маржинальный кредит, г) критический кредит, д) убыточный кредит (подлежащая списанию). В Положении Национального банка Украины “О порядке кредитования” в зависимости от упомянутого критерия классификации кредиты разделяют на стандартные, под контролем, субстандартные, сомнительные и безнадежные. Стоит отметить, что в экономической литературе не существует единого мнения относительно количества и состава признаков классификации видов кредита.