Finkurier.ru

Журнал про Деньги
7 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Движение наличных денег это

Денежная наличность: оборот наличных денег

Все большее количество людей в России пользуются в магазинах для приобретения необходимых товаров банковскими карточками. Однако денежная наличность по-прежнему актуальна. Старшее поколение часто не доверяет банкам и относится к карточкам скептически. Электронными дензнаками также не расплатишься на рынке, где можно приобрести свежие овощи, фрукты, мясо и другие фермерские продукты, и в небольших киосках. Сегодня мы рассмотрим особенности использования денежной наличности и ее оборота.

Наличность и ее использование

В странах с развитой экономикой доля расчетов банковскими картами превышает 90 %. Денежная наличность здесь мало распространена. Только 1 % населения США не получает зарплату на банковскую карту, 5 % – Канады, 10 % — Великобритании. В России сфера денежно-наличного оборота достаточно обширна. После рыночных реформ она достигала 25 %, однако на сегодняшний день превышает 40 %. Наличная валюта используется в следующих сферах:

  • Расчеты населения РФ в розничных магазинах, кафе и ресторанах.
  • Оплата труда во многих коммерческих фирмах.
  • Внесение денег населением на депозиты и получение средств из банка.
  • Выплата пенсий, стипендий и других трансфертов.
  • Выдача кредитов физическим лицам.
  • Выплата дивидендов по ценным бумагам населению.
  • Погашение коммунальных платежей физическими лицами.

Оборот наличных между организациями и предприятиями является незначительным. Выделяют несколько видов денег, которые участвуют в кругообороте:

Их эмиссию обычно осуществляют центральные банки, иногда еще и казначейство.

Определение понятия

Налично-денежный оборот представляет собой совокупность платежей за определенное время, которые отражают движение банкнот и монет в качестве средства обращения и платежа. На сегодняшний день его доля в России составляет больше 40 %. Денежная наличность может начать больше использоваться по следующим причинам:

  • В условиях различного рода кризисов.
  • При замедлении расчетов.
  • В условиях плохой организации межбанковского рынка.
  • При сознательном занижении прибыли предприятиями для ухода от налогов.

Расширение налично-денежного оборота приводит к уменьшению бюджета, увеличению доли черного рынка. Результатом этого является всеобщая нестабильность и дефицит. Оборот по банковским счетам гораздо проще регулировать и учитывать.

Основные принципы

Гражданский кодекс Российской Федерации четко регламентирует правила оборота наличности. Он устанавливает разный порядок расчетов для физических и юридических лиц. Денежная наличность в кассе предприятия лимитируется. Ее оборот организуется на основании следующих принципов:

  • Все предприятия обязаны хранить наличные на счетах коммерческих банков.
  • Для организаций всех форм собственности существуют кассовые лимиты.
  • Управлением оборотом осуществляется централизованно.
  • Также оно является объектом прогнозирования и планирования.
  • Организация налично-денежного оборота осуществляется в целях обеспечения его стабильности, экономичности и эластичности.
  • Наличная валюта в кассу предприятия доставляется непосредственно из обслуживающего его банка.

Экономические задачи

Обращение наличных денег осуществляется непрерывно. В его центре находятся банки. Кассовые лимиты устанавливаются для того, чтобы ускорить обращение наличных. В ходе организации оборота решаются следующие задачи:

  • Определение его объема, структуры и тенденций.
  • Регулирование и направление денежных потоков.
  • Распределение наличности по территории страны.
  • Определение массы денег в форме банкнот и монет в стране для расчета денежных агрегатов.
  • Установление уровня и порядка инкассации и других методов мобилизации средств банками.
  • Расчет результата эмиссии за определенный период.

Банки составляют прогноз поступлений и выдачи наличных денег. Он делается на основе поступающих сведений за прошлые периоды.

Движение наличности

Центральным звеном оборота являются банки. Именно они его организовывают и регламентируют. В обращение деньги поступают тогда, когда они переводятся из резервов в оборотные кассы. После этого они оказываются в коммерческих банках. Большая часть полученной наличности выдается клиентам. Некоторая ее доля остается в кассах предприятий. Населением осуществляется оплата наличными товаров и услуг. Так они возвращаются в кассы предприятий, потом в коммерческие банки и выше по списку.

Порядок работы с денежной наличностью

Порядок ведения операций в кассе регламентируется Банком России. Он устанавливает правила и порядок, по которым они проводятся. После того как происходит оплата наличными, деньги оказываются в кассе предприятия. Это означает, что они возвращаются в оборот. Законодательство предусматривает следующие виды ответственности за нарушение кассовой дисциплины:

  • За осуществление расчетов с другими предприятиями сверх установленных сумм. Предполагается штраф в двукратном размере.
  • За неоприходование денежной наличности. Предполагается штраф в трехкратном размере.
  • За несоблюдение порядка хранения денежных средств. Предполагается штраф в трехкратном размере.
  • За накопление в кассе наличности сверх установленного лимита. Предполагается штраф в трехкратном размере.

Отвечает за допущение нарушения и руководитель организации. На него налагается дополнительный штраф в пятидесятикратном размере от установленной минимальной зарплаты. Поэтому наличные в кассе подлежат жесткому контролю. Суммы штрафов подлежат зачислению в федеральный бюджет.

Органы контроля

Инспектора налоговой инспекции осуществляют проверку кассовой дисциплины. Кроме кассовых документов, они могут запросить и сам аппарат. Порядок проведения проверки изложен в специальном административном регламенте Федеральной налоговой службы. Сотрудники последней имеют право:

  • Получить доступ к кассовому аппарату предприятия, на котором осуществляется проверка.
  • Пересчитать имеющиеся наличные.
  • Проверить наличие бланков строгой отчетности.
  • Потребовать подробных объяснений в письменном виде по каждому нарушению, которое было выявлено.
  • Привлечь к административной ответственности предприятие, которое является объектом контроля.

Инкассация денежной наличности

Доставка денег из банков на предприятия и обратно осуществляется специальными бригадами. Состав группы инкассаторов зависит от объема и сложности операции. Один из них назначается главным. Он получает специальную доверенность на прием ценностей. Если бригада состоит из двух человек, то старшим назначается водитель. Перед приездом инкассаторов наличные в кассе пересчитываются, подготавливается заявленная сумма, банкноты и/или монеты.

Прогнозирование и оценка состояния оборота

Стабильность экономики зависит от грамотного планирования. Центральный и коммерческие банки прогнозируют движение денежной наличности. Они стараются просчитать потребности хозяйственного оборота в будущих периодах. Это и является основной задачей банков. Прогноз оборотов, составленный на квартал, передается в расчетно-кассовый центр за 14 дней до его начала. Последний передает информацию в Банк России. Он формирует на ее основе свою денежно-кредитную политику. Так Центробанк может учитывать все структурные изменения, которые происходят в экономике.

Доля оборота банкнот и монет гораздо меньше, чем безналичного, особенно в развитых государствах. Растет она во время экономических потрясений. От четкой организации налично-денежного оборота зависит стабильность национального хозяйства. Он связан преимущественно со сферой личного потребления. Коммерческие банки устанавливают лимиты денег, которые могут находиться в кассе предприятия. Наличные в обращении оказывают прямое влияние на устойчивую покупательную способность населения.

Особенности налично-денежного оборота

Наличное обращение как часть денежного оборота связано только с движением наличных денег. Оно включает в себя всю совокупность организационно-экономической работы по обслуживанию экономики наличными деньгами. Посредством последних производятся расчеты предприятий, организаций и учреждений с населением, а также расчеты между группами населения. На долю налично-денежного оборота приходится малая часть всего денежного оборота. Фактически банку требуется такая сумма наличных денег, которая позволяет:

− произвести выплаты наличными деньгами тем клиентам, которые имеют счет в данном банке;

− предоставить в случае необходимости наличные деньги тем клиентам, которых банк кредитует;

− предоставить наличные деньги клиентам, имеющим счет в другом банке, но которые согласно имеющейся договоренности могут погасить свой чек в данном банке;

− балансировать возникающие диспропорции в платежном обороте с другими банками.

Движение наличных денег осуществляется в соответствии с прогнозом кассовых оборотов центрального банка, которые базируются на прогнозных показателях плана социально-экономического развития страны, бюджета, баланса денежных доходов и расходов населения (последний составляется в территориальном разрезе с тем, чтобы денежные доходы преимущественно реализовывать на месте). Правильная организация налично-денежного оборота имеет первостепенное значение, поскольку он обслуживает связи производственного и личного потребления. При этом наличный оборот постоянно превращается в безналичный и наоборот.

Несмотря на то, что налично-денежный оборот значительно меньше безналичного, тем не менее, его правильная организация весьма важна в социально-экономическом плане, поскольку этот оборот обслуживает преимущественно отношения, связанные со сферой личного потребления. При этом сфера обращения наличных денег весьма быстро реагирует на происходящие изменения в денежных доходах населения, на возможности превращения этих доходов в реальные материальные ценности, на распределение денежных доходов между различными социальными группами и слоями населения. Происходящие в сфере налично-денежного обращения процессы имеют первостепенное значение для обеспечения устойчивости денег. При этом на объемы и направления движения наличных денег оказывает влияние ряд факторов, к которым можно отнести:

− сложившуюся структуру экономики в территориальном (региональном) разрезе;

− денежно-кредитную политику центрального банка, связанную прежде всего с ее воздействием на структуру денежной массы.

Структура экономики влияет на движение наличных денег в зависимости от того, какая продукция преобладает в валовом выпуске того или иного региона. Если структурообразующие отрасли занимаются производством средств производства, а доля выпуска товаров народного потребления занимает незначительный удельный вес, то осуществляется, как правило, эмиссия наличных денег. Это обусловлено недостаточным поступлением денег в кассы банков вследствие низкого объема кассовых оборотов (прихода кассовых оборотов). В регионах, которые преимущественно выпускают товары народного потребления (продукцию конечного потребления) происходит в основном изъятие наличных денег из обращения.

Читать еще:  Оформление выдачи наличных денежных средств

В работе с денежной наличностью особое место занимают территориальные учреждения центрального банка. Это обусловлено тем, что именно они организуют выпуск наличных денег в обращение и получают отчеты региональных банковских учреждений о кассовых оборотах. При этом общепринятым считается, что интегральным показателем состояния наличного денежного оборота в регионе является сальдо приходных и расходных кассовых операций банковского сектора за определенный период времени. Если объемы расходных операций банковских учреждений и расчетно-кассовых центров (центров банковских услуг) центрального банка превышают поступления денежных средств, то регион характеризуется дополнительным выпуском денег в обращение.

Мировой опыт показывает, что хозяйственный оборот в теневом секторе экономики в основном обслуживается расчетами и платежами с использованием наличных денег. Поэтому повышение эффективности налично-денежного обращения в разрезе совершенствования структуры денежной массы должно следовать в направлении оптимального сочетания административного ограничения использования наличных денег (лимиты касс, предельные размеры расчетов наличными деньгами для субъектов хозяйствования и др.) и создания экономических условий для широкого распространения современных методов проведения расчетов и платежей (платежные карты, интернет-технологии и т. п.). Благодаря разграничению единого денежного оборота на безналичный оборот и налично-денежное обращение в сфере последнего функционируют следующие потоки движения наличных денег:

− первый поток, по которому деньги из касс банков при выдаче наличных денег на выплату заработной платы, пенсий, стипендий, пособий и т. п. попадают в сферу обращения;

− второй поток, по которому деньги возвращаются в виде выручки торговых организаций от продажи товаров населению, коммунально-бытовых предприятий, от организаций, оказывающих населению различные платные услуги, из сферы денежного обращения в кассы банков.

Эти потоки движения наличных денег являются основными. Они обеспечивают нормальную циркуляцию наличных денег через кассы банка и бесперебойное обслуживание хозяйства наличными деньгами. Кроме того, в сфере обращения есть еще два потока. Это движение наличных денег между группами населения, связанное, главным образом, с колхозно-базарной торговлей и весьма ограниченное по объему, движения наличных денег между предприятиями. С развитием индивидуально-трудовой и частной деятельности движение наличных денег между группами населения возрастает, что может повлиять на скорость оборота денег через кассы банка.

Фактически наличные деньги представляют собой банкноты и монеты, выпущенные центральным банком и находящиеся в кассах банков, а также обращающиеся вне банковской сферы. Свое движение наличные деньги начинают из касс центрального банка, которому предоставлено монопольное право выпуска денег в обращение. В данном случае коммерческие банки получают наличные деньги в центральном банке, компенсируя их номинальную стоимость за счет своих ресурсов путем безналичного перевода средств. При этом для бесперебойного обеспечения субъектов хозяйствования денежной наличностью в кассах коммерческих банков постоянно должен быть необходимый остаток наличных денег.

Субъекты хозяйствования за счет имеющихся денежных средств на своих счетах или предоставленного банком кредита получают наличные деньги в кассе обслуживающего банка. Данные денежные суммы предназначены для выплаты работникам заработной платы, осуществления других платежей и поэтому не должны задерживаться в кассах субъектов хозяйствования. В дальнейшем наличные деньги используются для оплаты покупаемых товаров и оказанных услуг, а также для других платежей в пользу государства, предприятий и отдельных лиц. В связи с тем, что расходование части наличных денег может быть отложено, то она становится средством накопления (сбережения) и хранится у населения или помещается во вклад в банк.

Общая сумма платежей, осуществляемая наличными деньгами за определенный период времени, характеризует величину налично-денежного оборота. В него включаются выдачи наличных денег из касс банков, поступления денег в кассы банков, оборот наличных денег через почту, выплаты из кассы предприятий, организаций и учреждений населению, платежи населения предприятиям, организациям и учреждениям, оборот наличных денег между гражданами.

Основной оборот наличных денег проходит через кассы банков, которые осуществляют кассовое обслуживание народного хозяйства. Обращение наличных денег происходит непрерывно. У участников налично-денежного оборота (в кассах банков, субъектов хозяйствования, у населения) постоянно в тех или иных размерах находятся денежные остатки, которые постепенно расходуются, а на смену им поступают новые денежные суммы. При этом вследствие разграничения единого денежного оборота на безналичный оборот и налично-денежное обращение в сфере последнего постоянно находится определенный остаток наличных денег. Он складывается: из остатков наличных денег на руках у населения, остатков наличных денег в кассах предприятий и организаций и в оборотной кассе банков.

Величина остатка наличных денег, находящихся в обращении, постоянно колеблется, так как зависит от многих факторов − экономических и организационных: от уровня доходов населения, от деятельности торговых, коммунальных и бытовых организаций, сберегательных касс, от степени соблюдения кассовой дисциплины предприятиями. Регулирование оборота наличных денег через кассы субъектов хозяйствования осуществляется банками в ходе выполнения ими операций по организации денежного обращения в стране и кассовому обслуживанию народного хозяйства. Банковской практикой выработаны такие методы регулирования налично-денежного оборота, как: ограничение кассовых остатков субъектов хозяйствования, определение норм расходования из выручки наличными деньгами, установление способов и сроков сдачи выручки в банк, ограничение предельных сумм расчетов между субъектами хозяйствования наличными деньгами, расходование наличных денег по целевому назначению и др.

Наличные деньги, полученные в учреждениях банков субъектами хозяйствования, должны быть расходованы на те цели, на которые они получены. Субъекты хозяйствования могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных учреждениями банков, в которых открыты их расчетные счета. При не установленном банком лимите остатка кассы превышением считается вся величина денежной наличности, находящаяся в кассе субъекта хозяйствования.

Для установления лимитов остатка кассы, порядка и сроков сдачи денежной выручки, а также размеров ее использования субъекты хозяйствования обязаны ежегодно представлять в обслуживающее учреждение банка заявку по принятой форме. Банк на основании заявки по согласованию с руководством субъекта хозяйствования устанавливает предельный остаток наличных денег в кассах, порядок и сроки сдачи денежной выручки, а также размеры ее использования. Всю денежную наличность сверх установленного лимита остатка кассы, а также в случае неустановленного лимита, субъекты хозяйствования обязаны сдавать в обслуживающие учреждения банков на свой расчетный счет в порядке и сроки, согласованные с этими учреждениями.

Наличные деньги могут быть сданы: в дневные и вечерние кассы банков, инкассатору для последующей сдачи в учреждения банка, в объединенные кассы при субъектах хозяйствования для последующей сдачи в банк, предприятиям связи для перечисления на счета банков. Сверх установленного лимита остатка кассы субъекты хозяйствования имеют право хранить в своих кассах наличные деньги только для оплаты труда, социальных выплат, стипендий, пенсий и только на определенный срок, например, не свыше 3-х рабочих дней, включая день получения денег в банке.

Для обеспечения кассового обслуживания своих клиентов в структуре банков создаются самостоятельные подразделения (приходные, расходные, приходно-расходные, валютные, вечерние кассы, кассы по пересчету денежной наличности, кассы банка при субъектах хозяйствования, а также обменные пункты и расчетно-кассовые центры, которые могут работать в режиме обычного операционного дня либо в режиме продленного дня). Для оприходования всех поступающих в банк наличных денег и выполнения расходных операций каждый банк имеет операционную кассу, для которой должен быть установлен минимально допустимый размер наличных денег (лимит), необходимый для своевременного выполнения обязательств банка по полному удовлетворению потребностей клиентов в денежной наличности.

Оборот наличных денег основан на принципах, предполагающих, что: субъекты хозяйствования всех форм собственности обязаны хранить свои денежные средства на открытых счетах в учреждениях банков; наличные деньги, необходимые для выплаты заработной платы или осуществления других платежей, субъекты хозяйствования получают из касс банков; субъекты хозяйствования могут иметь в своей кассе наличные деньги в пределах лимитов и использовать часть выручки на собственные нужды в пределах норм, установленных учреждениями банков, а все наличные деньги сверх установленных лимитов остатка касс должны быть сданы в обслуживающие учреждения банков.

При анализе динамики налично-денежного обращения необходимо учитывать его в номинальном и реальном исчислении. Номинальный наличный денежный оборот показывает его состояние посредством фактического сальдо приходных и расходных кассовых операций банковского сектора экономики за определенный период времени, т. е. отражает фактическое состояние структуры кассовых оборотов в том или ином регионе. Реальный налично-денежный оборот исчисляется с учетом инфляции за соответствующие периоды. Поэтому он дает более объективную картину о динамике налично-денежного обращения.

Вопросы для самопроверки

1. Что представляет собой платежная система и платежный оборот?

2. Чем отличается денежный оборот от платежного оборота?

3. Какие существуют основные принципы организации денежного оборота?

4. Что представляет собой безналичный денежный оборот?

5. Что представляют собой корреспондентские отношения?

6. Чем обусловлено возникновение банковского клиринга?

Читать еще:  Основные признаки денег

7. Что представляет собой механизм межбанковских клиринговых расчетов?

8. Какой объем наличных денег требуется коммерческому банку?

9. Какие существуют потоки наличных денег?

10. Что представляет собой величина налично-денежного оборота?

11. Какие существуют методы регулирования налично-денежного оборота?

12. Для чего необходим лимит остатка кассы?

Налично-денежный оборот

27 августа 2018

Финансовый эксперт с высшим экономическим образованием по специальности «Экономист-менеджер». Имею опыт работы в Сбербанке России. Более 7 лет консультирую читателей по финансовым вопросам.

Также это определенная часть оборота денег, которая равняется величине общих платежей, совершающихся через наличную форму денег за конкретный временной период, а также операция бесперебойного вращения наличных банкнот, билетов или монет.

Говоря простыми словами, оборот наличных денег представляет собой некую систему, где наличные постоянно находятся в движении, выполняя покрывающую роль различных платежей.

С каждым годом большое число людей в стране начинают использовать для совершения платежа в различных магазинах пластиковые карты, но и наличные деньги все же не сбавляют ход по популярности и актуальности. Люди пожилого возраста зачастую с недоверием относятся к банковским организациям и системе пластиковых карт.

Банковской картой нельзя расплатиться, например, на рынке или базаре, где продаются свежие овощи, фрукты, молоко и остальные продукты, которые выращиваются фермерами. Также, имея наличные деньги в кармане, можно в любое время и месте ими расплатиться и не вспоминать злополучный пин-код.

Развитые государства используют систему пластиковых карточек для оплаты практически в полную меру: процент электронного оборота составляет практически 90%. Деньги в наличном расчете там почти не используются и не применяются. Лишь 1% жителей Соединенных Штатов Америки не получает заработную плату на карточку, в Канаде эта величина равняется 5%, а в Англии – 10%. В Российской Федерации история с наличными деньгами выглядит куда позитивнее: после принятия некоторых экономических преобразований данная величина составила 25%, но сегодня достигает 42%.

Наличный денежный оборот применяется во многих областях:

  • для расчета граждан страны в небольших магазинах, ресторанах и кафе;
  • для выплаты заработной платы для сотрудников небольших организаций;
  • для внесения денежных средств гражданами на личные банковские счета, а также чтобы получить их;
  • для выплаты пенсионных начислений и стипендий;
  • для выдачи кредитов физлицам;
  • для выплаты процентов за имеющиеся ценные бумаги гражданам;
  • для того, чтобы погасить коммунальные задолженности физлицами.

Налично-денежный оборот среди предприятий и компаний совсем небольшой. Существует два вида денежных средств, участвующих в денежном обращении: банкноты и монеты. Выпуск данных платежных средств выполняют Центральный Банк Российской Федерации и отдел казначейства страны.

Понятия и принципы наличных денег

Оборотом наличных денежных средств является группировка платежных операций за конкретный промежуток времени, где отражается передвижение банкнот и монетных денег как инструмент для вращения и способа для оплаты. Сегодня часть этих средств в Российской Федерации равняется примерно 40%, как было сказано выше.

Наличные могут чаще и в большем количестве применяться по некоторым основаниям:

  • при наличии разных кризисных ситуаций;
  • в процессе замедления денежно-рабочих подсчетов;
  • при некачественной работе внутрибанковского сегмента;
  • в процессе конкретного снижения дохода организации для уклонения от уплаты налоговых начислений.

Увеличение оборота наличных денег снижает величину бюджета организации и повышению сегмента черных рынков. Итогом данной ситуации будет служить общая нестабильная обстановка и дефицит. Движение денег при помощи электронных средств намного проще контролировать и считать.

В Гражданском Кодексе российской Федерации прописаны основные требования и позиции при движении наличных денег. Данный Кодекс регулирует необходимые правила для всех видов хозяйствующих субъектов. Наличные в кассовом аппарате организации имеют свой лимит, и их оборот осуществляется в соответствии с некоторыми принципами:

  • любые организации должны держать наличные средства на своих банковских счетах;
  • все компании должны придерживаться установленному лимиту касс;
  • управлять наличными деньгами необходимо сконцентрированным образом;
  • наличные должны быть как предмет для дальнейших прогнозов и анализа;
  • деятельность наличного оборота реализуется для поддержания стабильной экономической ситуации в стране;
  • наличные деньги в кассу организации должны поставляться только из той банковской организации, с которой был заключен договор о сотрудничестве.

Задачи наличных денег и их передвижение

Движение наличности должно проходить в непрерывном процессе, а в центре движения всегда должны находиться банковские организации. Лимиты касс работают, чтобы наличные деньги двигались в ускоренном темпе. В процессе обращения наличных можно решить некоторые задачи:

  • вычислить величину, структуру и дать прогноз на будущее;
  • отрегулировать и направить денежные ресурсы;
  • распределить наличные деньги по всей стране;
  • вычислить массу денежных средств в качестве банкнот и монет внутри государства, которые необходимы для совершения платежных операций;
  • установить уровень и порядок процесса инкассации и остальных видов движения денег между банковских организаций;
  • рассчитать итоги выпуска денег за конкретный период времени.

Банковские организации могут составить прогноз, который будет содержать данные о поступающих денежных средствах, а также о тех деньгах, которые будут выдаваться населению. Он рассчитывается при помощи поступающей информации за предшествующее время.

Основной рычаг движения наличных денег – это банковские организации, которые занимаются их регламентированием и организацией. В реализацию наличные отправляются, когда происходит процесс перевода из резервной позиции в основной оборот.

Только после данного процесса они переводятся в банки, и больше половины этих наличных денег выдается заемщикам. Оставшаяся часть перечисляется в кассовую зону организаций. Жители оплачивают некоторые продукты и товары исключительно наличными деньгами, и таким образом они «крутятся» от кассы компаний до банковских организаций.

Организация работы и контроля наличных

Система работы касс организаций должна контролироваться Центральным Банком, который создает требования и порядки для проведения. После оплаты наличными деньгами, они «переходят» в кассу организации – это значит, что произошел оборот наличных денег. Законом предусматривается несколько видов ответственности за соответствующие нарушения в данной области:

  • если была замечен денежный расчет с иными компаниями с превышением заданной денежной величины, то устанавливается штраф в двойном размере;
  • если было замечено неоприходование денег, то устанавливается штраф в тройном размере;
  • если не соблюдается порядок при хранении денег, то устанавливается штраф в тройном размере;
  • если в кассе накоплено денег сверх установленной нормы, то налагается штраф в тройном размере.

За все нарушения внутри компании должен отвечать руководитель. Именно на него накладываются дополнительные штрафные санкции в пятидесякратном размере от установленного минимума заработной платы. Ссылаясь на это, нужно сказать, что наличные деньги нужно постоянно контролировать и пересчитывать. Штрафы зачисляются в государственный бюджет страны.

Ответственные лица из налоговой инспекции организацию проверочные мероприятия по кассам всех организаций. Помимо кассовой документации, они могут проверить и само кассовое устройство. Порядок и правила проведения проверочных мер указан в специализированном административном документе Федеральной налоговой службы, представители которой имеют:

  • право на получение доступа к кассе организации, который на данный момент проверяется;
  • право на пересчет наличных денег;
  • право на проверку отчетных документов;
  • право на требование подробного отчета в письменной форме по каждому выявленному нарушению;
  • право на привлечение к административной ответственности организации, которая проходит проверку.

Стабильное положение экономического положения страны напрямую зависит от качественного проектирования экономики. Все банковские организации должны обеспечивать движение наличных и безналичных средств, также они должны дать анализ расчета на основные запросы наличного оборота в будущем. Именно это является основополагающей функцией банковских организаций. Также наличные деньги могут оказывать непосредственное влияние на стойкие потребительские запросы жителей страны.

Discovered

О финансах и не только…

Налично-денежный оборот

Налично-денежный оборот (cash turnover) – движение денег в наличной форме при продаже товаров, оказании услуг и осуществлении различных видов платежей. Налично-денежный оборот — это непрерывный процесс движения наличных денег, которые представлены в виде банкнот, казначейских билетов, металлических разменных монет. Наличные деньги, находящиеся в сфере обращения, выполняют функции средства обращения и средства платежа.

Во всех странах независимо от модели экономики (административной или рыночной) налично-денежный оборот составляет меньшую часть общего объема денежного оборота, но, несмотря на это, его роль в экономике огромна.

Налично-денежный оборот обслуживается банкнотами и металлической (неполноценной) монетой. Наличные деньги совершают постоянный кругооборот:

  • выдаются из касс кредитных учреждений в обращение по определенным направлениям (заработная плата, стипендии, выплаты социального характера, пенсии, пособия, ссуды индивидуальным заемщикам, проценты по вкладам и т.п.);
  • реализуются населением, получившим наличные деньги, на покупку товаров, оплату услуг и налогов и т.п.;
  • поступают в кассы кредитных учреждений как торговая выручка, налоги и сборы, вклады граждан на счета и т.п.

Институциональные единицы сдают денежную наличность в учреждения банков. Порядок и сроки сдачи наличных денег учреждения банков устанавливают каждому предприятию исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и их своевременного поступления в кассы банков. В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах кассовых лимитов, установленных обслуживающими их учреждениями банков по согласованию с руководителями этих предприятий.

Читать еще:  Активы генерирующие денежные потоки это

Предприятия не имеют права накапливать в кассах наличные деньги для осуществления предстоящих расходов (в т.ч. на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии) до установленного срока выплаты. Предприятия могут получать наличные средства в учреждениях банков, в которых им открыты соответствующие счета, на цели, установленные действующим законодательством.

Выдача наличных денег производится, как правило, за счет текущих поступлений денежной наличности в кассы кредитных организаций. Для обеспечения своевременной выдачи кредитными организациями наличных денег со счетов предприятий, а также со счетов граждан по вкладам территориальные учреждения Центрального банка устанавливают для каждой кредитной организации (филиала) сумму минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня. В случае недостаточности текущих поступлений кредитные организации подкрепляют операционные кассы из оборотных касс учреждений Центрального банка, либо на платной основе – у других кредитных организаций.

Основные принципы организации налично-денежного оборота заключаются в следующем:

  • все предприятия и организации должны хранить наличные деньги в коммерческих банках (за исключением суммы лимита, установленного обслуживающим банком);
  • банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности;
  • сверх лимита денежная наличность может храниться на предприятиях для выдачи средств на оплату труда, выплат социального характера не более трех дней;
  • обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;
  • управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;
  • организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения.

С развитием электронных технологий количество наличных денег в обращении сокращается. Широко используются электронные платежные системы с развитой сетью банкоматов, платежных терминалов и т.п.

Движение денег

Взаимосвязь движения денег и товаров

Деньги не существуют сами по себе. Они помогают сравнивать ценности товаров и обменивать их.
Особенно необходимы деньги в рыночной экономике, функционирование которой построено на торговле, обмене товаров.
Деньги, как и товары, находятся в постоянном движении. Вслед за товарами они проходят все стадии экономического цикла. В отличие от товаров деньги после прохождения стадий цикла изменяются не качественно, а количественно. Они, как говорят экономисты, самовозрастают. Происходит это следующим образом.

На стадии производства деньги, которыми обладает производитель, превращаются в товары. Производитель приобретает за деньги производственные площади, закупает оборудование, сырье, материалы, оплачивает труд работников. С помощью закупленных средств производства производит товары. Умение превратить деньги в товары есть искусность производителя и его главная задача:

На стадии распределения товары снова превращаются в деньги. Теперь это превращение осуществляет торговец. Он продает (обменивает на деньги) полученные от производителя товары. Торговец действует по формуле:

Торговец — только посредник в обратном превращении товаров в деньги. Это он делает с помощью потребителей, которые отдают ему свои деньги в обмен на товары. Товары не нужны ни торговцу, ни производителю. Им нужны деньги, которые они могут получить, если произведут и продадут товары.
На стадии потребления завершается путь, который проходят с шищрпми первоначальные деньги. Ведь то, что товар попал к по-фепитглю, означает, что он обменен на деньги, которые получает ироилнодитель и торговец.

Таким образом, деньги проходят все стадии экономического цикл производство, распределение, потребление, — чтобы снова ирг-ирититься в деньги:

Однако деньги посредством товаров превращаются не в прежние, и поиые, возросшие деньги. Это происходит потому, что потребите-пи исегда платят за товары больше, чем тратят производители и нфптцы. Товары продаются за деньги, превышающие первоначальном количество. Для превышения есть основания: затрачены не тмиько деньги, но и работа по организации производства и торгов-пи, что также имеет цену и должно быть оплачено. В результате происходит «приращение» денег. Они как бы самовозрастают.

С помощью возросших денег производители снова закупают оборудование, сырье и рабочую силу и производят новую партию товаром. Произведенные товары вновь передаются торговцам, осуществ-‘ипшцим продажу. Потребители, приобретая новые товары, очередной раз платят больше, чем затрачено на производство и распреде-1НЧГШ1. Происходит новое приращение денег:

Когда производители снова и снова производят товары, а тор-юнцы их распределяют, то деньги проходят не просто экономический, а воспроизводственный цикл. В течение этого цикла происходит непрерывный процесс приращения денег: Д -> Д’ -> Д» -> …Д».
Конечно, в ходе актов купли-продажи деньги не превращаются в митры в прямом смысле: они переходят от покупателей к продав-инм и от продавцов — снова к покупателям (или снова к продавцам). Деньги не просто движутся, а оборачиваются. Поэтому промесс их движения экономисты называют денежным обращением.

Денежное обращение — движение денег, в ходе которого они и ре ходят от покупателей к продавцам и обратно — от про-‘.тцов к покупателям.
С помощью товаров продавцы стремятся прирастить (увеличить) и деньги, т.е. получить прибыль. Без денежного обращения они ни смогли бы этого сделать.

Наверное, вам не раз приходилось видеть потрепанные денежные банкноты. Это свидетельство того, что они переходили из рук в руки, участвовали во многих сделках.

Одни и те же денежные купюры совершают разное число оборотов, участвуют в неодинаковом количестве сделок. Сколько раз денежная единица участвует в актах купли-продажи за год, такова скорость обращения денег.

Скорость обращения денег — число актов купли-продажи, в которых одна и та же денежная единица участвует в течение года.
В стране А за год продано товаров на 100 миллиардов рублей. В течение года, по сведениям национального банка страны, находилось в обращении 10 миллиардов рублей. Скорость обращения денег в стране А составляет 10 раз (100:10).

Показатель скорости обращения денег имеет важное значение. Благодаря ему можно экономить количество денег в обращении.
В стране А люди покупают только два товара — хлеб и молоко. За год они тратят на приобретение каждого из товаров по б тыс. рублей. Понятно, что если бы каждая денежная единица этой страны участвовала в актах купли-продажи только 1 раз в год, то понадобилась бы денежная масса в 12 тысяч рублей ежегодно. Однако на самом деле в этой стране каждая денежная единица оборачивается за год 12 раз. Поэтому для приобретения людьми хлеба и молока достаточно иметь всего 1 тысячу рублей.

В разных странах скорость обращения денег разная. Зная обычный для страны показатель скорости обращения денег, можно рассчитать нужное количество денег, чтобы все товары раскупались. Формулу для такого подсчета называют уравнением обмена (иногда законом Фишера, по имени американского экономиста, изучившего законы денежного обращения):

MxV=QxL, где
М — денежная масса, необходимая для обслуживания одного акта купли-продажи (количество денег в обращении);
V — скорость обращения денежной массы (количество участий в актах купли-продажи) в течение года;
Q — количество проданных за год товаров;
Ц — средняя цена 1 проданного товара.

Эта формула показывает, что количество денег в обращении не может устанавливаться произвольно. Оно должно соответствовать объему имеющейся товарной массы. При этом левая сторона уравнения показывает денежное предложение (количество денег, имеющихся у потребителей); правая — товарное предложение (количество товаров, измеренное в деньгах, у производителей).
Если в формуле изменяется хотя бы один показатель, нарушается равновесие между сторонами уравнения. Это ведет к изменению денежной массы товарной и, как следствие, нарушению товарообмена.

В стране А показатели уравнения обмена следующие: М — 12 тыс. рублей; V — 12 раз; О — 24; Ц — б тыс. рублей. Согласно этим данным, количество денег, необходимых стране А, равно 144 тыс. рублей: (12х12)=(24х6). Если, предположим, цена товаров возрастет и станет 12 тыс. рублей, то прежняя денежная масса уже не сможет обеспечить нормального процесса покупок. Наступит затоваривание, когда часть товаров останется непроданной, или возникнет необходимость увеличения денежной массы в 2 раза. Такое же разбалансирование уравнения наступает, если изменяется какой-либо другой показатель.

Уравнение обмена показывает соответствие между количеством денег в обращении (правая сторона уравнения) и количеством това-1″ч1. пключая услуги, которые предлагаются для продажи.

II каждой из сторон есть показатель, который делает эту зависимость более сложной. В левой стороне — это средняя цена одного проданного за год товара (Ц).

И правой стороне аналогичный показатель — скорость обращении денег в течение года (V). Такая скорость означает число раз, которое каждая денежная единица (например, рубль) используется ни год для приобретения товаров. Чем больше скорость обращения доирг, тем меньшее их число требуется для обслуживания купли-продажи.

Зависимость между количеством денег в обращении (М) и товарной массой (Т) можно выразить формулой:
ТхЦ
М=V
В 1988 г. валовый внутренний продукт США составлял 4860 млрд. долларов. Но благодаря тому, что скорость денежного обращения была высокой, и каждый доллар совершал 6,3 оборота за год, потребовалось в 6,3 раза меньше денежной массы — всего 775 млрд. долларов.

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector